银行账户全寿命管理系统的研究与实践

马星

【摘要】目前，大型企业集团都已逐步推进建立了统一结算、集中管控的资金集中管理平台，而银行账户作为资金管理的关键载体，账户的集团化管理就成为资金集约化管理的核心组成，同时也对账户资金安全风险防范提出更高的要求。因此，依托信息化手段建立科学的银行账户全寿命周期管理系统尤为重要。文章以省级大型电力企业为研究对象，提出银行账户要做到全过程、标准化、信息化管理模式，为实施资金集约化管理的大型企业集团提供参考。

【关键词】银行账户 全寿命管理 资金集约化

一、前言

随着账户集约化程度的不断深入，资金统筹运作对账户的依赖性进一步加大，账户管理的环节增多，账户信息准确性要求提高，要在最短时间内准确掌握公司整体的资金存量，迫切要求成员单位基础管理扎实，账户信息准确，资金交易反映及时。鉴于当前各单位账户基础管理依然薄弱，管控手段单一，管控手段存在缺位和盲区，与资金集约化管理、账户集团管控的要求存在较大的差距，粗放式的账户管理方式已经成为提升资金管理水平的瓶颈。

为此，我们开展了银行账户全寿命周期信息化管理系统的研究和探索。通过近一年多来的实践，达到了预期效果，初步实现了银行账户从开立、使用、变更到销户全寿命周期的信息化管控，并获得在公司系统范围内推广应用。

二、实施背景

按照集团总部的集约化要求，公司银行账户管控架构已经建成，但账户管理上仍然存在以下问题：

（一）账户基础管理薄弱，管控存缺位

随着账户集约化程度的提高，账户管理环节增多，手续繁杂，账户功能已不仅仅局限于原来单项的结算功能，而是更具综合性管理要求，但目前管控手段存在缺位，造成账户数据信息常清常错，消耗人力。

（二）系统参与程度不强，管理有盲点

目前公司在用的管控系统仅对银行账户的开立、变更、撤销按照标准流程处理，对业务的审批过程并未进行保存，信息准确性仅能靠专业人员逐条判断，账户的授权、资金池挂接、变更、销户等业务处理全部在系统线下处理，审批存在盲目性。

（三）资金安全责任重大，监管效能低

资金安全是企业的生命线，传统的账户安全检查只能通过事后监督检查完成，由于检查时间有限，覆盖面窄，往往很难发现问题，账户监管缺乏事前事中的风险防范措施，账户安全管控难度大。尤其是涉及资金安全管理的印鉴管理、密钥登记、银企对账等日常管理无法及时监管到位。

三、建设目标

以银行账户全生命周期过程管理为主线、以账户安全风险防范为前提、以信息管控为手段，加强银行账户档案全过程管理，提高银行账户监控预警水平，为资金精益化管理提供有效数据支撑，确保银行账户依法合规、风险在控。

（一）实现对银行账户各类业务的流程管控

通过全面梳理账户管理的关键控制点，实现对账户重要实物资料的电子化管理，增设账户信息与资料逻辑校验和同一个账户属性校验规则，实现银行账户开立、授权、挂接、变更、撤销等全过程实时管理，及时掌握账户状态，确保账户信息准确。

（二）实现对银行账户全寿命的轨迹追溯

增加账户变动信息的动态存储功能，通过系统能够直观查询账户存续期间的变动状况，详细记录账户每次变动的原因和信息，实现账户开立、变更、撤销等各类情况的查询分析，并支持穿透查询单一账户全过程信息变动明细及历史资料。

（三）实现对银行账户日常管理的台账建档

增加账户基础管理管理台账录入功能，对日常业务中账户的印鉴、网银、电子密钥、现金盘点、银行对账、账户年度检查等账户管理过程中的台账资料建立信息化管理，实现对日常管理的实时监控。

四、做法成效

为了实现银行账户全寿命周期管理的目标，我们采用了以下实现方式：

（一）平台为基，过程管控

将银行账户开立审批、授权、挂接、印鉴、网银、台账等账户管理的传统线下业务、关键风险控制环节全部纳入系统平台，扩大业务信息化管控范围，将原有的线上盲审提升为线上审核审批，通过优化业务流程，增加附件上传功能、设立业务逻辑关系，并对账户管理全过程变动轨迹进行系统记录等功能设置，为每个账户建立一个大容量数字档案，夯实账户数据信息基础，实现全寿命周期过程管控。

（二）管理为要，台账建档

系统将账户日常管理业务纳入线上管控，结合实际管理需求，设立月度管理台账和年度管理台账，统一标准化表格，要求基层单位按期报送，实现了账户日常管理台账的标准化、信息化。月报内容主要规范督促一些时效性较强的具体业务，年度台账主要对年度重要事项资料做一次在线检查，规范账户基础管理，辅助日常业务操作，做好事前防范，提升资金安全风险管理水平。

（三）目标为纲，全面展示

系统以提升账户精益化管理水平为目标，实现了账户统计分析、账户变动分析、资金台账监控、账户档案查询等四个方面的全面展示。按单位属性多维度、多视角统计分析公司及各级单位银行账户信息；按时间区间多维度分析各级单位新增、变更、撤销账户数量；建立账户档案查询体系，在线查阅原始档案，追溯账户存续期间的管理信息；实时调阅账户台账信息，在线监督日常管理工作，全面防范资金安全风险。

五、实践效果

经过近一年多来的实践，初步实现了账户全寿命周期管理的信息化管控，达到了以下效果：

（一）过程全管控，环环紧相扣

通过部署银行账户全寿命周期管理平台，扩大了账户信息化管控范围，建立了银行账户全过程动态监控，实现账户管理标准化、信息化、精益化。

（二）线下到线上，轨迹全追踪

通过开展账户在线安全追踪检查，突破传统线下检查模式，强化关键账户风险点的管控，提高管理人员资金安全防范意识，建立了账户安全管理的长效机制，实现账户安全管理常态化。

（三）延伸多触角，信息有保障

账户信息质量是资金监控、资金分析、资金计划等工作的支撑。通过夯实账户基础信息和数据质量，加强资金收支过程管理，准确掌控资金存量，为科学制定资金配置方案，合理调度安排资金提供有力保障。

六、结语

公司以提升银行账户基础管理为导向，以保障资金安全为方向，以信息化管控为手段，通过银行账户全寿命周期管理系统的研究与实践，完善固化账户管理标准流程，动态监测账户运行轨迹，监测资金异常交易数据，辅助资金运作决策，显著提升了公司的资金管理水平和资金运营效率。继续探索银行账户的集中信息化管控，对集团企业具有重要的现实意义。

参考文献

[1]张新存.集团企业银行账户资金集中管理模式刍谈.《对外经贸财会》，2003年12期.

[2]基于银行账户设置上的集团公司资金集中管理.《集团经济研究》，2006-7下半月刊（总第202期）.

[3]刘通.企业财务资金管理的措施探析.《中国管理信息化》，2015年14期.