集团企业资金集中管控平台构建问题的研究

李小虎

[摘要]集团企业对企业资金采取集中管理的方式已经成为普遍共识，而集团企业内的资金集中管控平台的成立和正常的运转也是集团企业需要考虑的重点之一，对集团企业内部的资金需要做到规范化管理，所以需要集团企业采取一定的措施来保证正常实施，而针对目前多样化的集团企业资金集中管理方式，需要对企业内部的资金集中管控平台做相应的设立与调整改革，希望可以构建出更加利于集团企业资金集中管控的平台。

[关键词]集团企业；资金集中管控平台；平台构建

集团企业作为国家高度重视的经济收入来源，其多样性与集中性使得必须对其内部资金进行集中管理的模式，以此保证集团企业内部的资金正常运转与流通，在经济发展与科技改革的今天集团企业的资金也需要进一步的完善，由于集团的规模日益壮大并且内部结构的日益复杂，集团企业在资金管控方面的要求也越来越高，集中管控资金的方式可以让集团内部更加透明化，从而发展集团企业内部的资金集中管控平台成为了当务之急。

1 集团企业资金集中管理存在的问题

在集团企业的大背景下进行企业融资可以提高集团企业的整体形象，对集团企业的融资能力也是一种拓展，但是一旦集团企业的下属子公司出现一些资金上的问题就会导致集团企业也会相应的受到损失，这就是连带作用带来的后果，而集团企业在下属公司面临资金方面问题的时候需要对下属公司进行补偿，所以集团企业会面临不必要的资金麻烦，只要集团企业在资金管理控制上发生变动必然会导致集团企业内部的资金随之变化，甚至面临财务危机，集团公司由于其自身的优势会是大部分的银行以及企业家的重点对象，在资金问题方面集团企业面临的资金贷款等问题也是多余普通的企业，所以集团企业会在无形中承担过多的融资数量，这也是造成集团企业资金负债的很大一部分原因，而这个原因可以简单地称之为过度的投资。在集团企业内部大范围的融资筹资问题上集团企业也同时面临着大量的资金审批的问题以及许多必须经过的环节，这让集团企业的下属子公司对资金的融资上产生许多不必要的麻烦，甚至许多下属子公司在需要紧急资金融资的过程中由于烦琐的审批程序而耽误其正常发展。

集团企业统一的资金来源主要是从财务管理中衍生而来的，集团企业的财务资金是采取全方位的统一政策，所以集中性体现得非常明显，并且某种程度上来说带有一定的专职色彩，大多数集团企业在进行资金的投入或者流出问题上最主要的方法就是由集团企业总部负责管理，所以对于企业来说不论是处于一种盈利的状态还是亏损的状态都应当有总部直接负责并由它直接管理，但是这种方式的单一性要求集团企业在资金集中管理上需要进行适当的改革，最主要的就是改变这种总部最直接操控的方式。

集团企业在进行资金集中管理控制时由于技术水平的限制导致资金的集中管理受限，集团企业中的财务信息几乎都是通过信息技术来实行管理监控的，所以计算机在集团企业资金集中管理控制中起着很大的决定性作用，对集团企业内的资金管理控制除了管理的信息软件外管理模式也是重要的环节，可以很好的实行监督控制，前提条件就是先进的网络技术条件，网络条件是管理模式可以正常开展的有力保障。有些集团企业由于对法律知识的不全面认知导致在资金集中管理中出现许多的问题，并且作为集团企业应当遵守上市公司应当的行为准则要求，集团企业内的大部分资金控股应当得到合理的分配才能保证在运转中可以正常的筹资。

2 构建资金集中管控的平台

在经济飞速发展的全球化趋势下集团企业也面临着新的挑战，集团企业内的资金越来越复杂，企业内的组织结构也呈现多元化发展，而集团企业在多元化发展的同时也由于分布的不均匀逐渐形成分散发展，从而导致集团企业内的资金管理遇到瓶颈，包括资金的超支预算以及资金的短缺状况，集团企业经常会面临被迫为分支单位负责筹资的问题，但是集团企业并不能准确并及时地对分支单位进行投资风险的评估与实时管理，对下属单位的资金运营情况也无法顺利掌控规避风险，所以集团企业的财务部门应当对企业资金进行全面的分析计划等措施，目前许多集团企业都开始采用信息技术为企业资金管理做解决的依据，让集团企业的资金管理可以实现集中化的管理，但是这种借鉴外国的资金集中管理模式目前仍然存在很大的缺陷，存在这一问题的根本原因就是我国对集团企业的资金集中管理平台建设上有所不足，所以集团企业应当在建立资金集中管理平台的基础上才能实现企业更好的管理。

