我国商业银行财务管理工作中存在的问题及对策

董　昕

(郑州财税金融职业学院 财税金融系,河南 郑州450048)



我国商业银行财务管理工作中存在的问题及对策

董昕

(郑州财税金融职业学院 财税金融系,河南 郑州450048)

商业银行作为我国现有金融体系的重要组成部分,商业银行的财务管理对商业银行创造收益以及竞争力的提升具有重要意义,但是目前我国商业银行在管理过程中存在很多问题。分析商业银行财务管理中存在的问题,提出相应对策,为我国商业银行财务管理工作质量的提升奠定基础,也为我国商业银行的发展壮大指明了方向。

商业银行;财务管理;财务管理系统

DOI:10.13450/j.cnki.jzknu.2016.04.032

财务管理对处理组织内部的财务活动、财务关系以及提升竞争力至关重要。商业银行作为金融组织,财务管理工作的质量对商业银行创造收益以及竞争力的提升有重要意义。目前商业银行财务管理的内容主要包括资产管理、负债管理、风险管理、成本管理、利润管理、财务分析等[1]。

一、我国商业银行财务管理存在的问题

(一)对成本管理的重视度不够

成本的高低直接决定商业银行整体经营管理水平的高低,但是目前商业银行内部的员工缺乏成本管理的意识,银行的中高层管理者对成本管理依然没有深入的认识,成本管理工作浮于表面,并未从根本上采取措施来降低银行的经营管理成本。

(二)管理人员的素质问题

财务管理作为商业银行的一项重要管理工作,对管理者的基本素质也提出更高要求。目前来说,商业银行部分财务管理的管理者虽然毕业于财经类的院校,但是并不具备相应的工作能力。而且随着经营环境的变化,管理技术和管理理念都在随之变化,相应的财务知识也在不断更新中,由于不能及时更新自身的理念和知识,这直接导致现有管理者的素质与实际要求之间存在差距[2]。

(三)资产负债结构不合理

数轮降息之后,一方面来说,商业银行负债端资金成本日益提升,已经成为众多商业银行行长头疼的难题;另一方面而言,资产端也面临合理信贷需求疲软、存贷利差持续缩小的趋势,这导致商业银行资产负债结构中利差在逐渐缩小,而且缩小的速度逐步加快,目前商业银行的资产负债结构明显不合理。由此,传统商业银行的盈利模式已经不能适应现有的经营环境,如何通过对资产端予以合理定价,重塑资产负债表,维持银行净利润的正增长,显得尤为关键。

(四)风险防范意识不够

商业银行在对中小微企业实行信贷业务时,由于双方之间存在严重的信息不对称,商业银行无法深入了解中小微企业的经营结构和财务状况,因此商业银行会面临信贷风险。但是由于商业银行内部工作者的风险控制能力以及对中小微企业的监控力度不够,目前也没有建立完善的信贷风险控制机制,这些因素均会加大商业银行对中小微企业的信贷风险,形成不良贷款[3]。商业银行与国有银行相比,完全是自负盈亏,对信贷风险的承受能力也较差,这对商业银行的长远发展极为不利。因此,加强商业银行的风险防范意识,建立完善的信贷风险控制机制显得尤为重要。

(五)财务管理系统的更新速度有待加快

目前华夏银行为满足中小企业财务管理的需要开发了一套强大的财务管理系统,一方面减轻了中小企业财务人员的工作量;另一方面使得企业负责人能够全面了解企业的财务状况。除此之外,也减少了数据的重复录入,实现了财务管理工作的一体化。这充分说明,先进的财务管理系统对中小企业的财务管理起到重要作用。随着信息技术的不断进步,对商业银行自身的财务管理系统的更新升级速度提出更高要求,商业银行必须着手投入人力、物力、财力来完善自身的财务管理系统，以满足自身以及客户的管理需求。

二、完善我国商业银行财务管理工作的对策分析

(一)加强对成本管理的重视程度

成本领先战略对商业银行而言,是一个重要的竞争战略。商业银行在今后的发展过程中,必须着手创建一个全员参与降低经营管理成本的工作氛围和发展模式,不仅要求全体员工的参与,在全体员工中树立节约的理念,而且要求部门都积极配合,具体到银行的各项业务活动,同时结合先进的成本管理方法,提高管理效率,旨在从根本上降低商业银行的经营管理成本。

(二)建立完善的人才储备和培训制度,提高管理人员素质

若要从根本上提升管理者的素质,一方面,必须建立完善的人才储备制度,及时从知名院校选拔顶尖的毕业生作为银行的人才储备;另一方面,必须认识到应届毕业生社会经验以及工作技能、管理能力等的不足,商业银行应建立人才培训制度,包括管理能力以及财务知识等的培训,同时让其在实际工作中得到锻炼,切实做到理论联系实际,帮助他们成为适应银行发展并能满足银行管理需求的有用人才。

(三)重塑合理的资产负债结构

一方面,商业银行可以通过降低负债平均期限降低成本,拉长新增资产平均期限提高收益;另一方面,商业银行可以采用提高资产端的定价,如将信贷投放于风险和收益均较高的中小微企业,从而以“收益覆盖风险”的策略差别化投入,找到高收益资产。除此之外,也可借助降低存贷业务,提高中间业务占比,即借助收益率更高的生息资产,重塑商业银行的资产负债结构。目前这些策略已成为商业银行应对利差缩窄的常用策略。随着利率的市场化,商业银行不能再继续被动等待,除了上述策略之外,还可借助盘活存量资产等方式,在同业市场、资产管理等领域寻求新的着力点。

(四)增强风险防范意识,建立完善的信贷风险控制机制

一是要提升信贷工作者的专业素养,信贷工作者必须具备一定的风险防范意识以及风险控制的能力和经验。二是要加强对中小微企业的监管和监控力度。三是要建立中小微企业融资风险评价模型[4]。商业银行设定融资评价指标,并设定主要评价指标,通过综合评价得到各中小微企业的综合评价值。综合评价值必须符合商业银行设定的基本标准,在满足主要评价指标的基本标准之后,中小微企业方能拿到银行贷款。四是在今后信贷过程中,中小微企业对商业银行必须要实现足够的财务信息公开。

(五)加快财务管理系统的更新速度

先进的财务管理系统对商业银行整体管理水平以及服务质量的提升十分重要。因此,商业银行要加强与财务管理系统开发公司的沟通与合作,由开发公司及时更新升级现有的财务管理系统，以满足不断变化的管理环境和管理需求。

除此之外,财务管理理念也需要及时更新,采用先进科学的财务管理方法,加强商业银行的内部控制,完善现有的盈利模式等，对解决我国商业银行财务管理中面临的问题会起到一定的促进作用。

商业银行财务管理工作的质量和效率对商业银行的长远发展以及促进我国银行业均衡健康地向前发展具有重要意义。商业银行在发展过程中,必须深刻认识到财务管理工作中面临的问题,及时采取相应的对策和方法,以不断提升我国商业银行在国内以及国际银行业的竞争力。

[1]刘瑞波,刘砚平.商业银行财务管理[M].北京:经济科学出版社,2004.

[2]刘韬,余春宏.论商业银行财务管理的对象、方式与目标[J].当代经济科学,2010(3):5-9.

[3]李君.商业银行财务管理存在的问题及其对策研究[J].财税研究,2015(8):193-194.

[4]范火盈.我国商业银行财务管理研究[D].大连：东北财经大学,2005.

2016-03-22；

2016-05-16

董昕(1982-),女,河南平顶山人,讲师,硕士,研究方向为财务管理。

F830.42

A

1671-9476(2016)04-0126-02