新形势下水务项目EPC总承包管理的思考

黄华辉，孙建海，彭 鹏，朱海明，张 熠，陈 俊，刘洪伟

(上海市政工程设计研究总院(集团)有限公司，上海市 200092)

新形势下水务项目EPC总承包管理的思考

黄华辉，孙建海，彭 鹏，朱海明，张 熠，陈 俊，刘洪伟

(上海市政工程设计研究总院(集团)有限公司，上海市 200092)

目前我国城市供水从成长期向成熟期过渡，总量趋于平稳;污水处理处于成长期，污水处理能力和总量快速增加，污泥处理成为急需解决的问题;再生水处于导入期，刚刚起步;总体水务行业市场化改革继续深入和推进。分析描述了在此形势下水务项目EPC管理的合同模式及“营改增”税改政策下的分包模式，阐述了水务项目EPC管理中设计、施工、采购方面的相互交叉融合，对水设备采购要点和工程建设现场管理的改进进行了说明，提出了成本控制的若干手段，指出新形势下水务项目和EPC模式的结合力度势必加大，总承包方应及时调整各方面策略和管理思路，以顺应市场发展变化。

新形势;水务;工程建设;EPC;技术改造;提标

1 背景与概述

我国目前处于高速城市化和工业化的发展阶段。自1998年开始，我国城市化进程迅速加快，2010年、2011年城市化率达到 47.5%、51.3%; 2010 年城镇人口较1991年增加91.3%，年均增长率为5.6%。在城市化和经济增长的持续推动下，我国水务市场持续增长，具体表现如下:

(1)城市供水行业从成长期向成熟期过渡，城市供水总量趋于稳定，需求弹性小。受污染水源和更高的水质标准加快了“提质”类水厂技改，新增净水厂排泥水系统可视为“环保”类水厂技改。

(2)城市污水行业处于快速成长期，处理能力快速提高，污水处理率稳定增长，处理总量逐年增加。由于我国污水处理设施匮乏落后，污水收集管网建设不足，已建成的污水处理厂开工不足，我国污水处理率与发达国家污水处理率达到90% 相比，存在明显差距。 我国现有污水处理设施大多数除磷脱氮效果差，经处理后的污水含有大量残余氮、磷，易造成水体富营养化;大量污泥未经稳定、焚烧等无害化处理而直接外运弃置，二次污染严重。

(3)城市再生水利用刚刚起步，尚处于导入期。污水处理产业的快速发展，为再生水的回收利用提供了有利的前提条件及市场机会。 近年来，在我国大力推行节能减排战略、发展循环经济政策的引导下，北京、天津、青岛等一些缺水城市的再生水资源得到了较快的推广应用，再生水被广泛用于农业灌溉、工业循环用水以及城市景观等。

2015年2月，中央政治局常务委员会会议审议通过《水十条》，4月2日出台。据测算，“水十条”投资将达两万亿元。经过多轮修改的“水十条”将在污水处理、工业废水、全面控制污染物排放等多方面进行强力监管并启动严格问责制，铁腕治污将进入“新常态”，这标志着国内水务项目的大规模启动。

由于水务项目的专业性较强，复杂程度较高，业主对建设项目投资、工期和质量要求不断提高，对建设工程的功能要求也日益多样化。EPC模式一方面可充分利用工程总承包商在工程建设领域的丰富经验， 将业主从其不熟悉的工程建设中解放出来， 另一方面可将设计、采购、施工与试运行( 试车) 有机结合， 充分发挥设计人员在工程建设过程中的主导作用， 充分发挥采购的规模优势， 结合施工单位丰富的施工经验， 使工程建设既合理又经济; 通过工程总承包商在工程建设过程中的监控与综合协调， 在保证工程质量的前提下， 可降低工程造价， 缩短建设周期。EPC模式必将成为未来水务项目的重要承包模式之一[1-5]。

