中国长城资产管理公司财务会计工作

2016-02-12中国长城资产管理公司计划财务部,资金营运事业部

中国会计年鉴 2016年0期

中国长城资产管理公司财务会计工作

2015年，中国长城资产管理公司财务会计工作以公司中期战略规划为指导，围绕公司股改和可持续发展，优化绩效评价，完善财务管理制度，夯实会计核算基础，改进数据管理体系，持续提高资金营运安全性和效益性，切实发挥对公司业务经营的服务、支持和保障作用，为推动公司第二步“上台阶、创品牌”做出贡献。

一、制定分解年度计划，优化绩效评价体系

（一）落实公司利润目标分解工作，发挥计划指导作用。根据中期战略规划和公司发展需要，按照“两上两下”的预算编制流程，经过综合平衡调整，确定公司总体经营目标，并相应分解到各经营单位。在公司总体经营目标的指导下，密切关注经营计划落实情况，按季开展业务经营情况分析。

（二）全面推进规模管理，促进稳健经营。为保证股权投资比例、资本充足率等指标符合监管标准，公司加强了规模限额管理，设计配套政策，优化管控方式，取得了良好效果，各项监管指标均符合要求。

（三）完善考核激励政策，引导持续发展。坚持实施以经济利润为核心、以平衡计分卡为手段的考核评价体系，积极探索分类考核。一是对办事处完善绩效管理体系，缩小绩效分配差异，促进内部良性竞争。二是对平台公司按照“一司一策”的原则设置差异化的平衡记分卡，根据行业特点进行有效管理。三是对总部业务部门设计差异化的考核指标，突出业务发展和风险控制。

二、完善财务管理制度，提高财务管理效益

（一）加强财务管理，优化费用管理制度。一是研究制定2015年费用预算，并分解下达到各经营单位。二是修订完善差旅费、业务宣传费等费用管理的有关规定，加强费用开支审查。三是根据上级部门要求，明确公司领导、办事处、子公司以及总部部门负责人的履职待遇和业务支出标准。

（二）修订完善相关政策，完善固定资产管理。一是推进瑕疵产权办理。对各经营单位房产情况进行摸底调查，通过召开视频会议、下发专项文件等形式进行工作部署。二是下达2015年固定资产基础指标，完成2014年固定资产决算报表的审核、汇总及上报工作。三是加强固定资产购置管理，严格把关公务用车更新审批以及办公电脑的更新购置。

（三）规范项目审核标准，严格把关大额支出。一是统一项目成本效益专业审核模板，提高审批效率。二是组织审议公司财务支出事项，加强成本把控。三是牵头组织总部集中采购事项，规范采购流程。

三、夯实会计核算基础，紧密配合股改工作

（一）圆满完成2014年度会计决算报表编审，如实反映经营成果。一是改善决算软件功能和设计，优化软件使用性。二是组织报表汇审会议，抽调专门人员进行报表集中审核，提高报送质量。三是配合中介机构做好年报审计，圆满完成2014年报表决算工作。在财政部2014年金融系统报表评比中，获评为先进单位。

（二）制定完善会计核算办法，提高会计基础管理质量。一是严格执行会计核算复核制度，使总部核算更加准确。二是加强财会部门与业务部门的沟通，充分了解业务实质，认真研究会计准则，确保会计核算及时准确，发挥对业务的支持保障作用。三是及时编制月度财务报表。四是按时完成企业所得税季度申报和年度汇算。五是配合审计中介机构开展访谈，召开系统内审计沟通会。六是参与公司创新业务的方案设计。七是配合税务机关稽查工作，积极解释沟通，促进双方达成共识。

（三）为海外发债和股改工作提供财务支持，促进公司战略规划实施。一是聘请发债工作的审计中介，为公司领导回答投资者示意性问题提供数据支持。二是配合做好股改相关工作。组织办事处对工行包、政策性剩余资产进行前后台数据核对，账实核对。同时按照股改审计中介和评估中介的数据要求，组织办事处、子公司填报股改报表。

四、持续提高资金营运水平，加强资金风险防控

（一）多渠道授信和融资，保障资金供给。一是公司授信和融资规模不断扩大，授信银行覆盖多家国有银行和全国性的股份制商业银行以及44家地方性商业银行和农村商业银行，为公司业务经营提供有力的资金保障。二是综合使用多种融资方式，形成多元化融资格局。公司融资渠道包括银行借款、保险资金、银行理财资金、资产证券化、资管计划等，多元化融资体系得到进一步完善。

（二）优化负债期限结构，强化系统资金管理。一是在保持适度负债规模的前提下，把握政策和市场的变化，利用利率下降红利，用短期借款置换到期长期借款，主动调降中长期借款占比，节约融资成本。二是规范资金管理和流转。公司结合市场利率与自身融资成本情况，设置系统内借款上限利率，使内部转移价格更贴近市场实际，减轻办事处的经营压力。

（三）多品种、多策略提高资金营运效益。一是抢抓时机安排同业存款，锁定储备资金营运收益。二是加大货币基金配置规模，尽享业绩释放带来收益。三是放大资金杠杆比例，做大债券配置规模。四是开展债券逆回购交易，抢抓市场特殊时点机遇。五是常态化开展债券正回购，跨市场、跨品种进行套利。

（四）创新资金工作，开创集团协同发展新局面。一是打通资产证券化发行通道，扎实推进项目落地，以资产证券化方式融入资金。二是打通金融资产营销通道，保障各项创新顺利实施，推动公司在港美元债券顺利发行。三是打通平台公司资金协同通道，推进集团融资合作，规范集团资金往来行为，提高资金使用效率，增加公司效益。

（五）优化业务流程，完善系统建设。一是根据经营实际完善、出台制度文件，为业务开展提供重要依据。二是完善公司资金管理信息系统需求，推进资金管理系统建设，提高数据自动化处理能力和数据收集统计效率。三是组织开展资金政策培训、信息系统应用视频培训和资金自查工作，提升办事处资金工作能力，督促资金管理政策落实。

五、加强信息统计反馈，改进数据管理体系

（一）加强外部信息报送，提升信息管理水平。一是参加银监会组织的并表监管和非现场监管报表指标体系制度修订工作。二是牵头组织央行征信系统接入工作，并向央行征信中心成功报送数据。三是按季交换同业数据，形成同业公司对比分析报告。四是定期向监管部门报送各类制式报表报告。五是配合股改和引战非交易路演，完成大量数据准备工作。

（二）进一步完善内部统计管理，加强信息报送质量。一是修改2015年统计报表格式和相关模板指标公式。按月完成项目分成数据公示公布，利用OA系统进行业绩展示。二是完成统计信息管理制度和对外报告管理制度的修订；明确统计报表取数来源和填报口径，提高数据报送效率。三是开展业务系统需求平衡等工作，满足资产公允价值变动业务通知单调整需求，并上线实施。