加强供电电费账户撤并，提升账户集约管控水平

刘惠萍

摘要：为深化资金集中管理，提升资金管理水平，全面落实供电企业银行账户管控标准，进一步提升公司账户集约管控水平。

关键词：电费 账户 撤并 管控

为深化资金集中管理，提升资金管理水平，全面落实供电企业银行账户管控标准，进一步提升公司账户集约管控水平。

1 电费账户撤并工作目标和要求

以资金安全为前提，以账务清晰为基础，以市公司为电费账户管理主体，全面整合撤并县域电费账户，推广应用集团账户，电费账户开立满足“一行一户”的原则，账户开立数量符合国网管控标准，真正实现电费账户在市公司的集约管控。

2 电费账户撤并工作范围及原则

公司所属各营业单位在各金融机构开设的电费银行账户，開立执行“一行一户”原则，首选工、农、建、交、邮储等五家银行开立。结合实际情况，撤销“工商银行平定县支行”、“农业银行郊区支行”、“农业银行盂县支行”、“农业银行平定县支行”电费账户，保留“工商银行阳泉新市街支行”、“农业银行阳泉城区支行”电费账户，在保留账户里设立子账户。

3 电费账户撤并工作主要内容

3.1 各金融机构电费账户服务内容和方式 使用工商银行“收款管家”金融产品和农业银行“现金管理业务多级账簿服务”金融产品，以客户服务中心原有的电费账户为实体主账户，在主账户下分别设置4个子账户，以“平定县公司”、“盂县公司”、“荫营公司”、“客户服务中心”命名，全部为虚拟账户。银行为虚拟账户配置4个上网查询U盾，该U盾只有查询业务功能，无其他收付款项的功能，4个子账户能单独进行业务查询。工商银行在营业大厅配有回单打印机，业务人员可自行打印。农业银行在柜面提供回单，业务人员需到柜面领取。

3.2 电费账户撤并工作职责分工 ①财资部职责。财资部是电费账户撤并的归口管理部门，负责组织、实施本单位电费账户撤并工作，负责组织相关部门与各金融机构洽谈电费账户集约实施方案的制定，并签署账户服务协议，负责撤并后电费集团账户的统一管理、以及电费资金的按时、足额上交。②营销部职责。营销部负责与各金融机构洽谈并确定集团账户对账模式，对账流程以及回单传递等工作，对电费账户集约实施方案提出需求和建议，负责多种缴费方式的建设与解款工作，负责指导和开展集团账户的对账工作。③营业及电费室职责。营业及电费室账务班是电费账务工作的具体处理班组。负责管理电费收据，对账务管理、账务处理提出具体意见和要求，为公司各项指标考核提供基础数据。具体职责是：a负责审核、打印、装订、保管公司各类电费凭证，负责打印、装订公司全部银行回单，在确保资金核对无误的情况下与财务进行交接。对营销系统的会计档案进行装订、保管和归档。b负责协助财务部门管理电费资金账户，完成电费资金的实时上划工作。c负责按日汇总各营业单位上报的银行回单明细表，核对电费收入进账情况，完成与银行的对账和文本信息导入工作。d按月编制银行存款余额调节表，核对电费收缴及往来款项等，与营业单位核对应收电费数据。完成、编报各类报表和分析，进行在途资金和未达账项的督促和分析。e负责组织各营业单位对账务余额与营销系统客户明细数据进行核对，对发现的差异督促查找，保证数据一致。f负责集中账户的多种缴费方式的账务处理工作。④各营业单位职责：a负责电费收费、催收，在营销系统中完成收费、解款、解款核定、进账单录入等工作。b负责每日通过网银查询银行到账信息进行到帐确认、生成和审核集团账户各类凭证等工作，并向营业及电费室账务班填报银行回单明细表。c负责每日对非集团账户的电费信息做电费账务处理。d每月配合营业及电费室账务班对所有的银行回单进行打印、整理和装订。e协助地市公司落实本单位的在途资金、未达账项，统计本单位各项与电费回收、账务管理有关的指标完成情况并进行分析，及时向领导和上级部门反馈账务管理中的问题。f协助财资部、营销部、营业及电费室账务班等部门，完成所辖供电营业区域营业站（所）的电费资金收入、对账、银行账户管理等工作。

3.3 电费账户的单据传递及对账方式 ①各营业单位设立电费账务专责人，每日汇总各账务工作人员的银行回单表，上报营业及电费账务班。②农行的惠农卡缴费方式全部归集到农行总账户，其余多元化缴费方式全部归集到工行总账户，统一由营业及电费室进行确认到账并进行账务处理。③营业及电费室业务人员负责到银行领取各电费账户的回单，月末各营业单位配合营业及电费账务班对所有回单进行整理和装订。④各营业单位应完成本单位子账户的对账工作，多元化缴费全部由营业及电费室业务人员对账。营业及电费室业务人员在将营销平台数据与银行账户数据核对无误的情况下与财务进行回单明细表的交接。

3.4 撤并前后的工作衔接 公司电费账户撤并前仍按原方式开展工作，待银行配置好子账户后，原电费账户暂时不进行撤销，与客户服务中心保留的电费主账户并行一个月，待各营业单位将缴费模式通知到用户后，财资部再将电费账户进行撤销。

3.5 电费账户撤并工作步骤 ①与银行就金融产品进行业务洽谈；②确定金融产品，与银行签订业务服务协议，建立子账户， 配置查询U盾；③开展试运行；④陆续撤销电费账户。

总之，通过撤并供电企业电费账户，能使电费资金账户管理扁平化，加强资金集中管理，提升资金管理水平，进一步提升公司账户集约化管控水平。

参考文献：

[1]陈媛.电网企业电费管理研究[D].华北电力大学（北京），2011.

[2]刘海霞.大工业客户电费电价管理[J].中国电力企业管理，2009（08）.

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