企业资金管理模式的分析与研究

马刚

摘 要：本文分析了企业资金管理中存在的问题，并针对存在的问题，对企业资金管理模式进行了分析和研究，以期为提高企业资金管理水平，促进企业持续发展提供有价值的参考。

关键词：企业；资金；管理模式

企业的发展对促进社会经济发展起着不可替代的作用，而资金作为企业生存和发展的关键因素，是企业经营活动的资本，更是企业经营管理的核心内容。随着市场经济的不断发展，我国企业在资金管理模式上也做出了积极探索，但是企业资金管理中仍存在许多亟待解决的问题。这为企业的进一步发展带来了不利影响。因此，如何选择和应用资金管理模式已经成为企业管理工作中急需解决的问题。

一、企业资金管理中存在的问题

1.资金较为分散，管理的风险大。企业的组织结构复杂，各级企业之间没有统一的资金管理模式与系统。过多的分支机构和较长的产权链条，使得多部门在多家银行设立账户的情况非常普遍，这造成了资金的沉淀，为资金管理埋下了安全隐患。同时，企业管理者获取的财务信息失真，也使得企业管理者无法及时做出正确的经营决策，这在一定程度上也束缚了企业的快速发展。

2.管理松懈，管理效率不高。许多企业在资金管理中都不注重专业的资金管理平台建设，致使企业自己的管理界面不完善，企业容易出现资金缺口，而其下属部门资金的周转速度较慢，企业信用等级与盈利能力都受到不同程度影响。同时，企业财务管理漏洞大量存在，资金管理衔接不畅，使得企业资金管理中难免会出现财务信息滞后、财务管理不力等问题。此外，预算编制不规范、执行工作不力和配套设施不完善等问题，使得企业资金管理效率低下。

3.管理机制不完善，监控措施不力。很多企业对资金使用的过程监控不力，没有仔细审核考核的结果。在资金管理操作环节，许多企业都存在如下问题：财务分析评价体系与激励评价体系衔接不畅，财务分析与此财务评价协同性比较差，进而影响资金管理的关联性、完整性，资金管理的作用难以充分展现。

二、浅析企业资金管理模式

企业资金的高效管理，离不开企业资金管理的规范化、集约化与精益化。要想实现企业资金的高效运转，企业在财务管理中，必须结合资金的流动、安全、盈利现状，以企业资金规范化管理为出发点，不断完善企业资金管理制度、管理模式，以实现资金使用的合理与规范化。此外，企业需要在保证资金业务规范化的同时，提高信息化管理程度，实现资金信息公开化，合理安排企业的资金结构，以降低财务风险，利用合理的内部融资和资金调度等管理渠道，降低企业资金的机会成本，获取最大化的投资回报。

1.实施集中管理的模式，健全工作体系与组织结构。首先，在货币资金的管理模式方面，企业需要摒弃传统的分散式资金管理模式，对资金实行集中、统一管理，设置专门的资金结算中心，合并企业下属资金结算岗位，将企业资金结算权利归结算中心统管，坚持资金结算总部对资金支出的管理权、支配权，改变企业资金管理职权模糊、职权交叉的现状。企业结算中心则要担起责任，及时收集资金信息，做好资金收支记录工作，全面掌握下属单位资金收支情况，科学安排和调整企业闲散的资金，缩减资金周转周期，以动态化的资金管理对货币资金进行集中管理和合理调整，以减少资金的沉淀，提高企业偿债、支付能力。

2.优化资金管理组织和管理流程。结合现代企业在资金管理方面的集成化要求，企业应对资金管理系统进行优化调整，完善企业资金的管理机构设置，明确财务部门、业务部门在资金管理中的职责和权限，争取在财务部门这一核心资金管理机构的主导下，构建涵盖预算和营销部门在内的资金共管机制。在此基础上，企业要进一步优化内部资金管理流程，采取各种有效措施提高资金周转效率，使资金管理的流程更为规范，夯实企业管理规范化的基础。

进一步来说，企业资金管理模式要有宏观和微观之分。其中，宏观管理主要包括的内容为企业的战略定位和资金管理的目标与愿景，微观管理主要包括财务指标和非财务指标两部分内容，财务指标主要有企业的营运能力指标、盈利能力指标和偿债能力指标，非财务指标主要为企业的应收账款管理、全面预算管理和小口径管理等。企业只有在资金管理体系健全的情况下，才能进一步提高企业资金管理的标准化，并最终提高企业的经济效益。

3.建立与完善资金集中管理的监督考核评价机制。企业需要结合企业经营管理现状，制定长期资金管理策略，并建立与之相匹配的监督考核机制，以确保下属单位资金与企业整体的资金管理目标一致；进一步规范企业资金监督、审计工作，结合企业发展目标，认真进行资金预算，密切关注企业投资、融资、资金流向，对企业资金运转的各个环节进行全程跟踪与监控，及时发现和解决资金使用中存在的问题。此外，为了提高资金管理效率，企业还要在人事管理上多下功夫，即立足于完善的内部评价体系和激励机制，鼓励财会人员和各级管理层在资金管理上大胆创新，将资金管理的目标、流程和任务进行细化，确保在调动企业员工工作主动性和积极性的基础上，实现资金管理计划、经营决策和资金管理考核工作的精确性。

4.强化资金预控意识，引入现代化的交易平台。企业需要让企业员工认识到资金管理的重要性，以及其在促进企业发展的作用和价值，从而提高企业员工在工作中的责任意识和资金预控意识，主动规避资金管理风险。这就要求企业加大现代科技和先进资金管理手段的应用，借助各类资金交易平台如网上银行、第三方支付平台来实现资金管理的集约化要求，并从资金集中和资金流向中取得较大的经济效益。

三、结束语

总之，企业只有加大资金管理的力度，建立完善的资金管理机制，提高企业员工的资金预控意识，建立和应用科学合理的资金管理模式，才能实现对企业资金的有效监督与控制，使企业资金充分发挥其应有的作用和价值，推动企业健康平稳地可持续发展。

参考文献：

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[2]马春光.大型国有企业资金管理系统的分析与设计[D].吉林大学，2014.

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