商业银行信贷风险管理的问题及对策—以H银行为例

王静，李桂兰

（1.湖南农业大学商学院，湖南 长沙 410128；2.中国农业银行惠州分行，广东 惠州 516000）

商业银行信贷风险管理的问题及对策—以H银行为例

王静1，2，李桂兰1

（1.湖南农业大学商学院，湖南 长沙 410128；2.中国农业银行惠州分行，广东 惠州 516000）

当前我国金融市场自由化处于初级阶段，贷款在商业银行总资产中仍然占据较高比重，存在的诸多不确定性因素和风险因素使商业银行面临着经营风险日益严峻，加强信贷风险管理已经成为我国商业银行风险管理领域的核心。论文基于H银行的分析，发现商业银行的信贷风险管理理念、管理制度、信用评估体系及管理队伍均存在很多问题，为此，提出建立稳妥的经营理念、完善信贷风险管理制度、加强风险预警和监控、构建信贷业务激励考核机制和加强信贷管理队伍专业性建设等对策建议。

商业银行；信贷风险；风险管理

一、引言

近几年，我国已构建并逐步完善了银行信贷风险管理制度与体系，但与欧美发达国家商业银行信贷风险管理经验与制度相比，我国商业银行信贷风险管理仍然存在着较多欠缺。不良贷款比例上升①，潜在的金融危机隐患增大。如何化解和防控银行的信贷风险，保证商业银行稳定健康发展成为当今社会迫在眉睫的任务之一。

目前，商业银行的信贷风险管理已引起理论界和实务部门较多关注，但多数研究侧重宏观层面的定性分析，深度的案例分析较为匮乏，从而影响了相关对策建议的针对性和可操作性[1]。为此，本文H银行为例，较为深入地分析当前商业银行信贷风险管理存在的问题，并在此基础上提出有一定参考价值的对策建议。H银行是××银行的二级分行，截止到2015年末，H银行下属包含8个支行以及72个营业网点，H银行的所有贷款金额为242亿元人民币，同比2014年增长21%。截止到2015年末H银行共有不良贷款1.53亿人民币，占银行总信贷业务资金的0.92%，同比2014年全部呈下降的趋势发展，因此H银行加大了在信贷业务风险方面的管理与控制力度。但是需注意的是，虽然同比去年正朝着较好的方向发展，但是深入分析H银行在信贷风险控制方面存在较大缺陷[2]。首先，H银行的不良贷款率与贷款总量仍然较高，其中公司金融业务的不良贷款率占总不良贷款率的71.2%，个人金融业务的不良贷款率占总不良贷款率的23.2%。其次，H银行的不良贷款中，损失类与可疑类的比重较大。H银行具有我国商业银行的典型特征，以H银行为例对商业银行信贷风险管理问题进行深入分析具有较强的代表性，提出的对策建议也具有较大程度的普适性。

二、商业银行信贷风险管理存在问题（以H银行为例）

（一）缺乏科学全面的风险管理理念

首先，对于传统管理理念掌握的过紧，过于排斥科学化的管理理念。传统的信贷管理环节复杂，周期较长而且流程单一，差别化服务较弱，审批方式仍存在人工化、纸式化，风控管理和技术系统尚不完善[3]。而现阶段，随着金融行业的发展，金融行业的一系列问题也在不断凸显出来。金融行业是一个较为复杂的行业，同时也是高收益高风险的行业，如果对传统风险管理理念掌握的过紧，那么就很有可能造成企业发展不顺的情况发生，也会影响企业的长久健康发展。其次，不

能有效的处理好业务与风险之间的关系问题。H银行过于追求效益，追求规模，只看重眼前利益，而没有将风险控制放在经营发展的首位；再次，没有对从业人员和管理人员进行合理的培训[4]。H银行在此方面对从业人员进行考核的同时，仅仅看重从业人员的绩效考核与考察，而不重视对从业人员的专业能力培训，从而使银行从业人员只重视业绩的发展，严重影响了H银行的长久稳定发展趋势。

（二）缺乏科学规范的风险管理制度

第一，商业银行的风险管理系统框架不够完善。针对H银行的风险管理过程中，主要设立了风险管理部门，并将其设为关键部门，各业务部门与风险内部组织系统联系是组织保障，使得风险管理部门无法实现独立，也因此不能承担具有权威、独立的风险管理职责。H银行内部信贷工作绝大部分上是由信贷部门自己完成的，与银行其他内部部门合作比较少。信贷是银行内部主要的业务项目，信贷贯穿整个银行，需要其他部门的积极配合，只有这样，才能最快、最好的完成整个信贷工作[5]。在此过程中，发现信贷风险应该及时的加以解决，需要对信贷风险加强管理，然而，这些工作内容仅靠信贷部门是很难完成的。

