中国核工业集团公司财务会计工作
2016-02-12中国核工业集团公司财务部
中国核工业集团公司财务会计工作
2015年,中国核工业集团公司财务会计工作全面贯彻落实集团公司党组、董事会、总经理部的各项工作部署和要求,积极应对复杂的内外部经济形势,全力落实稳增长和深化改革任务,落实依法治企要求,突出法治财务和绩效财务主线,实现财务转型,较好地完成了各项年度财务重点工作。
一、深化全面预算与JYK融合,落实稳增长目标
(一)加强预算监控,保障考核A级,落实稳增长目标。结合国资委经济指标考核政策和要求,根据董事会下达的年度预算指标,认真做好指标测算和分解落实,科学合理上报考核目标。按保A要求,加强预算执行监控,对影响预算结果的重大事项保持动态跟踪,落实改进措施。连续10年获得考核A级。2015年,面对宏观经济下行压力和央企效益下滑的局面,持续加强预算执行分析,在月度、季度预算执行分析中,突出问题导向和宏观研究,对增值税政策、汇率变动、事业单位养老保险改革影响等预算执行的重大事项专题分析,动态预测全年完成情况。全力以赴保增长,坚决完成国资委最新下达的利润稳增长目标。实现营业收入741亿元,利润总额120亿元,分别较上年增长23.79%和34.16%。
(二)深化与JYK融合,持续推动全面预算转型。一是借助JYK平台,预算管控的范围从单纯的经济效益目标扩展到生产销售、投融资、科研、薪酬、重大财务事项和重大费用支出等12大项46子项。二是加强预算引领,根据稳增长要求确定经营目标计划,根据资产负债率预算红线确定年度投资融资计划,根据预算评分情况确定工资总额计划,预算的统领和资源配置作用得到发挥。三是优化JYK评分方法,引入经济的发展系数,鼓励成员单位自加压力、承接战略,加强预算精准性考核,进一步维护预算的权威性。四是深化改革,探索研究建立预算标准及定额体系,强化各类定额、标准的制定,运用于预算编制、执行、监督、考核体系,提高财务管理“预时算赢”能力。五是优化成本管控机制。发布成本管控指标及标准值管理办法,形成“三级联动、职责清晰、分工协作”的局面,集团层面制定主业成本和板块的成本管控指标体系,对照国际市场价格,对标同行业先进水平,设定各项业务成本控制指标标准值,并将一级管控指标纳入集团公司绩效考核体系。六是全力开展“两金”专项治理。从集团价值链管理角度着手,控制增量,合理界定经营发展中两金的正常增长和不合理占用区间。
二、多渠道落实资金,保障集团发展需求
(一)坚持集团化融资,多渠道保障资金。一是统筹管控集团内部资金,发挥财务公司资金池作用,大幅降低银行贷款规模,节约利息费用,为稳增长做出重要贡献。二是加大主业资本金投入,支持各板块产业发展。精心挑选项目,落实安排国有资本金,大幅增强核燃料、地矿、核环保、核动力、中核控股等板块资金实力。三是做好发债工作,首次通过招标确定承销机构,通过多次谈判和沟通,争取到了最优费率和最优质服务,首次发行超短期融资券50亿元,并创造了2.96%的近期最低利率水平。此次发行短期融资券比同期银行贷款节约财务费用3 580万元。四是全年落实外部融资260亿元,确保核电、核燃料等集团公司各产业的资金需求,促进相关工作的开展。五是完成“华龙一号”示范工程福清5~6号机组融资和保险安排,保障“华龙一号”示范工程建设。完成田湾核电5、6号机组保险安排,保险费率再创历史新低。
(二)产融结合持续推进。产业基金管理公司实体化运作。中核产业基金(一期)完成设立;中核融资租赁有限公司设立方案获得集团公司批准,年内完成租赁公司在上海自贸区的注册工作。研究指出产融结合板块“十三五”规划目标,指导金融产业“十三五”发展。加强金融风险管理,积极应对人民币汇率机制改革,汇总提出外汇风险管理方案,指导江苏核电、秦山核电积极开展外币债务置换,减少美元债务2.3亿美元,降低了汇率波动对效益的影响。
三、积极落实深化改革部署,加强和改进财务监督管理
(一)推进财务领域深化改革各项任务。在集团44项深化改革任务中,牵头承担了8项任务,按照集团公司统一部署稳步推进。已完成发布各产业最低投资回报标准、向产业板块下放融资、担保和资产处置权限、调整天然铀和分离功价格机制、调整成本控制机制4项任务。
