国家高新技术企业认定新政解读及应对措施

李竞强，康苏媛，马虎兆，韩秀栋

(1. 天津市高技术研究发展中心 天津300051；2. 天津市科学学研究所 天津300051)

科技政策与战略研究

国家高新技术企业认定新政解读及应对措施

李竞强1，康苏媛1，马虎兆2，韩秀栋1

(1. 天津市高技术研究发展中心 天津300051；2. 天津市科学学研究所 天津300051)

2008年，国家出台了《高新技术企业认定管理办法》，实施8年来，总体运行平稳、效果良好，但随着形势发展也显露出一些问题。为此，2016年国家修订了《管理办法》，从技术领域、认定条件及认定程序等方面进行了完善。通过新旧政策对比，着重从研发费占比、科技人员占比、知识产权及公示时间变化等方面对新的《管理办法》进行了深入解读，从而为天津市高新技术企业认定工作提出了应对措施，为政府部门大力发展高新技术企业决策提供了参考。

高新技术企业 政策调整 应对措施

0 引 言

1991年国务院颁布了《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》(国发[1991] 12号)，开启了国家高新区内高新技术企业的认定工作。1996年，按照《关于国家高新技术开发区外高新技术企业认定工作有关执行规定的通知》(国科发火字[1996]018号)，开始国家高新区外高新技术企业认定，2000年修订了《国家高新技术开发区高新技术企业认定条件和办法》(国科发火字[2000]324号)。2008年，经国务院批准，由科技部、财政部、税务总局联合出台了《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)，明确了《国家重点支持的高新技术领域》及《高新技术企业认定管理工作指引》(国科[2008]362号)，进一步完善了高新技术企业认定管理工作。

2008年的认定办法实施8年来，总体运行平稳、效果良好，但随着形势发展也显露出一些问题：①技术领域范围滞后，一些新兴产业特别是现代服务业在技术领域中体现不足；②认定条件已不适应发展新要求，对中小企业支持力度不够；③认定程序有待优化，后续监管也需要进一步加强。

为了贯彻落实党的十八届五中全会提出的创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念，落实推进供给侧结构性改革的各项举措，用税收减法换“双创”新动能加法，以促进产业结构调整，增强持续增长动力。科技部、财政部、税务总局在广泛深入调查研究的基础上，修订完善了认定办法，即《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)，新政坚持了以下原则：①坚持高新导向，突出支持企业创新发展的政策定位，增强科学性、规范性和可操作性；②坚持与时俱进，将战略性新兴产业、现代服务业和新业态纳入支持范围，同时限制落后技术；③坚持扶持“双创”，加大对科技型中小企业的支持力度，适当放宽对中小企业的认定条件，助力大众创业、万众创新；④坚持放管结合，优化认定管理流程，加强后续监管，提高高新技术企业认定管理工作效率和质量。

1 新政策解读

1.1 调整“研发费用占销售收入比例”指标

为了使更多的中小企业享受到高新技术企业政策优惠，将最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业研发费用总额占同期销售收入总额的比例由6%,调整为5%,，此举将使规模较小、研发投入相对较少的中小企业获益。

1.2 调整“科技人员占比”指标

考虑到目前企业研发形式日益多样，产学研合作逐步深入，研发外包、开放式众包等渐成趋势，企业越来越依靠外部力量开展研发活动。为更加适应企业研发创新的发展需求，将原“具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%,以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%,以上”的条件，调整为“企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%,”。

1.3 调整认定条件中对知识产权的要求

取消原有“近三年内”获得知识产权的限制，同时取消原有“5年以上独占许可”获得知识产权的方式。既鼓励了企业自主研发，也有助于避免知识产权滥用，企业仍可通过技术转让等方式获得知识产权、促进科技成果转化和产业化，有利于更好地落实新修订的《促进科技成果转化法》。

1.4 缩短公示时间并增加异地搬迁内容

认定企业在“高新技术企业认定管理工作网”上公示的时间由原15个工作日改为10个工作日，提高了工作效率。同时，为促进区域产业转移和协调发展，增加对异地搬迁企业资质互认的相关内容，明确跨认定机构管理区域整体迁移的高新技术企业，在其高新技术企业资格有效期内完成迁移的，其资格继续有效。