第二，商业银行的考核体系未以绩效为中心。H银行通常情况下是以资产负债规模以及利润等指标进行衡量最终的绩效，风险与衡量绩效没有直接的关系，这种结果就会造成银行过于重视业务量，而忽略了风险的存在。对于H银行职工的信贷业务工作绩效考察和考核基本上是以完成的任务量和财务利润而进行的分配，缺少对信贷资产的绩效考察和考核，由此导致员工过于关注业务量而忽视对信贷风险的管理，进而影响H银行信贷业务的健康有序发展，增加了银行信用风险的隐患。

第三，商业银行夸大了抵押贷款的实质作用。各银行都把能提供抵押物的客户当作好客户，基本上客户有抵押就能贷，感觉资产都在升值，有抵押物贷款的风险就基本可控[6]。但从近年发生的情况看，出风险的客户贷款大多都有抵押。由于抵押物评估往往都是在市场高峰时评的，普遍存在高估现象，并且由于司法程序复杂，抵押物难以变现。这是一种重视第二还款来源，而忽略了第一还款来源的方式。这种方式容易导致企业互相担保、重复抵押等情况，严重危害了银行的利益。H银行也存在这种情况，使得H银行的不良贷款没有得到有效地降低[7}。

（三）缺乏科学完善的信用评估体系

一方面，商业银行对贷款人未来的还款能力关注不足。H银行考察贷款人的还款能力时，往往看重贷款人在过去一段时间内的财务状况。事实上，财务与非财务指标是银行对贷款人主要观察的内容，贷款人未来的财务与非财务状况对信用等级也存在一定的影响，仅仅用贷款人过去的财务状况进行衡量信用等级，将会造成很大的偏差。另一方面，商业银行对贷款人信用等级进行评估时，经常会忽略指标之间的关系问题，进而缺乏对整体指标的判断和分析[8]。事实上，只分析一个或几个指标是无法确定信用等级的程度，只有将所有因素和指标进行有机结合，进行综合分析，才能做出最正确、最合理的判断。

（四）缺乏专业独立的风险管理队伍

当前，现代金融行业与商业银行的风险管理基本类似，在基础上涉及金融学、管理学、数量统计等学科，除此之外，还采用了系统工程学等分析和研究方法。为了对管理技能进行充分和熟练地掌握，就要求从业人员具有良好的专业素质、敏锐的思考能力以及拥有丰富专业技能。但是现阶段，H银行的风险管理团队人员素质普遍偏低，对于风险计量技术和风险管理方面较为欠缺，缺乏具有专业技能的高素质人才[9]。同时管理层风险管理知识储备缺乏，不能对风险做出快速反应，容易造成风险管理“一步慢，步步慢”的窘境。尤其是随着银行贷款投放量的激增，银行法律人员、财务尽职调查人源严重不足，与公司业务规模及风险管理目标的实现严重不匹配。专业化团队的不足最终在一定程度上影响商业银行战略目标的实现。

三、完善商业银行信贷风险管理的对策建议

（一）建立稳健的经营理念

我国商业银行信贷风险防范的首要条件是商业银行的信贷经营管理理念，稳健的经营管理理念能够有利于商业银行的长久发展。商业银行若要将风险控制在合理的范围内，就应该树立良好的经营理念，实现安全、流动以及盈利的有机结合，切实落实更稳、更实、更细的信贷工作原则，新增投放一定要“稳”字当头，坚持风控优先，将促发展与控风险有效统一。要统一认识，重视对新发放贷款的质量管控，切实把好客户准入关。通过控制风险源头，提高新发放贷款质量，有效促进信贷业务健康可持续发展。对新发放贷款，必须充分提高警觉性和敏感度，对于摸不透、看不准的一律不得介入。对新准入客户要坚持稳健从严的信贷策略，

重点拓展“专营、专业、专注”的企业，行业龙头企业以及大型核心企业的专业配套中小企业。

（二）完善信贷风险管理制度

首先，规范商业银行的业务投资流程。商业银行应根据风险管理现状，结合金融业务中的关键风险点，制定《内部风险控制制度》及金融业务流程，梳理分析相关的管理制度和流程，针对风险管理中的不足之处和薄弱环节，进一步完善风险管理制度，同时优化风险管理流程。

