管理视角下企业集团风险监控的预警机制研究

中国航天系统科学与工程研究院　刘健　何林中国航天科技集团公司　郑永强

管理视角下企业集团风险监控的预警机制研究

中国航天系统科学与工程研究院刘健何林
中国航天科技集团公司郑永强

本文结合企业集团开展风险管理工作的实际，提出一种基于管理视角的风险监控预警工作机制。从企业集团系统管理的角度出发，对风险预警工作模式进行顶层设计，按照一般的风险管理要求，将主要业务进行分类，纳入企业面临的战略风险、运营风险、市场风险、财务风险中来，并分别对其日常发生的风险事项进行监控和管理，最终达到整个集团企业上下联动的风险预警目的，具有很好的实践价值。

企业集团风险预警机制

风险监控预警是企业开展风险管理工作的重要抓手，也是企业风险管理工作落到实处的重要保证。现如今，很多企业集团都已建立了董事会制度，在这样的新形势下如何改进风险管理工作模式，已经成为企业管理层重点关注的问题。特别是有的企业已经建立了风险管理专职部门或专职人员，那么，如何充分发挥其风险管理职能，避免资源浪费，是企业风险管理工作能否取得成效的关键。在这样的背景下，本文以企业集团总部发挥风险管理职能为出发点，以风险监控预警为实施途径，对整个企业集团风险监控预警管理机制进行研究和设计，以期为企业集团提供一种行之有效的风险管控工作模式。

1　风险监控预警机制概述

风险监控预警是指企业集团及所属单位针对内外部风险环境，评估出的风险事项状态变化、新增风险、风险应对措施实施等情况进行监控和预警的过程。企业集团建立风险监控预警机制的目的，是加强对风险的日常化管理，确保风险能够得到及时合理的辨识与应对，降低风险对经营目标实现的不确定性影响，提升风险管理工作实效。

企业集团风险监控预警机制主要包括两方面内容。

第一，建立并施行企业集团风险信息快报报送制度。通过风险信息传递，保证集团总部及时发现风险隐患和重大突发事件发生的征兆，切实做到风险防控工作的前移，发挥整个企业集团上下联动的风险预警作用。

第二，以业务系统为平台，推进企业各单位总体层面的风险预警机制建设。在重要业务系统的动态风险监控和预警的基础上，结合单位本身的风险评估工作，建立单位总体层面的风险预警指标体系，形成常态化预警工作模式。

2　风险监控预警机制建立

2.1建立企业集团风险信息快报报送制度

企业集团建立风险信息快报报送制度的目的是为了加强和规范集团公司风险信息管理工作，跟踪、了解企业集团及所属单位的风险信息变化情况等，及时发现运营和发展中的重大风险并进行警示。

风险信息快报是为发挥风险预警作用而采取的一项信息搜集措施，是为动态识别影响单位阶段目标的风险事项、提高风险快捷反应能力的信息传递载体，也是集团公司风险预警机制实施的重要抓手。

图1　企业集团风险监控预警机制示意图

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2.1.1风险事项信息的内容

风险事项信息是指由于内外部环境、资源保障条件、内部运营等环节发生变化而影响年度重要工作计划的正常执行或上一级相关业务计划实施的具体信息。风险事项信息应从整体上反映以下四方面情况。

（1）外部环境风险事项信息（如：国家政策、行业情况、市场需求、技术水平、生产水平等方面）；

（2）与年度主要风险领域相关的重要风险事项管理情况、风险事项状态变化情况；

（3）本季度新增的风险事项信息情况；

（4）发生重大风险事件后的处理情况。

同时，风险事项信息按照风险类别划分为战略风险、运营风险、市场风险和财务风险（此为基本分类，不同单位按其业务不同可调整分类），并在每个风险类别下设置不同的业务构成，例如战略风险下设置了对外并购、资产重组、重大投资项目、核心竞争力四方面业务；运营风险下设置了合同管理、资源保障能力两方面业务；市场风险下设置了市场竞争环境、行业环境、成本增长、价格波动、客户信用、汇率波动六方面业务；财务风险下设置了两金管理、成本费用管理、营业收入增长、盈利能力四方面业务。

2.1.2风险信息快报构成

风险信息快报共由三张报表构成，分别是风险事项信息汇总表、重要风险事项信息汇总表、本期风险管理工作总结表（由于篇幅有限，具体表格未列出，可根据下文描述绘制）。

风险事项信息汇总表中的事项信息，是单位立足于报告时点前两个月的具体情况，以及对后两个月的风险及剩余风险进行的识别与分析。包括风险类别、业务属性、风险事项简要描述、风险重要程度判别、风险事项相关单位五方面内容。

重要风险事项信息汇总表是由风险事项信息汇总表中重要程度较高的风险事项汇总而成，包括重要风险事项和严重风险事项。表中应包含风险事项所属业务属性、风险事项简要描述、风险重要程度判别、风险事项相关单位、拟采取的风险管控措施五方面内容。

