浅谈财务公司在企业集团资金管理中的作用

殷集成

【摘 要】随着社会经济的不断发展，我国的企业集团也在快速发展。很多企业集团在经过长期的经验积累和学习之后，纷纷建立了财务公司。本文对企业集团设立财务公司的必要性，以及财务公司的功能和作用作一些粗浅的探讨和分析。

【关键词】财务公司；企业集团；资金管理；作用

近些年来，我国的经济在飞速发展，企业也在不断的壮大。现在国内有很多的企业集团都建立了产融结合的财务公司，通过财务公司来实现企业集团的资金集中管理。对于企业集团，尤其是大型企业集团来说，由于规模大，业务范围广，成员单位地域分布广阔，人员分散，给企业集团的资金管理带来了很大困难。为解决企业集团在资金管理方面的困难，设立财务公司是最适合的资金管理模式。

一、企业集团的资金集中管理的必要性

企业集团经营管理的一个重要的内容就是资金管理。企业集团的很多问题都离不开资金来解决。资金管理在企业集团的经营管理中占着很大的分量，它影响着企业集团整体经济利益的发展，对企业经济效益的增长有着重要作用。

1.企业集团需要更加注重资金管理

企业的经营管理中资金管理是重中之重。企业集团注重资金管理，不止是从表面的账目管理和资金分配方面的管理，还应该注重建立全面资金管理的理念，植入到每一个成员单位的管理理念中。只有加强对资金的管理，认识到资金管理的重要性，从资金的根本上去解决企业集团所面临的问题。尤其是现在的企业集团涉及法人代表和众多股东之间的利益关系，在企业运营过程中，会发生更多的利益矛盾。这时候就需要发挥财务公司在企业集团的资金集中管理的作用，实现企业集团的财务积累最大化。

2.企业集团财务资源的整合聚集 ，节约财务成本有赖于加强对资金的管理

企业集团由于规模大、业务范围广，成员单位地域分布广阔，人员分散，造成了各成员单位间的财务资源配置不平衡。有些成员单位资源丰富，拥有良好的竞争环境和发展机遇，业务增长快速，但由于发展资金不足，造成了资金链的断裂，从而影响了企业的发展；有的成员单位却因资源稀少，投资环境竞争激烈，有大量的资金因找不到合适的投资项目而闲置，资金利用率低。要解决这个问题，最佳的方法就是将企业集团的财务资源进行整合聚集，由财务公司集中管理，并进行运作，发挥出财务资源的优势，为企业集团的发展提供一个安稳健康的财务资源环境，让财务资源有效的利用起来。通过财务资源的整合聚集，实现企业集团的资金集中管理，能够让很多成员单位减少融资难的烦恼，减少企业的财务成本。

加强资金集中管理，可以减少筹资费用，提高财务资源的利用效率，促进企业集团在财务方面的集中统一管理和调配，从而促进企业集团整体的经济效益的提高，实现企业集团价值最大化。

3.注重资金管理，可以促进企业集团对财务状况的监督，降低财务风险

加强资金集中管理，能够加强企业集团对于内部成员单位的资金的控制力度，增强企业的监督能力。财务公司作为主导控制监督各成员单位的资金营运动态，能够有效防止企业集团资金的非正常流动。注重资金管理，加强对资金管理，能够促进企业财务活动的规范化，防止企业集团各成员单位之间私自拆借资金，降低财务风险，增强企业集团的信用度。有些成员单位的资金流转困难，不容易找到适合的投资机会，且对风险经营没有把握，可以将闲置的资金交由集团的财务公司集中管理，提高资金的利用率。财务公司的资金管理比较灵活，活动的范围比较大，在给企业集团成员单位提供资金的情况下，还能够帮企业集团成员单位在投资领域寻求好的投资机会并加以把握，降低投资风险，提高资金的使用效率和效果。

二、企业集团的资金集中管理模式最为合适的是财务公司模式

每个时代都有不同的企业管理内涵，每一个企业集团由于所处的环境不同，也会有完全不同的资金管理模式。企业集团的资金管理模式需要从集团自身所处的发展时期、所处的环境、经营的状况、经济发展的规律和未来的谋划中考虑，最后来选择适合本集团自身经营发展战略的资金管理模式与方法。只有找到合适的资金管理模式，才能够提高企业集团资金的使用效益，从而实现集团经济利益最大化。通过调查对比后认为，目前我国的企业集团的资金集中管理模式中，财务公司是最为合适的一种模式。