其次，保持商业银行授信风险管理部门的独立性。在商业银行授权授信控制方面，商业银行还应设立独立的授信风险管理部门和独立的法律岗位，统一管理各类授信业务的法律事务，制定法律文本，保证每笔业务的合法性，维护银行的合法权益。同时，根据授信业务的风险大小，对不同客户对象、不同种类的授信业务、不同币种进行集中管理，避免因分散管理可能导致的信用失控[9}。多家银行的信贷支持为企业扩产扩能、对外投资提供了资金支持，但同时也为企业过度用信、挪用资金提供了机会。并且，多头融资也增加了企业信贷环境的不稳定性，特别是在经济下行时期，随着风险形势的日趋严峻，银行的恐慌心理还在蔓延，部分银行随意压贷抽贷，在一定程度上扩大了信贷风险。从近两年发生的风险事件看，企业在多家银行多头融资、过度用信是引发信贷风险的重要诱因。严控客户多头授信、过度融资的行为，原则上与银行合作的法人信贷客户融资的金融机构数量，集团企业授信银行不得超过8家，大中型企业授信银行不得超过4家，小微企业授信银行不超过3家。

再次，商业银行要合理评估抵押物作用。要端正认识，严格审核第一还款来源，合理评估抵押物作用，确保贷款到期还款有保障。一是要以把握企业第一还款来源为核心。全面分析企业的经营盈利能力、资质信用能力、偿债能力等，重点分析还款资金来源是否来自企业自身经营，企业自身又是否有造血功能。二是要重视信贷客户资金回笼情况的跟踪。对贷款发放后，客户在该行无资金回笼或资金回笼与贷款额度及份额严重不匹配的，续贷时应逐步压缩退出。三是要合理评估贷款抵押物的作用。不能仅仅凭客户有抵押就贷，不能过分依赖第二还款来源，甚至以第二还款来源代替第一还款来源。同时，还要谨慎把握客户的抵押物，对由第三方提供的抵押，不要轻易接受，要搞清楚客户与第三方之间的关系；如果抵押物是商铺，还要看商铺的租赁情况，包括租期、租金等等，防止抵押权悬空。对抵押物的评估，要更加审慎，不能用市场最乐观的行情来估价。对抵押率也要从严把控，要为可能出现的资产价格下行预留空间。

（三）建立信贷风险预警机制

商业银行建立信贷风险预警机制主要是利用现代化信息技术和科学技术对银行信贷信息进一步的了解和整合，并对其进行分析和处理，明确预测信息中存在的隐藏风险，并针对其风险提出一系列的对策和意见。首先，商业银行信贷人员要对企业内部环境进行相关性调查，针对不同行业的企业制定不同的风险防范对策。并在借款人信贷过程中掌握财务和非财务因素进行明确商业银行经营管理趋势，做出预测和分析，再决定是否将资金借给贷款人。其次，商业银行要利用好信贷集中式台账系统，与工商、税务以及法院等部门保持适当的联系，在必要的时候可以将信贷风险进行转移。再次，商业银行可以通过拓展信贷信息，实现发挥商业银行的根本作用，起到共同防范风险。与此同时，还可以加强政府与商业银行各部门之间的联系，进一步分析企业的实际盈利能力、偿债能力以及成长能力等，建立商业银行信贷风险预警机制，提出化解信贷风险防范的最终目的。

（四）强化重点领域风险控制

强化对出清“僵尸企业”、隐性集团客户、多头融资过度授信客户、类信贷业务等领域的风险治理。对出清“僵尸企业”风险管理，要深入排查，摸清风险底数，同时密切关注出清的方式和途径。对商业银行客户被认定为“僵尸企业”的，要及时采取资产保全、诉讼、债务重组等措施，妥善落实银行债权，尽最大可能化解风险。对集团客户风险管理，要强化关联识别和控制，将关联关系识别和核查情况作为授信调查的必需内容，并在报告中准确反映客户关联关系。同时继续推进隐形集团客户清理，对存在贷款资金挪用、关联交易粉饰、关联担保虚化的集团客户，要逐步压降授信额度，化解风险[10]。加强多头融资、过度融资风险的管控，合理控制融资银行数量，加强大额用信客户风险管理。

（五）完善风险监控体系

商业银行要以大数据技术为支撑，充分整合行内外信用风险监控资源，努力构成集中统一的风险监控体系，实现对客户、产品、行业、区域、人员、机构等全方位、多维度的实时监控。除了不断完善日常监测外，还要加强重点行业、重点客户的风险监测。结合经济金融形势的变化、汇率变动等及时下发风险提示，加强风险防范，对大额用信客户要建立监测台账。

（六）建设信贷业务激励考核机制

商业银行应制定严格的绩效评价体系，并将其作为重要的基础结构，建立员工与企业之间的绩效考核制度，打破信贷经理与其他员工共吃“大锅饭”的绩效分配体制，实现风险与收益相匹配的激励机制，以保证从根本上激励员工的工作积极性，促进员工的工作热情，促进商业银行长久稳定的发展[11]。同时实行严格的责任追究制度，根据风险的性质、造成的损失等方面对相关责任人进行处理。多元化的转移风险，根据《新巴塞尔协议》的要求，进行扩大信贷风险范围、提高银行信贷资产的质量，以保证资产的有效管理，实现约束商业银行信贷风险。同时，信贷风险责任考核力度在一定程度上就是商业银行对不良贷款进行确认，这不但有利于业务考核从业人员对自身责任的确认，还能够对考核人员的收入进行绩效评价，实现与银行整体效益挂钩，明确个人岗位职责，加大信贷风险责任考核力度[12]。

