住房公积金制度的相关问题探讨

2016-02-22安娜郑洁

西部皮革 2016年24期

关键词：公积金住房职工

安娜，郑洁

(山西财经大学，山西太原 030000)

住房公积金制度的相关问题探讨

安娜，郑洁

(山西财经大学，山西太原 030000)

自从我国实现住房商品化和住房社会化以来，房地产企业在近几年得到了很好的发展，我国居民居住环境也得到了很大改善。公积金制度实行以来，加快了住房社会化和商品化的程度，同时也加快了房地产成为我国支柱性产业的步伐。但是，随着房地产事业发展和房地产工程项目建设的增多，市场竞争日趋激烈，公积金制度也面临了巨大机遇和挑战。研究我国住房公积金制度面临的问题和解决对策，不仅能够使我国住房金融体系更加完善，对于房地产事业的稳健发展也是尤为重要的。

住房公积金；住房公积金制度；住房公积金管理条例

1 现行住房公积金制度存在的问题

1.1 住房公积金制度覆盖率较低

我国大部分城镇地区和企事业单位基本上建立了住房公积金制度，但是从住房公积金归集覆盖率和资金使用率上反映出这项制度在全国各地发展很不平衡，一二线城市公积金覆盖率普遍高于三四线城市。上海、北京等地的公积金覆盖率早在2010年就达到了90%，而相当一部分省市的公积金覆盖率尚未达到50%，特别是一些较不发达地区。

1.2 各地住房公积金缴存比例不同，扩大了收入差距

导致全国各地住房公积金缴存比例不同的主要原因是各地区经济发展不平衡与不同行业之间的差异。经济发达地区与落后地区在工资水平上存在着很大差异，同一地区不同行业间的工资水平也存在着差异，因此缴存的住房公积金也不同。一些地方没有认真落实和执行住房公积金缴存限高的规定，一些效益较好的单位将部分应税工资及福利以住房公积金的形式发给职工，将住房公积金作为避税的工具。

各地住房公积金缴费比例上的差距，直接导致了公积金缴交额度上的差距。由于政府对住房公积金的归集是免税的，各地住房公积金缴存比例与缴费额度上存在的差距一定程度上造成了社会收入的不均。同时广大中低收人者因其收入低缴存公积金的数额也相对较少，他们的住房贷款需求得不到有效满足，进而也无力享用住房公积金贷款优惠利率买房，这又使得住房公积金未能在中低收入者的住房购买问题上发挥应有的作用。

1.3 住房公积金的运行效率有待提高

我国住房公积金的运行效率低下，主要有以下几个方面：

第一，低存低贷的利率政策不合理,导致效率低下。按《住房公积金管理条例》规定，职工当年缴纳的住房公积金按结息日(即每年的6月30日)挂牌公告的活期存款利率计息；上年结转的按结息日挂牌公告的3个月整存整取存款利率计息。而个人缴存的公积金类似于储存基金，活期存款利率仅为0.72%。这种利率政策，降低了个人参与住房公积金的积极性，导致住房公积金的归集量不足，归集率低。

第二，住房公积金的用途受限，职工权益得不到保障。《住房公积金管理条例》规定职工和职工单位缴纳的住房公积金属于职工个人所有。但公积金的贷款和提取却受到许多条件的制约，现行政策没有统一的规定，各地政策存在很大差异。

第三，住房公积金难以实现保值增值。按照我国现行《住房公积金管理条例》的相关规定，住房公积金管理中心在保证住房公积金提取和贷款的前提下，经住房公积金管理委员会批准，可以将住房公积金用于购买国债，以保证资金运作的安全性和效益性。由于股票、金融债券、企业债券等其他投资形式具有较高的风险，住房公积金的投资增值渠道已经对上述理财产品进行了严格控制。近年来的资金运作效果，由于受到通货膨胀等因素的影响，资金收益率并不理想。

1.4 住房公积金监管制度亟待完善

现行的监管制度在全国范围内没有形成统一的自上而下的监管体制，监管力量较为薄弱，并且缺乏专业的监管人员，事前、事中监督手段与力度不够，主要依靠事后监督。个别地区利用住房公积金属地性原则各自为政，使住房公积金处于分散管理的状态，不能相互调剂，缺乏横向和纵向的业务关联，难以发挥规模效应，整体使用效率低；此外部分地方还存在着管理不规范、服务水平不高、风险防范能力不足等问题。由于住房公积金外部监管力度不够，也为近年来住房公积金的挪用与贪污埋下了隐患。

2 针对住房公积金制度存在问题的解决对策

2.1 扩大住房公积金制度覆盖范围,提高制度覆盖率

我国的住房公积金制度当前应该更多地向中低收人家庭倾斜，更多地为中低收人家庭解决基本住房问题服务。住房公积金制度是城镇住房保障体系的一部分，住房公积金要保障职工的基本住房需求,必须覆盖所有在城镇就业的职工。国家应根据经济发展、职工需求和住房情况，逐步扩大住房公积金制度的覆盖范围，这体现了社会公平分配的要求，也有利于促进社会的和谐与发展。

2.2 制定合理的住房公积金缴存率

制定合理的住房公积金缴存率是平衡企事业单位员工、政府、企事业单位利益的重点内容。由于我国市场经济还处于发展阶段，工资改革步伐也尚未统一，不同城市和地区、单位之间的差异很大，所以在制定公积金缴存率的过程中必须科学、合理进行，确保能够适应不同人群的需求。

2.3 加强外部监管

健全外部监管体系，落实财经监督职责，切实把财政和银行的监督作用落到实处。在实际工作中，财政部门普遍只停留在对管理机构的管理费用的预决算情况进行审核，没有按《条例》的规定对本行政区域内的住房公积金归集、提取和使用情况进行监督。而银行处在以吸储为中心的考核下，对住房公积金管理机构这样的 “大客户”唯恐怠慢，监管不力现象应引起相关部门的高度重视。