集团企业最大的特征就是它需要对下属公司进行管理，对于资金方面的涉及也很多，例如子公司的资金投入上以及公司内部的资金结算上等，只有准确地掌握了企业内的资金运转模式才能更好地将集体企业内部的资金分配实现合理化。集团企业的结算平台、决策平台和监管平台都是集团企业需要特别注重的，对于集团企业来说结算平台是主要的资金集中管控的板块，是让集团企业与各个下属子公司资金进行联系的重要链接，大部分的集团企业供应商都可以通过结算平台实现企业内部业务的往来，这样对于企业进行的每一项资金的开销都可以更加的准确透明。

决策平台是集团企业中另一个重要的组成部分，通过决策平台可以让集团企业内的资金运转情况进行一个实时的展示，让集团企业对于企业的内部发展可以有个更准确的依据，增强集团企业内的决策方面的专业性，甚至集团企业内的其他部门也可以通过此实现本部门的管理控制，让企业内的资源实现合理化分配，也让集团企业的资金组成结构更加具有稳定性。对于集团企业来说构建监管平台也是一个重要的任务，但是监管平台需要网络作为辅助性工具，让集团企业内的资金风险降到最低，而监管平台对于集团企业内的资金管理控制不仅仅体现在资金数量上，还包括资金投入的项目上以及资金运转流通的方向上。

3 集团企业资金集中管控平台的构建目标

3.1 完善管理机制，实现资金运行的良性循环

科学的激励与约束体制能够有效地提升资金运行的效率，合理有效的资金管理体系能够有效地杜绝游离于资金管理体制之外的资金，集团各下属单位的所有资金必须要保证在管理体系范围之内流动，做到每笔资金的流向都清楚明晰，集团各等级财务必须要大力配合，明确自身责任，保证每一级的财务管理都在集团资金管控平台体系之内流动。细化来看，要做到上述要求，必须要从以下四个方面加强集团的财务管理。首先是银行账户必须管理到位，所有的银行账户的开户和使用必须由集团统一控制，下属公司不得私立账户；对于网上银行而言，除在内部资金中心开户以外的所有银行账户，都应当纳入网银管理系统；集团每个下属的分公司都要使用统一的财务管理软件，并且对上报的财务信息的真实性负责；最后要保证监控到位，保证真实、动态的反映集团所有业务部门的资金使用情况。

3.2 建立网络监管体系，防范资金风险

集团企业内有效的资金集中管理控制模式需要企业建立一个完善的企业网络监控管理系统，在依附计算机的基础上才能顺利地开展实施，网络监控管理系统的存在可以帮助集团企业对内部的资金运作更好的掌握了解甚至是监控，让企业内的资金管理可以得到加强巩固，对于集团企业内的资金管理控制应当在社会以及经济发展的大形势下展开，让集团企业不仅保证内部的协调发展，还能在适应外部条件环境下顺利地进行，集团企业的资金在社会出现金融危机时会出现一定融资困难资金管理受限的情况，这些都会影响到集团企业的资金的效益成果，所以集团企业资金在集中管理控制的基础上需要明确管理的模式和平台的运作才能保证企业的经济资金在一个稳定的发展范围内，集团企业需要想出合理的方法来稳定企业的资金问题，包括资金的项目数量等问题，实现风险最低化。

3.3 建立资金结算的有效平台

集团企业通过结算平台可以实现资金的集中管理控制，实现互联网与企业或者银行等相互之间的衔接，让集团企业与下属公司的联系更加密切，也能帮助集团企业对下属企业的资金的控制与监管，让集团企业与其他客户之间的业务方面的资金结算更加的透明规范，在集团企业内部可以将资金进行集中的管理控制，集团企业需要完善资金管理方式以及后期的运作流程措施，企业内部的资金需要不断地进行控制与规范才可以实现集中管理，集团企业在进行内部资金的集中管理控制时需要根据企业的具体发展情况来制定，包括集团企业内资金正常的运转的特点和流动的大致方向等来确定企业内资金账户的管理，以此来确定集团企业内的资金在收入和支出方面的具体的操作规则和制度建立。集团企业可以规定统一的收支平台，让集团企业总部负责资金的统一管理控制，这样可以避免集团企业内的其他部门对资金的干预，让集团企业资金管理控制可以得到集中。

4 结 论

如今经济发展水平日益发达，集团企业在经济发展中的作用也日益增强，逐渐发展成为我国国民经济的重心，而提高集团企业内的资金管理与集中控制就成为集团企业需要注重的重点问题，文章针对集团企业做出的资金集中管理控制平台就是实现企业内资金集中管控的重要方法，将集团企业的资金的结算方式进行完善，包括企业内部的财务部门的管理模式的改革等，这些都是将我国集团企业资金集中管理的多种模式，能够满足集团企业内资金的各方面各层次的需求。目前的集团企业资金的集中管理控制还处在一个发展中的状态，所以集团企业也应当根据市场需求以及社会发展的方向去进行相应的改变。

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