2 合同模式的适应变化

2.1 EPC总承包项目投标要点[6-12]

(1)投标人的资格

2011年12月国家发展改革委等九部委联合发文《关于印发简明标准施工招标文件和标准设计施工总承包招标文件的通知》，明确必须由设计施工总承包项目并按照招标文件范本为基础编制招标文件，且其中“投标人须知”等关键章节不得修改。按此通知要求，投标人不得参与项目的前期咨询工作，所以投标人在项目前期应放弃项目建议书、可行性研究报告等编制任务，避免失去今后工程投标的资格。

(2)投标价格的确定

目前除国内大部分地区的EPC合同计价均为“固定总价包干”的模式。由此在投标阶段必须充分考虑并预见到大部分的设计风险。这一点对于施工方或设备商牵头的EPC项目是非常不利的，因为在此情况下规避风险的唯一手段为深化设计工作，即不仅止于招标文件所要求的设计深度，必须深化至接近施工图能满足施工图报价的设计深度，以此满足工程施工部分准确报价的需求。

在水设备采购方面，应按照招标文件的参数要求通过询价、比价的方式基本确定1～2家供应商，以竞争性谈判的方式确定其最终报价，并以此作为投标价的组价依据。

在总体组价方面，与施工总承包项目不同的是，投标人往往需要按照招标文件要求考虑概算中的二类费用，并作为实施成本考虑到投标报价中。例如建筑工程一切险等各类保险费用、建设手续办理费用、工程各类监测检测及验收费用，尤其是涉及到不同地区的规定费用往往在费率上会有较大差异，在投标阶段必须了解清楚进行投标。

2.2 不同的水务项目EPC合同模式

从合同范围来看水务项目EPC合同模式通常有“勘察设计施工一体化”、“设计施工一体化”，对于后者中的“设计”有不同划分，有包含初步设计、施工图设计的，也有仅包含施工图设计工作的。从业主角度分析，“勘察设计施工一体化”由于包含了勘察工作，往往规避了今后的地下障碍、暗浜处理等风险，此种合同模式对于合同乙方的责任和风险无形中更为提高。

从不同牵头单位的角度看水务项目EPC合同模式多以设计单位牵头为主，也存在少量以施工单位或设备系统集成供应商为牵头单位的合同模式。由于设计工艺线路是水务项目出水指标的根本，设计单位牵头模式有利于最终指标的理解和实现。目前国内大型设计咨询企业已具备市政工程总承包资质，可以独立承接EPC项目，正在逐渐成为新形势下水务项目EPC建设的主流模式。

2.3 合规性分包及税改的关系

2011年，经国务院批准，财政部、国家税务总局联合下发营业税改增值税试点方案。2015年全国建筑行业将全面实行“营改增”税改。

2014年8月4日，住房城乡建设部印发了《建筑工程施工转包违法分包等违法行为认定查处管理办法(试行)》(建市〔2014〕118号)，加大对违法分包等行为的打击查处力度。

EPC总承包方是否可将施工任务总体分包一直是存在争议的问题，由于国内各级法律法规在此方面尚不明确，各级行政主管部门及招投标平台往往参照施工总承包方式进行管理和违规分包届定。通过上述“营改增”、“违法分包转包”等方面的政策调整，基本明确了今后合规性分包的操作方向。

举例:某项目总包合同金额T元，该项目毛利率为R，分包占比X，材料设备采购占比Y，劳务分包占比(1-X-Y)，假设营业税率为3%，建筑增值税率11%，材料设备采购增值税率为17%。

营业税条件下，项目利润=T·R-{T-T·(1-R)· X}·3%

增值税条件下，项目利润=T·R-{T·11%-T· (1-R)·(1-Y)·11%- T·(1-R)·Y·17%}

税负平衡点:

T·R-{T·11%-T·(1-R)·(1-Y)·11%- T· (1-R)·Y·17%}≥T·R-{T-T·(1-R)·X}·3%X≤3.67-2.67/(1-R)+2Y

从上式可得出结论:

毛利率R越小，“营改增”增加的项目利润越多;分包比重X越小，“营改增”增加的项目利润越多;材料设备采购分包比重Y越大，“营改增”增加的项目利润越多。所以在当前形势下，对于总承包方而言，增强项目自营能力，改变过去的“大分包”模式可符合政策法规，实现利润最大化。

