算算延迟退休这笔账

林鸿钧

现实的问题是，如果太早退休，积蓄就不足以让一些人安度幸福的后半生。除非能在较短的工作期限内，创造更高的收入，准备另一笔退休金，这样才有资格提早退休。

人社部部长尹蔚民表示，由于人口老龄化对收支平衡产生了巨大影响，希望今年制定出渐进式延迟退休方案，明年报经中央同意后公开征求意见，后年推出。方案将渐进到位，每年只会延长几个月的退休年龄，经过相当长时间达到法定退休年龄。假设10年后法定退休年龄延长到65岁，对于上班族的退休规划有何影响？以下简单举例说明。

延后退休5年，可多累积5年的养老金，同时享用养老金时间减少5年。假设目前的职工退休金制度不变，以一位在60岁时拥有35年工龄、月薪等于平均工资5000元的普通职工为例，如果还是60岁退休，每月可以领取的基本养老金为5000元×35%=1750元，若养老金账户累计10万元，每月还可领取账户养老金约719元，合计2469元。如果多工作5年，其在65岁退休时的月薪为6000元，基本养老金可以领到6000×40%=2400元，以4%投资报酬率保守计算，65岁退休时账户养老金可以累积到15万元，每月可领取账户养老金约为1485元，基本养老金、账户养老金合计3885元，比60岁退休多领1416元，养老金替代率由49.38%提高到64.75%。按照国际标准，养老金替代率能够达到60%以上，就可以过一个有尊严的晚年。

根据目前的人口结构以及老龄化速度，到2050年，我国60岁以上的老年人口数量将达到总人口的38.6%，将出现1.3个工作人口赡养1个老人的情况。与发达国家比较，中国目前的退休年龄偏早许多。如果排除性别因素，法定退休年龄都延后到65岁才领取全额养老金，客观上可缓解社保养老金收支平衡压力，降低空有制度到退休时却领不到应有退休金的可能性。当然，对于体力工作者或身体状况无法撑到65岁退休的群体，可制定只要缴满社保养老险25年或年满55岁，就可以申请提早退休领取打折的社保养老金的政策，以照顾其权益。

随着生活水平的提高，中国人的平均寿命已经达到75岁，而在1953年制定法定退休年龄时的平均寿命还不到50岁，延后退休是大势所趋。但对于延迟退休后，可能造成的年轻人升迁管道受阻、就业压力提高等负面影响，也不能忽视。按照人口的年龄层分布，若延迟退休方案在3年后开始实施，50年代出生人群已经退休，60后延迟退休对70后的晋升之路影响最大，80后因为实施一胎化政策，使得人口增长率大幅降低，因此70后延退对80后的影响应会递减。对于初次就业人口的就业压力，可以拉长实施前的过渡期来缓解，目前的计划也是采取每年延长几个月的渐进方式。

就某网站的调查，大多数的网民都不赞成延迟退休，这与网民的年龄偏年轻有关。现在二三十岁的年轻人，如果对目前的工作不满意，总是想能够越早退休，越早脱离工作压力越幸福，更不用说延迟退休了。但现实的问题是，如果太早退休，积蓄就不足以让一些人安度幸福的后半生。除非能在较短的工作期限内创造更高的收入，并在社保养老金之外，用额外的储蓄以基金定投或购买商业年金保险的方式，准备另一笔退休金，这样才有资格提早退休。如果调查对象如笔者是五十几岁离退休期限不远的人群，可以感受到退休后只靠社保养老金难以维持生活水平的压力，相信赞成延迟退休的比率会大大提高。我个人虽然已财务自由，但乐在工作且当顾问也没有退休年龄限制，应该会做到干不动为止吧。