浅谈利率市场下我国上市商业银行财务风险评价

杨晓宇

【摘要】目前，我国银行实行了新的商业银行管理制度，这样做目的是让我国的银行成为真正的商业银行，能够在国家经济中发挥重要的作用。本文就对商业银行面临的财务风险进行研究和分析，找出一些控制我国上市商业银行财务风险管理的措施，以供参考。

【关键词】商业银行 风险 财务风险

随着社会经济的发展，我国的商业银行也在市场经济条件下不停地发展，由于我国长期实行计划经济体制，没有真正的体会过市场经济的压力。目前我国也采取了新的商业银行改革措施，为的是让我国的商业银行成为真正意义上的商业银行。但是新的制度运行起来，还是存在问题的，比如我国的商业银行财务风险还是存在问题，此文主要对银行财务风险问题的评价与探讨。

一、研究的对象及目的

（一）对象

市场经济的不断改革与创新，金融市场也得到了飞速的发展，银行的交易也变得更加频繁，使银行的业务也得到了提升和发展，在发展的同时也伴随着风险的存在。银行的风险管理不再被人忽视。银行业所面临的风险有财务风险、法律政策风险、经营风险，在本文中主要探讨银行的财务风险。财务风险（Financial Risk），从英文中字面意思来看就是金融风险的意思。这两者是有细微的差别的，一个是站在宏观的角度上看问题的，一个是站在微观的角度上看问题的。金融风险是从宏观的角度来看问题，它的意义解释更加广泛，它是从整个经济市场看待问题[1-2]。财务风险是从微观上角度来讲的，解释的更加具体就是细到企业资产、负债等方面看待问题，对于金融核心的银行来讲，财务风险评价更值得探讨。

（二）目的

商业银行与其他企业一样也是以追求利益为主，“金融资产”和“金融对象”是其主要内容。商业银行还必须要具备稳定良好的基础，这样才能够确保其健康的发展。财务风险是随着商务银行发展产生的。它自己特殊的环境也决定了财务风险的地位。银行是经济发展到一定阶段的产物，并随着经济的发展而发展，但是发展的同时，银行对经济也起着制约的作用。尤其是贷款资金这些会影响经济的起伏波动。所以这也对商务银行财务风险控制有更高的要求，财务风险控制和评价对银行发展的影响非凡。

二、商业银行财务风险

商业银行面临的财务特点一般含有以下几个方面：第一是资本管理风险，上市银行要储备足够的资金，来保障相关业务的办理；第二是流动性风险，流动性风险又涵盖负债流动性风险和资产流动性风险。负债流动性风险是指银行之前就筹备的资金，由于未知因素的变化导致存款资金发生不规则变化。资产流动性风险是指流动出去的资产，在规定时间内不能全部收回来，而使银行造成损失；第三是市场风险，主要包括利率风险和汇率风险。上市银行要时刻关注当前的市场宏观经济的趋势；第四是资产质量风险，上市银行要掌控好投资和贷款的数量，要有充足的储备资金，以应对风险的发生[3]。第五是表外业务风险，银行要及时监督担保、贷款这些表外业务的进行活动；第六是法律纠纷和税务政策带来的风险。

三、我国商业银行风险管理现状原因探析

（一）市场不完善

我国的经济市场仍处于发展的初级阶段，管理体系仍然不够健全，发展也不稳定。由于我国市场经济的起步晚，因此导致金融市场发展空间有限，导致金融市场产品类型单一，这也限制了金融市场的融资规模发展空间的扩大。由于相关法律设施的不完善，导致金融市场的管理也不到位。在这一方面，西方国家做得比较好，西方国家的金融市场的金融产品样式多样、发展空间大、保障系数高。

（二）银行的管理制度不完善

银行内部的分工过于繁琐，导致信息传递的速递变慢。现在中国的国有银行的组织结构是“金字塔”，金字塔中间的层数设置过高，导致管理出现误差，行政办事速度变慢，而且使管理成本有了额外的增加。在这种体制下的管理，上下等级分布不均匀，还容易忽视基层员工的情感、心理需求，一个工作团队要是没有凝聚力，团队的办事效率也不会得到提高。

（三）时代背景的原因

目前，我国正是经济体制改革的转型期，商业银行本来是被国家和政府所保护的，由于改革让其失去了这个保护衣，让商业银行由原本的“风险短缺”转变成“风险承担者”。对于这种变化，它们需要时间来适应。传统的政策和规章制度要想完全被摒弃，也得需要时间来慢慢解决和改善。

（四）硬件条件的缺失

西方国家的金融产品创新远远比我们发达，尤其在解决风险这一方面缺乏技术和经验，还有由于管理体制的不完善，造成数据缺失，这就妨碍了商业银行的有序发展。风险管理工具与技术的落后使银行无法规避风险，外加管理经验不足，使得银行容易被人为控制。

四、如何提高我国商业银行财务风险管理的建议

（一）提高商业银行相关工作人员的素质

我国的商业银行由于起步晚，导致对财务风险的认识不充分，所以要想根据商业银行财务风险管理就先从相关工作人员做起。提高相关工作人员的专业素质，加强对相关工作人员的培训力度，这样才能为预防财务风险打下坚实的人力基础，银行才能得到更好的发展。

（二）加强商业信息化建设

在这个信息发达的年代，商业银行可以从信息方面入手，完善银行的信息化建设，对客户的个人信息做好记录，这些都会成为日后银行贷款服务的一个重要凭据。在商业银行中，信贷的潜在风险是相对较高的，对客户信息的认真记载，这些都能为预防银行的潜在风险发挥重要的作用[4-5]。

五、结束语

随着经济的快速发展，市场经济的发展也变得越来越复杂，这些都无形中为银行的管理带来更大的挑战。为了能够让商业银行在风险中很好地生存下来，应该提高银行的软件能力和硬件设施。提高自身条件的同时，也要借鉴国外的优势，具体情况具体分析，不能全盘照抄别人的东西，而是要学会取其精华，去其糟粕。同时相关部门要加强监管的力度，在监管和体制的配合下，银行才能得到更好的发展，将自身价值发挥到最大，成本降到最低，让我国的商业银行成为真正意义上的商业银行。

参考文献

[1]刘德敏.浅谈新形势下现代商业银行的财务管理[J].金融理论与实践，2009.11（05）：26.

[2]厉吉斌.谈商业银行的财务风险管理[J].上海会计，2014.30（18）：20.

[3]刘雪强.基于企业价值最大化目标的财务风险评价体系研究[D].武汉理工大学，2009.24（17）：90.

[4]牛雪飞，孟丹.关于商业银行的财务风险分析[J].辽宁工学院学报（社会科学版），2014.12（14）：25.

[5]陈红艳.我国商业银行信贷集中及其风险研究[D].河海大学，2010.30（16）：89.