(二)开展财务大检查,整顿财经纪律。针对中央巡视组反馈的问题,为严肃财经纪律,2015年5~8月开展全集团财务大检查。主要针对审计署和巡视组等反馈问题的整改落实情况、制度建设与执行、财务收支合规性、重大财务事项规范决策、人工成本发放和核算、廉洁从业和中央八项规定执行、勤勉尽职审查,“走出去”项目管理8个方面进行全面检查。针对本次财务大检查的检查成果,财务部下发《关于近期检查发现违反财经纪律问题的通报》,并编制发布《财务检查发现的主要问题和相关政策依据摘录》。通过本次检查进一步整顿了财经纪律,规范了管理,推进了法治财务建设。
(三)积极配合做好审计、巡视等整改工作。一是积极配合相关部门做好审计署、巡视组、监事会反馈问题的整改工作,完成《关于落实审计署问题整改问题情况的报告》《财务部关于落实中央第一巡视组反馈问题整改情况的报告》《关于巡视发现国有资产流失问题整改情况的整改报告》《财务部关于落实监事会检查情况通报整改情况的报告等整改报告》,并积极督促成员单位整改落实到位。二是配合中央巡视组开展4项经费专项检查。按照巡视组的要求,对高新津贴、集中职工教育经费、集中研发经费、集中安全生产费等4项经费组织自查和检查。
四、全面推进三大建设,做好财务管控保障
(一)抓好财务人才队伍建设。一是组织财务骨干培训班。首次组织完成集团公司财务骨干培训,提高财务中层骨干业务素质和综合能力。二是做好2015年度高级会计师评审工作。按照公开、公平、公正的原则,按规定、按程序进行高级会计师评审工作,严格遵守评审程序,通过评审在规定的比率范围内选拔、发现人才。三是做好财务财会队伍现状分析。从性别、年龄、职称、学历、执业资格、行政职务等多维度进行分析,为领导决策提供参考。
(二)统筹推进信息化建设,实现试点板块运行上线。为加快财务信息化保障条件建设,结合集团公司管控要求与板块业务特点,制定集团财务基础档案信息的标准化规范,并正式下发执行。组织软件厂商对核电、同福、控股、汇能公司板块进行调研,并形成调研报告;协调各试点板块积极开展具体实施工作,并于12月1日实现控股、汇能板块试运行上线,推进集团财务信息化建设迈上新的台阶。
(三)内控体系建设成效显著。一是通过公开招标选择中介机构辅助指导的方式开展内控体系建设。组织编写《内控体系建设培训教材》,开展业务培训。二是获得集团管理创新成果一等奖、国防科技工业管理创新成果一等奖,内控工作获得财政部、国资委认可。三是集团总部《内控手册(2014版)》通过董事会审议并发布执行。完成了集团总部《内控手册(2015版)》下册16个一级流程的建设工作。
五、加强财务管理规范化,提升财务管理水平
(一)加强财政资金预算和项目财务规范管理。一是加快推进预算执行,提高财政资金使用效益。继续将财政资金预算执行率纳入集团JYK考核目标体系,强化目标管理,落实责任,2015年度财政资金预算执行率超额完成年初下达的目标。二是积极推进财政支出绩效管理。开展绩效管理的各项节点任务,荣获财政部颁发2014年绩效管理工作一等奖。三是不断探索规范集团公司集中研发项目财务管理。规范集团集中研发资金全过程管理,严格资金核拨,按照子项预算进行控制,有效防范项目超概;调研项目固定资产、专利形成情况,研究已投入使用科技成果的转化措施;研究提出集团集中研发项目合同签订方案,为税收加计扣除做好前期准备工作。四是加强总部工程项目财务管理。出台《集团总部工程项目财务管理办法》,完善总部工程项目财务管理制度设计。修改完成中核宾馆和科技园综合楼项目财务管理制度,规范总部出资在建项目的财务管理流程,确保总部工程项目资金使用合法合规。
(二)资产与产权管理创造价值。一是推动结构调整,优化资源配置。完成晶澳公司、新疆风电公司、电机公司股权协议转让兴鑫源公司、武汉汇能公司、汕头精密公司股权无偿划转。二是推动核四院完成改制土地按国家作价出资方式处置,彻底解决改制遗留问题。
(三)不断提升会计信息质量。一是创新组织形式和管理模式,多措并举推进财务决算开展,顺利完成决算工作的上报。二是强化会计信息管理,不断提升报表编制水平和质量。在确保满足上级部委和经济运行分析数据需求的基础上,强化财务快报信息分析与应用。梳理和细化快报分析项目,开展财务动态监测和预警分析,充分发挥报表的决策支撑作用。快报工作连续3年获得财政部通报表扬。三是开展清产核资工作,提高集团公司资产质量,为集团发展减轻负担。
(中国核工业集团公司财务部供稿)