商业银行反洗钱内部控制体系建设分析

张艳红

[摘 要]我国已经出台的《反洗钱法》对商业银行在反洗钱工作中的责任和义务进行了规定。而且商业银行反洗钱工作的有效开展，对其自身的稳定发展也具有重要意义。本文具体分析了目前我国商业银行反洗钱存在的问题，并对商业银行反洗钱内部控制体系的建设对策进行了探讨。

[关键词]商业银行；反洗钱；内部控制体系

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.17.035

近年来，世界金融环境日益复杂，洗钱者利用金融系统进行洗钱的活动越来越多，洗钱成为金融犯罪的代表性犯罪行为。世界各国也开始越来越重视洗钱犯罪，并采取立法等措施来控制和打击洗钱行为。但是由于我国金融体制相对落后，与国际惯例接轨的现代金融体系还没有真正建立起来，导致商业银行的反洗钱内部控制体系也无法及时跟进。商业银行作为金融系统的重要组成部分，在反洗钱方面担负着重要的责任，而商业银行的内部控制体系则是银行反洗钱工作的基础保障，因此，我们有必要针对当前商业银行反洗钱内部控制建设存在的问题，提出具体的建设与完善对策。

1 商业银行反洗钱的必要性

洗钱是目前金融界所遇到最为严峻的问题之一，从经济的角度出发，在金融市场监管不力的情况下，如果洗钱活动得不到及时遏制，很可能会引发严重的金融危机，就有可能会同时助长走私、贩毒或贪污受贿等恶性犯罪事件的发展，不仅危害到社会安定，甚至会威胁国家的平稳发展。商业银行作为货币经营的主要机构，必然成为洗钱活动的首选平台。此外，由于洗钱活动大多以商业银行作为实施平台，所以商业银行在发现洗钱活动方面具有一定的优势和便利条件，商业银行有能力也有义务对客户的记录进行识别，并通过内部控制的强化作用来对可疑交易进行及时披露。如果银行在反洗钱方面，控制失利，不仅会给商业银行造成一定的经济损失，甚至会危害到公众对银行的信任，使银行陷入信誉危机。因此，商业银行管理层应该对银行的内部控制体系进行不断完善，并采用有效的内部措施，来防范和打击洗钱活动。

2 商业银行反洗钱内控体系存在的问题

2.1 反洗钱内部控制意识淡薄

目前，世界金融市场竞争日趋激烈，我国金融行业也受到严重影响。在这种环境中，商业银行从业人员的工作量和业务范围不断扩大。在日常事务繁忙的情况下，银行的领导及管理人员，就会相对忽视对反洗钱工作的宣传和强化，导致反洗钱工作意识逐渐淡薄。有的商业银行为了争取到更多的客户，甚至会无形地放宽开户条件，却不能对客户的资金来源和性质等情况进行充分的调查、核实。

2.2 反洗钱信息收集与分析手段落后

目前国际上一些发达国家，在反洗钱方面的技术手段已经较为成熟。一些国家已经设立了专门的反洗钱情报机构，以此来提高对洗钱犯罪的侦查、分析和处理能力。相对这些国家，我国商业银行反洗钱工作，在信息收集与技术手段等方面均略显不足。商业银行是主要的反洗钱部门，但是我国很多商业银行却没能与其他机构建立良好的信息资源共享系统，尤其是一些基层的金融机构，还不能利用现代化的技术手段，对可疑的交易行为进行有效甄别。而且很多银行在反洗钱监管方面也无法全方位落实到位，信息收集渠道狭窄阻滞，这些问题，都为洗钱犯罪提供了活动空间，导致洗钱活动无法得到及时而有效的抑制。

2.3 相关工作人员素质有待提升

商业银行的反洗钱工作涉及了预防、甄别、分析、控制等各个方面，是一项综合性较强的工作。反洗钱工作者不仅任务繁重，且压力也较大。但是目前商业银行由于缺乏足够的重视度，在反洗钱方面的投入力度不足，导致反洗钱队伍的整体素质无法保证。很多银行的反洗钱工作人员都存在工作责任心不强、业务能力差、法律意识淡薄等问题。

