浅谈商业银行风险管理机制的构建

张杰

摘 要：随着金融体制改革的深化，商业银行正面临着前所未有的风险，银行风险控制正逐步上升为经营管理的重要组成之一，构建并且完善商业银行风险管理势在必行。文章分析了商业银行风险管理的现状，阐述了商业银行风险管理建立和完善的对策。

关键词：风险管理 现状 管理机制 构建

中图分类号：F830.4

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2015）04-165-02

一、商业银行风险管理的现状

商业银行的风险管理起步相对较晚，风险管理理念和风险防范意识薄弱，对风险管理的重视程度自上而下呈现逐级弱化趋势，全面风险管理的理念还不到位，具体有以下诸种表现。

1.商业银行过分追求利润指标，忽视风险管理。规模决定市场占有率，所以商业银行经营总资产的大小是决定商业银行利润的主要因素之一。由于政策、市场或传统心理等方面的因素，各商业银行中间业务开展较为缓慢，这就使得众多商业银行不得不将利润的增长点更多地放在贷款业务上。与此同时，国内经济的快速发展，市场和企业对银行资金的旺盛需求使得银行信贷扩张；另外由于市场竞争激烈，一些基层银行领导经营指导思想不正确，重贷款客户的抢夺轻贷款质量的管理，不严格执行信贷管理规章制度，导致降低标准发放贷款，形成信贷风险。

2.商业银行尚未建立科学的风险管理体系，风险资产的事前、事中防范缺失，且缺乏统一的管理目标。商业银行风险管理工作的重心主要集中在对资产风险的重组、转化、清收、处置等事后管理上，而对风险资产的事前、事中的防范控制做得不够。各个业务部门对各自业务的风险状况分头管理，缺乏统一的管理目标和风险信息沟通；风险管理部门对于分散在各个部门的风险管理并未起到检查和督导作用。不良贷款边清边冒的问题比较突出。

3.商业银行风险识别和管理手段落后，缺乏风险防范预警机制。国际上商业银行事前风险防范和预警机制较为完善，大量运用数理统计模型、金融工程等先进方法，达到了对风险管理全过程的全面监督和控制。而国内大部分商业银行都没有专门的风险监测和预警系统，风险管理长期以来以定性分析为主，缺乏量化分析，在风险识别、度量、监测等方面科学性不够，对于早期风险的防范几乎是一片空白。

4.商业银行内控管理机制不完善，风险责任不明，风险管理执行力度薄弱。商业银行的内控机制不完善，完全不適应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象。国内商业银行的不良资产长期居高不下的一个原因就是缺乏严格、有效的内控管理，审贷分离不够严格，风险责任不明晰。另外银行会计、储蓄、出纳、信用证、承兑贴现等这些业务的操作环节内控管理不到位，执行制度不力等问题使这些业务岗位的案件呈现出高发势头。

5.商业银行奖罚激励机制不完善，忽视风险管理内在要求。国内商业银行普遍实行以提高市场占有率为导向的经营战略，追求客户数量和业务规模的增长，相应地基层机构对业务经营指标的考核存在重存贷款总量、轻质量效益的倾向，加上责任追究制度不落实，对违反规章制度的行为及造成不良贷款的责任人，处罚不及时且偏于宽松，达不到惩罚的目的，导致约束制度虚化，形成风险。

6.商业银行风险管理人才队伍薄弱。风险管理人员数量少，缺乏有洞察力、判断力和掌握先进经营管理知识、精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才，没有形成职业化的风险管理人才队伍。

二、商业银行风险管理机制的构建

鉴于国内商业银行风险管理水平严重滞后，银行业目前的首要任务是要建立完善、严格的风险管理体系，具体措施如下：

1.建立健全商业银行风险管理组织体系，实现全过程的风险管理。当前国内商业银行要根据实际需要，建立符合自身战略定位的全面风险管理体系，逐步形成由银行董事会及其经理直接领导的、独立的风险管理部门为中心、与各个业务部门紧密联系的内部风险管理系统。

一是从制定和完善制度出发，保证各项制度的有效性。首先，要适时废除过时的有关制度，对新制度不断加以完善，以适应与时俱进的发展要求。其次，要防止前后重复，让基层执行者无所适从。再次，要强调制度面前人人平等，任何时候、任何层次上都不得有特权化阶层。最后，要具有强制性和规范性，各级要严格执行制度，充分体现制度的严肃性和不可抗拒性。

二是建立权力监控制度，完善责任追究机制。内部控制对银行员工的约束力会随着职位的升高而减弱，表面化的集体决策制度，看上去是降低了决策的风险，实则缺乏责任控制，易使权力失控。责任牵制是业务发展的核心问题，只有明确责任，才能使当权者谨慎使用自己的权力，实现相互之间横向与纵向的有效控制。

三是通过引进战略投资者，建立权利、责任、利益边界明晰的组织架构和运行规范、管理科学、内控严密、运转高效的经营机制和管理体制。加快推进体制改革和机制转换、提高风险防范能力和内部控制水平。

