保险公司资金收付全国集中的风险和应对

李健

摘 要：资金收付实现全国集中对于保险公司的财务转型具有较大意义和影响。本文通过对上述意义和影响的风险分析，提出保险公司需通过加强数据安全、搭建持续有效的内控和内审程序等方式应对风险，实现全国集中。

关键词：保险公司；资金收付；全国集中

保险公司资金集中收付范围主要包括：承保、赔付、费用报销、薪酬、佣金手续费支付等方面。各家保险公司现阶段借助网络信息技术和银行转账的渠道，已普遍实现了省级或地市级范围内的资金收付集中，其中业务规模较大的保险公司已开始与部分商业银行总行合作并开展全国统一的资金收付集中。从未来发展趋势上看，保险公司实施资金收付全国集中将逐渐取代省级或地市级范围内的资金收付集中。

一、保险公司资金收付全国集中的意义

1、有利于减少省级及以下层级账户的开设、管理风险。

通过资金收付全国集中管理，承保的保费资金全部归集到总公司的集中收入账户，而赔款、给付、退保、费用等全部通过总公司支出账户集中支付，可以减少省级及以下层级公司银行账户的开设，从而降低了由于账户管理不善、私开账外账户的管理风险。

2、有利于进一步降低票据使用风险，推动保险公司实施零现金。

资金收付全国集中实施后，一方面随着省级及以下层级公司银行账户开设的减少，票据购买和使用量大大降低，从而降低了票据使用风险。另一方面由于涉及收付类的资金全部从总公司账户集中收付，仅有少量的客户会选择现金方式交易，如保险公司加强对客户的宣传，并引导客户签署集中转账协议，则省分公司及以下层级单位将能逐步实现零现金管理，逐渐取消对支票的购买，极大程度提高保险公司的资金安全。

3、释放公司转账操作的人力，节约人力。

资金收付全国集中后，省级及以下层级公司原先省级或地市级范围集中转账的工作均集中在总部层面操作，公司账户和票据管理工作也随之减少，对于原先省级及以下层级公司从事此类工作的财务人员可以转岗至其他岗位，从而节约了公司人力，降低了公司人力成本。

4、有利于降低资金使用成本，提高资金使用效率。

资金收付全国集中管理后，全国的资金统一归集到总公司，由总公司根据实际需求统筹安排，减少了省级及以下层级公司上划在途资金环节，有利于盘活闲置资金，优化财务资源配置，提高了资金的使用效率，便于总公司进行资金规划，增加总公司集中账户中的存量资金利息收益，降低财务费用，从而降低公司资金使用成本。同时因为考虑到全国集中收付后，转账金额和笔数的规模较大，因此保险公司总公司在与商业银行总行合作时，可以商榷降低转账手续费，从而节约公司转账费用。

二、保险公司资金收付全国集中存在的风险分析

1、数据安全性风险。

资金收付全国集中后，所有的涉及资金的收付均由保险公司的总公司统一集中操作，因此送盘和回盘数据均汇集中在总公司，如发生因设备故障、业务系统差错，黑客入侵以及人为操作的差错等情况，均有可能造成關键数据的丢失，直接影响公司的业务，并对公司造成损失。

2、内控缺失和系统设计造成的操作风险和道德风险。

资金收付全国集中后，所有的涉及业务收付的转账信息和客户信息均集中地总公司专人操作。报盘、回盘文件的传递主要借助银行中间业务平台进行批量的代扣或代付，并将成功扣款金额划入公司账户，或将成功付款金额支付到客户账户，而银行如何接收公司发送的报盘文件，公司又如何能够收到银行返回的回盘文件，这就涉及到公司与银行间数据文件的传递方式，如公司业务系统改造和系统用户权责设计中涉及不相互牵制等方面的内控和内审环节缺失，均易产生人员操作风险和道德风险，例：给银行的报盘扣款或付款数据重复造成重复支付或重复收入，经办人员任意篡改报盘数据等问题。

3、财务人员流失风险

资金收付由省级及以下层级公司集中操作改变为全国集中后，业务处理流程发生了重大变化，随之对于省级及以下层级公司操作人员的对应岗位和工作将随之减少，并取消。此类涉及人员从全国整体来看数量较多，因此这部分人员的安置对公司来说短期内一次重大挑战。资金收付集中是保险公司财务变革中的一个重要组成，对于财务变革所涉及的这部分人员，如重新岗位调整，员工需要不断转变观念，适应公司的改革，同时需要对胜负的新岗位存在适应过程。如在此过程中公司未对人员进行妥善安置，将对公司品牌和员工管理产生不利影响。

4、信息沟通和转账差错件处理时效风险

省级及以下层级公司经常会收到客户查询资金到账的需求，因全国集中后，所有的操作均在总部层面进行，下级公司与总部之间沟通存在滞后性。同时如因公司系统或银行系统问题，导致全国集中收付不成功或重复收付的问题件，总部与下级公司的沟通和处理时效、应对时效会更加滞后，会导致客户投诉件的增加，从而给公司带来负面影响。

三、保险公司资金收付全国集中的问题应对

1、资金收付系统和IT硬件需充分考虑数据安全性、可持续性。

在改造全国集中资金系统时，需对报盘和回盘数据需进行加密，并根据岗位牵制的原则对相关系统用户进行不相兼容岗位分离，例如报盘和回盘岗分离，会计岗与出纳岗分离，经办岗、复核岗和审批岗分离等。同时因为全国集中后收付数据量巨大，并且长远来看，会持续增长，因此需要考虑系统和IT硬件的承载能力、数量处理运行能力、数据安全保存的能力。

2、搭建持续有效的内控和内审程序。

建立、健全完善的内控资金收付流程，对其中关键环节进行重点关注，并通过内部审计或稽查的手段进行定期或不定期的检查。杜绝操作风险和道德风险。

3、全国集中需充分考虑和落实人员的安置。

在推广全国集中前，需充分调研和考虑省级及以下层级公司涉及操作人员的岗位安置问题，并加强人事政策的宣导和员工心态的引导，安置好涉及调岗员工。确保全国集中的平稳上线和推广。

4、建立通畅的、双向的信息和问题处理平台。

在系统改造和开发时，从公司业务和客户实际需求和问题出发，建立总公司至省公司及以下层级，省公司以下层级到总部公司双方的集中收付信息查询和问题处理平台或系统，确保各层级有权或涉及岗位及时获取转账信息和状态，对于问题件能快速并及时完成处理和反馈。（作者单位：中国平安人寿保险股份有限公司江苏分公司）

参考文献：

[1] 胡恩林 A寿险分公司资金收付集中管理的风险控制研究.[D]吉林大学

[2] 张莉莉 保险公司财务集中管理的分析与探索.[J]科技致富向导，2013年24期