（七）加强信贷管理队伍专业性建设

商业银行应该培育优质的管理文化，提升信贷人员的专业素养和道德修养，不但有利于信贷人员决策和执行能力的体现，还能够有效的促进信贷风险管理体系的完善。重点做好以下两方面工作：一是加强信贷队伍的业务培训。要从近两年来发生的风险中选择部分典型案例，编写培训教材，深入分析风险原因、在业务办理各环节中存在的失误和不足，以及如何改进工作、提高风险把握能力等。组织专门师资，认真开展培训，通过鲜活的风险事例，以案说法，举一反三，强化信贷人员的风险意识，增强风险识别和防控能力。二是加强队伍作风建设。负责调查的客户经理要强化求真务实的作风，沉下心，把客户情况摸查清楚，做到“磨刀不误砍柴工”，不能够人云亦云，简单听信甚至照搬照抄客户提供的资料。要通过各种途径和方法去验证所获得的信息，务求调查了解的情况真实、有效；负责审查审批的人员要增强定力，对审查发现存在有疑问的要刨根问底、彻底搞清楚情况，发现问题要敢于坚持原则，要为审查、审批人员坚持个人独立见解创造良好氛围。

注释：

①中国银监会2016年2月15日发布的数据显示，2015年四季度末中国商业银行不良贷款余额12744亿元，较上季末增加881亿元；商业银行不良贷款率1.67%，较上季度末上升0.08个百分点。

［1］郑艳丽，刘金珠.当前我国商业银行信贷风险的成因与防范［J］.河北联合大学学报（社会科学版），2013（5）：14-16.

［2］臧建玲，刘小琦.关于国有商业银行信贷风险及其防范的研究［J］.北方经贸，2013（3）：13-24.

［3］李志辉.现代信用风险量化度量和管理研究［M］.北京：中国人民大学出版社，2010（3）：22-24.

［4］陈宏.基于风险管理的商业银行信贷业务内部控制的研究［J］.会计之友（中旬刊），2010（4）：9-12.

［5］章彰.商业银行信贷风险管理——兼论巴塞尔新资本协议［M］.北京：中国中际广播出版社，2012：9-12.

［6］胡建威.商业银行如何识别和应对“假按揭”［J］.企业改革与管理，2015（6）：11-12.

［7］黄丹，刘东.我国商业银行信贷风险管理的研究［J］.财经界（学术版），2016（8）：8-9.

［8］郭垒.商业银行中小企业信贷风险分析［J］.中国集体经济，2016（8）：6-8.

［9］金洁心.浅析商业银行信贷法律风险的成因与防范［J］.法制博览，2016（9）：3-4.

［10］杨素昌，姚宜之.互联网金融对我国商业银行信贷风险影像的实证研究［J］.时代金融，2016（7）：13-14.

［11］范题.跨国三资企业融资需求与惠州市商业银行的营销策略［J］.惠州学院学报，2007，27（1）：9-12.

［12］李才锐.对当前信贷外部法律环境存在问题的思考［J］.惠州学院学报，2002，22（5）：23-26.

【责任编辑：赵佳丽】Problems and Countermeasures of Credit Risk Management of Commercial Banks——A case study of H Bank

WANG Jing1，2，LI Gui-lan1
（1.Commercial College，Hunan Agricultural University，Changsha 410128，Hunan；2.Huizhou Branch Agricultural Bank of China，Huizhou 516000，Guangdong China）

Liberalization of financial market in our country is still in the primary stage.Loans in total bank assets are in a large proportion.Existing uncertainties and risk factors make the operational risk of commercial banks become more and more serious.Therefore，strengthening the credit risk management has become the core of risk management in China's commercial banks.Based on analysis of H bank，this paper finds that in commercial banks many problems exist in concept of credit risk management，management system，credit evaluation system，and management team.Aiming at these problems，countermeasures are put forward such as establishment of sound business philosophy，improvement of credit risk management system，enforcement of risk warning and monitoring，construction of incentive assessment mechanism in credit business，and enhancing of professional credit management team construction.

commercial bank；credit risk；credit risk management

F832.42

A

1671-5934（2016）05-0065-04

2016-08-14

王静（1986-），女，河北石家庄人，硕士研究生在读，研究方向为财务管理。