2.强化商业银行风险管理文化，增强全面风险管理的意识。积极培育成熟健康的风险管理文化对促进商业银行全面提升风险管理水平，有效防范和化解经营风险具有非常重要的意义。构建商业银行风险管理体系，首先要确立牢固的风险管理理念，有鲜明的风险管理主题，形成有效的风险管理办法，一方面要提高员工法制观念，使遵纪守法、严格执行各项内控制度成为员工的自觉行动，增强自我约束力，夯实风险防范根基；另一方面通过广泛的风险教育和重视业务上的风险估计来培养所有人员对风险的敏感和了解，让每一位员工认识到自身工作岗位上可能存在的危险，时刻警觉，养成按照规章制度要求办事的习惯，形成防范风险的安全屏障。

其次，要强化队伍建设，加强对员工的培训力度，提高全员风险识别和防范的技能和水平；建立风险管理的信息平台以及引进和运用现代风险管理技术，都需要大量高素质的风险管理人才，人才不足是国内商业银行提升风险管理能力的重要瓶颈。如何引进以及建立自身的培训体系和激励机制，提高人才培养和使用的质量与效率，是目前国内银行亟须加强的一项工作。

最后，要注重工具创新，强调运用先进的风险管理工具，注重对风险的量化分析，提高风险管理的科学性。

无数事例说明，建立科学的风险管理理念比识别和风险评估更重要，在国际上不少金融机构因风险控制不当而造成重大损失，原因主要是因为其从业人员的风险管理意识过于薄弱。因此，打造风险管理理念和营造浓厚的风险文化至关重要。

3.制定合理的考核指标、在控制风险的前提下实现可持续发展。考核指标的制定要全面考虑是否符合实际、是否有利于银行的长远经营目标、不能误导各级经营管理人员。商业银行作为企业，经营业绩和利润是十分重要的，作为决策层绝不应过于强调某一方面的重要性，不能让利润或经营规模掩盖一切；否则可能对管理层和经营层传达错误信息，以增加风险为代价，甚至在一定程度上破坏内控环境。要减少考核指标制定过程中的主观性、在充分考虑实际情况的基础上建立起以利润、不良资产控制为主，业务规模为辅的考核指标体系，实现商业银行效益和可持续发展的综合平衡，最终实现长期利润最大化。

4.建立完善的信贷管理体系。贷款业务是银行的重要业务，也是银行取得最大利润的业务，其面临的风险也是银行所面临的最大风险。

（1）强化贷款防范风险机制。首先，要建立一套信贷的审贷分离机制，将贷款的审查与批准分开，相互牵制，形成贷款管理的质量保证体系。其次，要建立权责结合的考核与监督机制，完善贷款管理责任制。

（2）设定定性考核指标，搞好贷前调查工作。银行在贷前应由专业人员对借款企业的信用等级、资金结构、经济效益、企业的发展前景等设立相应的考核指标进行审查，以明确企业的资信程度、偿还能力，从而决定是否进行贷款。

（3）选择适当的贷款方式。对新发放的贷款，采用适当的贷款方式，可以有效地降低贷款的风险，要全面地实行抵押、质押、保证贷款，尽量少或者不发放信用贷款，对已经发放的旧贷款逐步进行补入完善抵押、担保手续。

（4）跟踪、监测贷款的使用情况。要根据贷款的额度、方式、风险程度，进行定期或不定期的检查，监测贷款的使用情况。

（5）加强对贷款的收贷工作。对于已经到期的贷款，银行应主动从借款人的账户中扣除。而对于已经形成的呆滞、呆账贷款要实行专户管理、定期催收，还要采取债权保全措施，依法清收。对于保证贷款，应主动在保证企业一位账户中扣收或向他行办理无条件委托收款，最大限度地收回贷款本金。

（6）实行贷款损失补偿机制。银行对于一些已发生的数额较小的贷款损失，可以直接摊入经营成本。对那些数额较大的贷款损失，银行应建立隐性储备，适当提高每年利润中提取的贷款风险基金，来冲销数额较大的贷款损失。

5.商业银行应完善内部核查机制和奖惩制度、防止风险的蔓延。建立合理的奖惩制度。对那些在执行制度、办理业务过程中表现突出的员工及执行内控表现优异的业务人员应有所激励。对违规经营及形成不良资产的责任人员的责任追究制度要严格执行；在追究直接责任人员责任的同时也要追究相关负责人的责任，以提高领导层的责任心。对各类违规行为严惩不贷、决不姑息迁就，以达到处罚一部分教育一大片的目的。

6.借鉴国际先进银行风险管理方法，提高风险计量水平，增强风险监测和防范能力。加强对国外先进的风险管理理论和方法的学习和研究，根据风险度量的需要建立完善的数据信息库，针对我国的具体经济环境的特点，分别建立侧重市场风险、信贷风险、操作风险各自不同特点的风險度量模型，实现对风险的事前预测和定量分析。

总之，通过建立完善和严格的风险管理体系，构建商业银行风险管理机制，才能有效控制银行风险，实现商业银行经济效益的稳步增长。

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（作者单位：宁波东海银行股份有限公司 浙江宁波 315010）（责编：李雪）