在企业集团中，财务公司是一个具有独立法人地位的财务机构，是企业集团特有的财务组织形式，是一种非银行金融机构。它为企业集团和集团内部成员单位提供金融服务，却不同与银行。这是企业集团经营管理中的一种分权制度。财务公司的主要目的是通过对企业集团资金管理的加强，加快企业的资金运行，提高企业的经济效益。通过加强企业集团的资金集中管理，能够减少融资费用，节约企业财务成本支出。财务公司开展业务在中国银行业的监督之下会变得更加的透明和公正，能够加强企业集团自身的规范化，从而发挥财务公司在企业集团资金管理中的职能作用。

三、财务公司在企业集团资金管理中的作用

在母公司控股的情况下，财务公司相当于一个子公司，在法律没有特别限制的前提下，财务公司除了具有财务中心的基本职能外，还具有对外融资、投资的职能。融通资金、提供金融服务是财务公司最本质的功能。财务公司为企业集团内部成员单位在经营发展的关键时刻提供资金支撑，加强了对企业集团的资金控制，提高了企业集团的投资与融资能力，让企业集团内部成员单位自身的产品结构得以重新调整，同时也促进了企业集团综合实力的增强。财务公司在企业集团的资金集中管理中的作用有以下几个方面：

1.增加企业集团的整体盈利

财务公司作为企业集团资金集中管理的一种模式，承担着增强整个企业集团盈利的职责。如何实现企业集团资金的高效利用，是财务公司的核心所在。通过资金结算，能够在很大程度上促进企业集团内部资金的重复利用，有效防范财务风险，节约财务成本。财务公司的管理模式，能够使得企业集团的资金流动更加灵活，规范企业集团的资金运作，增加盈利。

在企业集团内部成员单位中有的企业会有一些资金由于没有找到合适的投资项目而闲置，资金利用率低。企业集团可以将这些闲散资金整合聚集到财务公司，由财务公司集中管理，由财务公司规范运作，调剂余缺，使闲散的资金得到合理有效的利用，提高资金利用效益。这些闲散资金通过企业集团的安排调配，不论是用来投资或者是存放同业，都是一种可行的资金利用方式。这样不但能够提高资金的使用收益，还能够为企业集团整体的经济发展做出贡献。

2.增加企业的融资能力

财务公司也是企业集团的一个重要的融资平台，它承担着调剂统筹企业集团信用贷款资金的责任。通过资金的合理调配，有效防范财务风险，降低企业集团的融资成本。

在竞争激烈的环境下，企业为了获得发展所需资金，从银行取得贷款仅仅凭借一己之力并不是一件容易的事情。即使贷款成功，也无法在短时间内获得足够的资金支持。而财务公司能够通过企业集团的信用，引进企业贷款，通过与银行合作，提供强有力的资金支撑。

通过财务公司这个融资平台，还能够为企业集团各成员单位的发展提供资金便利。企业集团在没有财务公司的时候，企业发展所需的资金通常只能通过银行贷款来解决。银行每处理一笔业务，便可带来手续费、利息等可观的收入。而企业集团通过建立财务公司，集团内各成员单位就可以直接在集团的财务公司办理存贷款业务，这样不但可以增强企业的融资能力，同时还能够为企业节省不少的筹资费用和用资费用。

3.有效打破银行垄断，提高企业竞争能力

随着财务公司的不断发展，财务公司从一般的金融业务处理到熟悉参与资本市场的各种资金运作，再到持续加强自身的中介服务，可以分散银行经营的部分业务，打破银行垄断，为企业集团成员单位提供投资融资等服务。这些服务业务的开展，有助于企业集团加强对资金管理的控制能力，有助于提高企业集团的竞争能力，有助于提高企业集团整体经济效益，从而实现公司经营战略目标。

四、结束语

经过调查数据和统计得出，世界的很多知名企业都有财务公司。通过参考这些企业的经营数据，我们可以看到，建立财务公司是一个企业集团发展经营过程中的一个必要的环节。企业集团的资金由财务公司集中管理，可以有效防范财务风险，提高企业集团资金的使用效率和效果。

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