3 设计与施工、采购的交叉融合

由于EPC多采用固定总价的合同模式，业主将工程建设过程中的绝大部分风险(投资、工期、质量、安全等)转嫁到总承包方，有效控制工程总投资，同时减轻了协调工作量;而总承包方则承担了更高的风险。要求总承包方有效控制风险，最大限度降低风险所造成的损失，使工程达到创新设计、投资可控、工期可控、风险可控的目的。水务项目属于特殊领域工程，包含建筑工程、市政公用工程、机电安装工程等内容，结构复杂，工艺要求高，涉及专业多，采用EPC模式能够充分发挥总承包方的优势。对总承包方来说，设计、采购、施工任务全部由总承包方来完成，设计与施工融为一体(联合体除外)，它们同属于一个平台，沟通、对接渠道畅通，紧密结合，做到工程设计、工程管理和工程施工的完美结合。

3.1 设计与成本的关系

由于工程造价的准确程度与设计深度成正比管理，EPC项目的投标阶段设计深度一般应尽可能接近施工图程度，以满足工程量的精准计算，以提高成本测算的准确性。从投标开始至中标后的实施及竣工交验全过程均须进行成本控制。在总价合同基础上进行成本分析和成本核算，总承包方以设计为主导，在满足规范要求和使用功能与确保安全的前提下，按照分配的投资限额控制设计，严格进行施工图设计和设计方案的优化，控制因设计、施工等原因造成的不合理工程变更。在整个设计过程中，设计人员与经济管理人员密切配合，在符合设计规范的前提下，做到技术与经济的统一，保证工程建设总价不被突破。

3.2 设计施工双向优化

通过对工程所在地社会经济情况、地质环境、施工工艺等方面的调查研究，对施工措施、施工方案进行调整优化，以工程施工促进设计优化和以设计验证指导工程施工，两者齐抓共管，既便于横向联系也便于纵向协调，从而规避施工风险，降低整个工程实施过程中的风险。

3.3 工艺设计与设备采购衔接

根据水务项目设备和材料占投资比例高、采购周期长、部分设备需要单独订制等特点，一方面，须对设备采购和施工界面进行细致、合理的划分，一般而言，可分为土建专业、工艺管道专业、电气专业、仪表专业、自控专业等。通过专业的划分，明确设备采购和施工任务，各专业协调有序，避免扯皮现象，推动项目高效实施。同时，在工程设计的同时进行设备材料的采购，实现工程设计和采购的深度交叉，有效缩短建设工期，见图1。

图1 有效的EPC沟通平台

4 水处理设备采购管理

Procure是EPC工程三大环节的中间环节，对项目的实施有着重要的影响。设备商是工艺设备的制造、集成者，水务项目中核心设备大多具有专属的工艺特性，其从根本上影响整个系统工艺流程。

4.1 不同类型设备的采购流程

大部分水处理设备中的常规工艺设备例如“大型水泵、电仪、自控、除臭”，一般都是采取了“设计主导工艺→设备市场定制→现场指导安装”这样的EPC实施流程。在这个流程中，设备采购管理是设备供应商按照设计的工艺要求，加工制造出符合工艺特性的具体设备。

更加成熟的水处理设备例如“小型水泵、闸阀、法兰、管配件、安防”，可以在安装实施阶段市场直接采购。

水务EPC项目中，还存在一些环保与国际接轨的新型工艺、复杂工艺，比如:“污泥干化焚烧工艺、渗沥液处理资源化工艺、朝国际化标准靠拢的提标改造工艺、自来水处理工艺”，这些工艺在国内实践案例较少，很多设备的参数、能效、特性数据都掌握在设备商的手中，选择范围较小，且需要在设计前就要有与设备商的合作，特殊设备会影响工艺设计，设计人员要通过学习掌握、计算研究、分析比较来选择具体的工艺设备来完成设计需要达到的水处理的目标。

4.2 水务项目EPC采购工作要点

在实际的EPC项目管理中，需要按照项目工艺的性质来确定设备采购工作的先后程序，按照设备商所处的不同位置具体的安排设备采购工作，具体的有:

(1)整合已经实施完成的EPC工程设备商信息，形成水处理设备商的信息库，包括所采购设备技术、商务上的具体信息，建立检索目录、定期更新，为后续EPC类似水处理设备选择提供快捷有效的参考，让设计工作、成本控制更精确。

(2)编制采购工作指导手册，针对设备采购中容易产生纠纷的问题(时间节点、功率大小、尺寸大小、材料材质、厚度、颜色、螺栓性质、配件及备件供应、运输卸货、质量标准、技术指导、设备款支付)做出详细的描述和要求，减少设备到场后因合同内容不明确造成的纠纷，同时形成一套采购标准有利于EPC设备的标准化，也能凸显出EPC整体控制的优势。

(3)对于没接触过的设备、设备商作为引导者参与到EPC项目中来，首先要做的是对工艺设备商的考察，确定其具备工艺数据提供的能力;其次对其已供货运营单位进行实地考察，了解运营单位对设备商的设备使用、服务的满意度;第三工艺设备清单化，明确每台设备的具体参数要求;第四设备资料数据提供时间节点明确，不能因设备影响工艺再而影响实施，造成项目不能如期完成的后果。

(4)设备采购合同要逐条明确，组织设计、采购、施工管理人员会审完善，体现EPC多阶段同步介入的优势，避免前后不衔接造成的修改、误差。

(5)在设备制造过程中，不定期的厂家考察，重点设备可派专人驻场监督，保证设备加工的质量。

(6)按照合同参数要求进行设备进场验收，要注意土建预埋件和到货设备孔洞的配套验收、设备预留孔洞的验收，特别是小型配套设备市场采购可能会产生此类问题。

(7)安装阶段的厂家技术指导，设备采购的一个重点:“不仅仅采购的是设备，同时采购的还有技术服务”，这里价值体现最大的是设备商中的引导者，提前介入结合后期服务，完善EPC设备采购实施的流程，也体现EPC整个项目的服务价值。

5 工程现场管理的改进

近年来水务项目EPC现场管理也发生了较大的改进和变化，通过BIM技术、数字化工地等先进技术的应用以及文明施工集约化等管理手段的创新，现场管理趋向于精细化、标准化方向发展。

5.1 数字化工地建设

“数字化施工”就是将施工过程数字化，它包括工程全部施工过程信息的数字化、网络化、智能化和可视化。“数字化施工管理”即在数字化施工的基础上，用数字化手段整体性地解决工程施工问题并最大限度地利用信息资源。数字化工地对于总承包方对工地现场的监管有重要意义，建筑信息模型和智能监控技术才是数字化工地的两大核心要素，其中BIM技术是数字化基础，智能监控技术是全新手段。

建筑信息模型(Building Information Modeling)是以建筑工程项目的各项相关信息数据作为模型的基础，进行建筑模型的建立，通过数字信息仿真模拟建筑物所具有的真实信息。BIM设计成果也不再仅仅是各专业图纸，而是同一个包含图纸、工程量、三维可视化、施工阶段、设备厂商等各种信息的BIM模型。不仅能够最大限度地保证项目设计的一致性与合理性，对于实时查询设计方案更为直观，总承包方内部的沟通更为顺利。

(1)采用BIM技术进行设备沟通管理

BIM模型为总承包方与设备商进行沟通提供了很大的便利，可以对非标的设计提供更为可靠地依据。采用Autodesk Inventor软件进行非标设备的设计，直接出BOM表和设备三视图，可以和Autodesk Revit无缝衔接，设备详细安装图也可以一目了然，更加准确，原本要到现场再定的东西，在软件中就可以解决，使BIM工作流得以很好的扩展。

总承包方可在内部的水处理设备数据库中建立了完整的Autodesk Inventor参数化模型，这使得在工程设计阶段，设备商可以参与到项目中来，进行设备预制。在设备招投标过程中要求投标设备商提供完整的产品数模，并和工作流中的软件进行无缝对接，这不仅在设计前期就得到了完整的设备材料数据，也为后续设计提供有效支持，还大幅简化了项目中总承包方内部之间的交互流程，缩短项目周期。