本期风险管理工作总结表是对报送期内的风险管理工作总结情况的汇总。内容包括：本期单位风险管理工作说明、存在的主要问题、下期工作思路、相关建议和其他五部分内容。

2.1.3风险信息快报报送

企业集团风险管理归口部门对风险信息快报采取定期管理模式，对年度重点风险事项实施监控，促进突发风险管控措施的完善。企业集团各单位风险管理主管部门报送风险信息快报应坚持“突出重点、体现关键、描述清楚、措施可行、建议合理”的基本原则，在每个年度自3月开始的每个单月份15日前以书面形式上报集团风险管理归口部门。信息快报原则适用于各子单位，各单位可根据本单位实际，理顺风险信息报送渠道，在满足信息快报信息要求的基础上进行适应性内容调整，以提高风险事项信息搜集的效率和效果。

2.1.4风险信息快报分析与风险警示

集团风险管理归口部门，从企业集团战略发展的总体出发，加强对上报风险信息快报的分析，及时发现风险隐患及重大突发事件的征兆，形成书面材料提交董事会审议。董事会针对重大风险事项进行决策，集团风险管理归口部门根据董事会决策将重大风险事项在集团范围内进行警示。企业集团风险信息快报报送制度示意图如图2所示。

图2　企业集团风险信息快报报送制度示意图

2.2推进各单位总体层面的风险预警机制建设

企业集团各单位总体层面的风险预警工作模式的形成，应以各单位所在业务系统的风险监控预警为基础逐步发展。通过单位各项业务监控指标和年度风险评估事项指标的有机结合，形成单位总体层面的风险预警指标体系。以此为标准，对单位总体层面的各项风险进行监控和预警，建立长效性风险预警工作模式。

2.2.1巩固加强业务系统的风险监控预警

企业集团各职能部门和业务单位应紧密围绕各自职责范围内的业务目标，在业务系统内持续加强对重要风险点的监控和评估，充分发挥风险预警的作用。如，在财务金融业务领域，充分利用财金监管系统，对敏感性财务金融指标进行短周期评估、监控和预警；在经营性投资业务领域，重点监控投资实施控制指标；在经济运行方面，充分利用经济运行分析系统，在经济运行关键指标、产业经营质量等方面形成定期分析和评价的管理能力，将风险预警工作落到实处。

企业集团各单位业务部门应按照风险管控分工意见和不同业务管理职能，确定本业务系统负责监控的风险类别和监控点，明确对各类风险的监控方式和监控频率，并对风险事项进行动态评估和跟踪监控。同时制定具体的风险防范措施并组织实施，针对本业务系统的主要风险制定解决方案，明确负责管理的责任岗位，具体实施风险管控。不同层级的单位负责本单位风险管控，明确相应风险的管控目标、具体措施和时间节点，合理配置资源，确保风险管控措施的实施。

2.2.2编制单位层面的风险预警指标体系

各单位应对自身各项业务涉及的风险事项进行评估分析，对各种监测指标进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合，根据不同业务管理职能，按照一定的原则编制风险预警指标体系，明确预警标准，遵照预警流程管控风险，并在单位发展过程中不断优化风险预警指标体系，建立单位层面风险预警长效机制。拟设定的风险预警标准参照表如表1所示。

表1　企业集团各单位风险预警标准参照表

2.2.3风险预警指标体系的更新和优化

企业集团各单位业务主管部门应定期对风险监测预警指标体系的有效性和合理性进行评价，并根据企业发展、管理需求提出修改、完善建议，修改、完善的内容拟包括以下几个方面：（1）风险监测范围；（2）风险指标及标准；（3）风险信息收集处理流程；（4）风险信息表现形式及科学计算模型；（5）风险信息上报及跟踪流程等。以此为基础，建立风险监控预警长效机制。

3　结语

风险无处不在，具体问题形成的风险其表现形式、影响程度等存在差异，同时受单位的组织规模、业务特性等条件限制，对监控预警指标的归纳往往很难面面俱到，甚至风险因素与企业具体问题的关联度也会存在不一致的现象。因此，企业集团各单位及业务系统在制定风险预警指标、发布或报送具体的风险事项时，应紧密联系实际，针对具体问题进行具体分析，以形成严谨、实用的风险预警指标以及客观、真实的风险事项信息。

建立企业集团层面的风险监控预警机制是一个长期的过程，不可一蹴而就。其实施效果的优劣取决于整个企业集团上下的风险防范意识、面对风险时的态度和管理水平。企业集团应循序渐进，逐步建立良好的企业风险管理文化，完善企业风险管理制度，明确各层级风险管理责任并进一步落实到岗位和人员。唯有全员重视风险管理，全员参与风险管理，企业集团的风险监控预警机制才有运行的舞台，才能进一步创造企业风险管理工作的真正“效益”。

［1］ 吴永林，叶茂林.风险管理［M］.经济管理出版社，2007. ［2］ Mark E.Zmijewski，Methodological Issues Related to the Estimation of Prediction Models［J］. Journal of Accounting Research，1984（22）.

［3］ 田远，刘宁.全面风险管理框架下商业银行风险预警机制的构建［J］.兰州大学学报（社会科学版），2013（1）.

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2096-0298（2015）12（c）-016-03