2 《国家重点支持的高新技术领域》变化情况

与原技术领域相比，主要有3个方面的变化：①扩充服务业支撑技术。如新增“检验检测认证技术”“现代体育服务支撑技术”“智慧城市服务支撑技术”等行业特征明显的内容，并对“研发与设计服务”“信息技术服务”“文化创意产业支撑技术”“电子商务与现代物流技术”等技术领域进行了补充。②增加相关领域新技术，淘汰落后技术。如新增“增材制造技术”“石墨烯制备与应用技术”“重大自然灾害监测、预警和应急处置关键技术”“新能源汽车试验测试及基础设施技术”等先进技术，并排除了落后的产业技术与产品内容。③增强内容的规范性和技术特点。突出领域的关键技术要求，尽可能去除产业类、产品化描述，加强领域间的协调，避免重复和遗漏，表述上更加准确、精炼、规范、专业。

3 应对措施

3.1 加强培育，壮大规模

一是制定天津市市级高新技术企业认定管理办法，夯实全市高新技术企业认定工作基础。二是按高企认定基本条件“六项具备”“缺一项指标”“缺两项指标”和“六项指标达标情况”分类统计。依据科技型中小企业、知识产权有效企业、市级高企备选库企业和重点帮扶小巨人企业4个数据库，建立高企认定分析培育库。三是建立常态化培训、帮扶、受理、评审机制，每月组织高新技术企业认定评审。四是制定高新技术企业成长路线图，对市级高新技术企业实行全覆盖、重点跟踪服务，促进其发展成为国家级高新技术企业；推动国家级高新技术企业持续加大研发力度，扩大规模，积极向国家高新技术企业认定工作领导小组办公室争取，使企业尽早享受国家优惠政策。

3.2 促进创新，提升能力

3.2.1 实施人才队伍壮大工程

在天津市相关人才培育计划中加大对高新技术企业的支持力度，鼓励企业引进高水平研发人才，与大专院校共建实训基地，实施股权激励等政策，培育引进一批创新型人才和技能型人才。

3.2.2 实施平台搭建工程

围绕产业发展需求，支持高新技术企业建立一批工程技术中心、企业重点实验室等市级研发机构。

3.2.3 实施知识产权提升工程

优先推荐高新技术企业申请天津市专利奖和中国专利奖，优先支持开展专利试点示范工作，并给予奖励，对市级高新技术企业发明专利维持费用给予重点资助；优先支持高新技术企业通过知识产权交易获取专利。

3.2.4 实施新产品推广工程

优先支持高新技术企业申请市级重点新产品认定，对认定的重点新产品给予补助；优先推荐国家级高新技术企业申请国家重点新产品认定。优先支持高新技术企业承担各类科技计划项目，优先支持其产品列入政府集中采购目录和重点新产品名录。

3.2.5 实施研发活动促进工程

推动高新技术企业建立健全研发管理制度和研发人员奖励制度，加大落实研发经费加计扣除政策力度，引导企业面向市场需求，开展研发活动，加大研发投入。

［1］ 康苏媛，李竞强，张彦云，等. 天津市高新技术企业发展情况分析[J]. 天津科技，2015(11)：66-68.

［2］ 王虹静，张香芹. 天津市高新技术企业技术创新的主要影响因素[J]. 天津科技，2010(1)：84-86.

［3］ 任海云，师萍，张琳. 企业规模与R＆D投入关系的实证研究——基于沪市A股制造业上市公司的数据分析[J]. 科技进步与对策，2010(4)：68-71.

New Recognition Policies for National Hi-tech Enterprises：Interpretation and Response Measures

LI Jingqiang1，KANG Suyuan1，MA Huzhao2，HAN Xiudong1
(1. High Technology R&D Center of Tianjin，Tianjin 300051，China；2. Tianjin Science of Science Institute，Tianjin 300051，China)

In 2008，China issued Measures for the Administration of the Recognition of Hi-Tech Enterprises.After its implementation for eight years，it has achieved overall smooth operation and good effect，but with the development of the situation，there also revealed some problems.To this end，in 2016，the state revised the measures in the aspects of technology category，recognition conditions and procedures.Through a comparison between old and new policies，this article interprets the new measures from the aspects of proportion of research and development costs，science and technology personnel proportion，intellectual property and the change of the public notice time and puts forward some solutions for the recognition of hi-tech enterprises in Tianjin，aiming to provide reference for the decision-making of relevant government departments.

Hi-tech Enterprises；policy changes；response measure

F270.7

：A

：1006-8945(2016)09-0001-02

2016-08-29