(2)采用BIM技术进行建设过程管理

在项目设计完成后，BIM模型将与Project等项目管理软件进行实时交互。 在 Autodesk Navisworks中读入Project的甘特图，即可按一定规则与建造阶段的信息关联，实现实时4D建造进度模拟。利用4D模拟技术及建造模拟技术，让总承包方可以在项目建造前为其施工计划做出彩排，真实表达出项目各个里程碑节点，并与现场施工进度相结合，实时关注项目进度，找出问题及提前协调。

总承包方也可进一步向4D BIM模型，录入人力、材料、设备、成本和场地布置等施工组织信息，形成5D的虚拟施工模拟，从而可以依据安排更加合理的施工计划与组织安排，可以在任意时间查看计划完成任务和实际完成任务，减少了数据的重复输入，提高了数据的利用效率，减少了人为产生的信息歧义和错误。只有通过这样实时的建造过程模拟，才能够对项目进行预判，提前发现项目中可能出现的问题，也能够更合理的安排施工阶段的资源调配。

智能监控是利用技术手段来获取需要的信息并且进行现场控制的过程。其要素是系统集成软件接口。比如视频监控技术获取的是视频信息，总承包方可利用视频信息进行监督与控制。这可以在数字化工地平台软件中设置视频接口，将视频、图像对应或者挂接到软件的数据库中。

5.2 文明施工集约化管理

水务EPC项目往往涉及到包括土方、地基、劳务、设备安装、设备供应等各种类型的分包方或设备商。一般而言，各分包方均有一笔文明施工措施费用于文明施工。由于各分包方施工的专业不同，既存在先后顺序施工，又存在交叉施工的情况，造成了施工现场凌乱不堪、文明施工管理难度大、某些方面重复使用文明施工物资、缺乏统一的管理和调度的问题，由此不仅增加了成本，更浪费了资源。在此情况下，文明施工费用往往成为分包方赢利的重要手段，脱离了文明施工费用单列的本意，总承包方虽花费了许多资金，但收效甚微。

集约化文明施工是将安全文明施工作为单位工程一样，由EPC总承包方自行负责，统筹掌控，从而加大了现场的安全文明施工管理，杜绝了施工现场凌乱不堪，文明施工难以开展的局面，有效减少了资源的浪费。EPC总承包方从技术方案指标、费用等各方面甄选专业文明施工供应商或委托某一个分包方负责文明施工，订立集约化文明施工合同，编制文明施工总体方案和工程量计价清单并付诸实施，主要包括以下几方面:

(1)设立文明施工小分队:用于施工现场的安全文明施工，由EPC总承包方安全管理人员统一指挥协调，对于施工现场的硬化道路进行洒水清扫，控制扬尘。

(2)车辆人员出入管理:建设门禁系统和视频监控系统，对施工现场人员车辆进行采取信息化管理，对施工现场情况进行远程无线视频监控。

(3)标准化各类文明施工设施的租用:采用租赁的模式配置各类场地封闭、灯架、废料箱、危险品仓库、休息亭、氧气乙炔手推车、电焊机防雨车、小型设备防护棚等定型标准化设施。

(4)现场视觉识别及警示标志:根据EPC总承包方的企业标识系统和安全需要在施工现场全方位统一设立各类企业宣传标志、标语以及安全警示标志、标语。

(5)所有完成工作量以工程量清单为依据，按实计量，杜绝重复、浪费和分包方的不当牟利。

6 资金成本管控的新手段

6.1 与社会资本的合作

近年来由于PPP模式的大力推广，大量社会资本进入基础设施建设市场，其中自来水厂、污水厂等水务项目由于具有稳定的运营收入而备受社会资本的青睐。总体而言，此类项目业主对于运营成本的关注程度更高，总承包方则需要充分考虑到建设资金的来源和持续性风险。对于部分以BT (BOT)+EPC运作的项目，总承包方的资金风险由被动变为主动，更加需要对社会资本合作方的资金实力、融资平台进行考察，确保满足建设需要。