3 商业银行反洗钱内控体系的建设和完善对策

3.1 进一步强化反洗钱内控意识

商业银行的领导及相关人员，必须在反洗钱工作中不断强化意识，提高重视度，真正做到将反洗钱工作放在首要位置。银行领导应该积极组织人员认真学习《反洗钱法》和相关的法律法规。商业银行首先要对内部管制制度进行落实，做到谁主管、谁负责，层层跟进与落实；银行还要建立起严格的考核制度，将业务部门的反洗钱自控情况与其业务经营考核联系在一起，对自律管理不当和监管不力的行为进行相应的处罚；另外，商业银行还应该对反洗钱业务进行有效的事后监督，实现对洗钱活动的全方位监督。

3.2 强化反洗钱体系的技术手段及能力

對反洗钱技术及手段进行强化非常必要。我国商业银行应该在结合我国基本国情的基础上，积极借鉴和吸收一些先进的反洗钱信息分析系统和操作系统，提升对可疑交易信息的判别能力。在大环境中，组织建设起严密的金融犯罪情报收集和分析部门非常必要，它能够对问题资金进行及时审查。目前我国已经建立起了相应的反洗钱监测分析中心，在数据报送分析方面也采用了较先进的技术手段，而且与公安系统也建立了良好的数据共享，这为商业银行的反洗钱工作提供了强大的后盾支持，商业银行应该加以积极利用。另外，商业银行还应该对客户的身份识别系统进行不断升级，保证各类可疑交易能够及时被反馈出来。商业银行在办理业务时，不仅要严格履行反洗钱监管义务，还应该对客户的真实信息进行全面收集和掌握，针对客户的交易往来形成可疑报告，并及时进行上报。

3.3 制定科学的奖惩、评价机制和联动机制

商业银行应该及时制定出科学的反洗钱奖惩及评价机制。首先，银行要对据实不报、查处不及时、分析不力等行为进行严厉的惩罚，并对相关责任人进行相应处分，这样可以有效提升银行工作人员的反洗钱意识。其次是对查获和及时甄别出反洗钱行为的部门及人员，给予相应的表彰及奖励，促进工作人员反洗钱工作积极性的有效提高。此外，商业银行还应该建立起严谨的反洗钱绩效考核机制，以增强银行内部的反洗钱内控能力。通过全方位的强化制度，来实现反洗钱工作的高效开展；在外部联动机制方面，商业银行应该结合自身的战略布局、业务风险及客户定位等指标，建立起统一的金融机构联动机制，这样可以有效防控不同国家、不同地区分支机构之间的洗钱风险。

3.4 强化对网上洗钱活动的监管

近年来，利用网络从事洗钱犯罪的事件越来越多。对此，商业银行一方面要从内部控制与管理机制方面进行强化，另一方面还要加强网络侦查保障制度。商业银行要想進一步完善反洗钱工作的内部控制体系，就必须对国内外的洗钱与反洗钱最新手段进行及时了解。商业银行首先应该对自身的管理体系进行研究，找到可能存在网络洗钱风险的关键环节，并采取措施加以防范。针对利用他人身份从事洗钱的犯罪行为，银行应该在实名认证制度方面进行强化，保证网上银行申请由客户本人当面提交，并保证身份材料的真实性。另外，商业银行还应该加强对毒品、走私、诈骗等犯罪高发地区的网络监控，针对不同类型的网上洗钱特征，采取有针对性的防范措施。

3.5 建立起一支高素质的反洗钱队伍

商业银行要想提升反洗钱的内部控制能力，就应该不断强化员工的反洗钱教育和培养，不断提高员工的反洗钱觉悟，使所有成员都认识到洗钱对银行自身和社会所造成的危害，从而增强全员的反洗钱责任意识。另外，在反洗钱队伍建设方面，商业银行应该从选拔和培养两方面着手，同时结合反洗钱工作的实际需要，组织建设起一支素质高、能力强的反洗钱队伍，使反洗钱内部体系的主体得到保障。

4 结 论

洗钱不仅是金融机构关注的问题，也是当今社会普遍关注的问题。对于商业银行来说，反洗钱不仅是其自身经营和发展的需要，也是作为金融机构的职责所在。因此，商业银行必须及时发现自身在反洗钱方面存在的不足和缺陷，以强化自身的内部控制体系为前提，对商业银行的反洗钱水平进行不断提升。

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