6.2 运用BIM进行工程量的精准控制

对于EPC模式而言，由于设计和施工均由总承包方负责，水务项目所包含的工艺管线、建构筑物均由不同专业的设计人员负责，在交接过程无法通过校核发现全部的矛盾问题，所以由于设计问题导致的返工成本往往需要由总承包方承担。在以往项目中往往需要考虑到此方面的风险费用，而采用BIM技术的水务项目由于建筑、结构和工艺设备管线之间共享同一模型信息，检查和解决各专业的矛盾以及同专业间存在的冲突更加直观和容易。BIM冲突检测机制可以减少额外的修正成本。

虚拟建造，如实施 IPD(Iniegrated Project Delivery，集成项目交付)模式，即业主、总承包方(包括设计、施工各个团队)、分包方、设备商等参与方在设计阶段就参与项目中，通过BIM技术进行虚拟建造，共同对设计进行改进，通过合同约束文本形式，实现利益分享，风险共担。

同时，为了获得更精确的工程量数据必须辅之以专业的算量软件，因为专业算量软件融合了各种国家标准规范和计算规则，而不仅仅是几何量如长度面积体积的提取。同时借助软件技术进行精确的3D布尔运算和实体扣减，其得出的工程量不仅远比手工计算要精确而且可以自动形成电子文档进行交换共享远程传递和永久存档。

6.3 由于项目垫资产生的财务成本控制

由于水务项目多具有政府投资背景，而各地资金融资能力不一，从而项目的资金支付水平也存在较大差异。如果资金支付不足以满足总承包方对分包方和设备商的支付，将产生一定的垫资成本。例如是在某些进口水处理设备方面，因为进口设备往往约定在采购合同签订后需要支付30%甚至更多的预付款，货物离岸后即要求支付100%的合同款，而总承包合同的支付通常情况下存在较大差距。因为资金支付不同步产生的垫资成本因不同企业的财务状况和经营能力往往存在较大差异，所以在实际操作过程中需要对总承包方企业的垫资成本、国内代理商的垫资成本进行分析比较，从而选择合适的垫资方式。

7 结语

在“十三五计划”、“水十条”、国家大力推广的BIM技术和PPP模式等诸多新政策、新环境条件下，国内水务EPC项目的总承包管理必须进行适应性的变化和改革。总承包方应根据项目特点加强设计、施工、采购方面的相互交叉融合，在水设备采购要点和工程建设现场管理进行改进和提高，注意税改政策和垫资造成的成本控制，从而适应市场变化。

[1] 洪小娟.我国水务行业发展现状与竞争格局分析[J].现代商贸工业，2012(10):8-9.

[2] 林立.国内水务行业资本运营模式浅析[J].商场现代化，2012(8): 107-109.

[3] 杭东.试论我国水务市场的发展趋势[J].水利天地，2012(3):34-35.

[4] 王鸿志，左建英，张岩.水务市场现状分析[J].山西建筑，2012(22): 201-202.

[5] 海伦娜，朱雯吉.虚拟组织的特征及其结构模式[J].合作经济与科技，2010(1):44-45.

[6] 李小宁.EPC工程总承包全过程项目控制[J].国际经济合作，2000(6):28-33.

[7] 孟宪海.EPC总承包模式与传统模式之比较[J].国际经济合作，2004(11):122-138.

[8] 郭琦，徐仲平.EPC项目设计阶段可施工性分析应用初探[J].水电能源科学，2011(1):12-14.

[9] 雷丽彩，周晶，何洁.大型工程项目决策复杂性分析与决策过程研究[J].项目管理技术，2011(1):46-48.

[10]李小宁.EPC工程总承包全过程项目控制 [J].国际经济合作，2000(6):28-33.

[11] 孟宪海.EPC总承包模式与传统模式之比较[J].国际经济合作，2004(11):122-138.

[12] 崔燕红.强化施工现场管理促进文明施工[A].土木建筑学术文库(第15卷)[C].2011，11-18.

TU712

B

1009-7716(2015)11-0135-05

2015-07-14

黄华辉(1981-)，男，江西于都人，工程师，从事工程总承包管理工作。