文化产业保险发展的制约因素与对策

石曦

最近几年，我国文化产业迅猛发展。在经济结构转型的背景下，作为新的经济增长点，文化产业在我国国民经济中的作用越来越明显。但随着文化产业链的日益丰富，文化企业面临的风险也越来越多。从而，运用保险机制分散文化产业的风险，构建文化产业领域的保险服务模式，以文保融合促进文化产业发展就具有很强的现实意义。

一、文化产业保险的发展现状

（一）政策支持

文化产业的持续健康发展离不开专业的风险管理手段和保险机制的支持。近年来，为了促进文化产业保险服务创新，多个部门先后下发文件（见表1），对文化产业保险市场的培育、文化产业保险产品的开发、文化产业融资的保险支持功能的发挥都做了明确规定。以此为契机，不少地方政府先后出台了发展文化产业保险的措施。这些文件的出台，为发展我国文化产业保险营造了良好的政策环境。

（二）产品供给

在政策的鼓励下，有的保险公司开展了文化产业保险的开发创新工作。目前市场上除常规性的文化产业保险产品如人身保险、公众责任险、责任保险、财产保险、货运保险、信用保险之外，还出现了文化企业贷款保证保险、艺术品综合保险、文化企业知识产权侵权保险等新型险种（见表2）。

（三）市场需求

政府部门一系列文件的推出，一定程度上激发了市场需求。据不完全统计，截至2011年，中国人保从开始试点文化产业保险以来累计为11365家文化单位提供了风险保障，其中新增4906家，收入保险费3.96亿元，同比增长了1.06亿元，投保单位遍布全国，签单件共38312笔，保险金额为21636亿元①。从现有的承保案例看，艺术品综合保险、展览会综合责任保险的需求突出。随着知识产权保护意识的增强以及文化企业发展壮大过程融资困境的出现，文化企业知识产权保险和文化企业贷款保证保险的潜在需求更大[1]。据对杭州市28家文化类企业的调查统计结果看，希望借助文化企业贷款保证保险的有26家，比例为95%；5家文化创意类企业全部对知识产权保险感兴趣，表示如果保险费合理愿意投保。总的看，随着文化产业规模的日益扩大，潜在的保险需求也很大。

二、文化产业保险的制约因素

我国文化产业保险的兴起，一定程度上助推了文化产业的发展。但与文化产业快速发展的形势相比，文化产业保险的发展显得滞后。文化产业保险面临诸多因素的制约，既有保险行业的原因，也有文化企业以及社会服务体系的原因。

（一）保险行业方面

1、缺乏可供参考的经验数据

在开展文化产业保险试点之前，国内的保险机构没有涉足专业的文化产业保险产品，虽然承保过少数文化单位、演艺活动及文化艺术产品，但采用的条款一般是公众责任险、货物运输险、企业财产险等险种的条款。这些条款中有些保险责任并非文化单位所需要的，而文化单位迫切希望通过保险来获得保障的风险却被列为除外责任。以企业财产保险为例，通常把保险标的物受潮而遭受的损失列明为免除责任，而不少文物对温度、湿度等外部环境的变化非常敏感，稍有疏忽就会导致损失，保险公司的除外责任正是有关文物单位遭遇的主要风险。由于承保经验不足，理赔数据较少，预期损失率难设定，设计出既符合市场需求又体现保险规则的费率短期内还有一定难度。

2、缺少专业人才

艺术品的复杂性与特殊性，需要保险机构在展业与承保、理赔与防损、修复与追偿等各个环节都具备专业人才。以全球最负盛名的安盛艺术品保险公司为例，其专业人才有鉴定人员、策展人、美术馆人员、保存技师、财税咨询师、运输及交易业人员等，这些人员都经过专业系统的培训，对高风险的特殊标的很熟悉，在估价、温度控制、安保系统、出借、运输等方面积累了丰富的经验。保险公司的调查表明，导致艺术品损失的风险来源于以下因素：运送与装卸过程中的损害概率40%，被盗窃的概率38%，水渍、火灾、烟熏等原因导致的损害概率18%，其他风险因素包括温湿度、光线、地震、道德风险及台风等。②我国的文化产业保险起步不久，保险公司过去长期致力于车辆保险、工程保险、企业财产保险等传统业务的开拓，文化产业保险方面的专业人才储备不足。专业人才短缺成为制约我国文化产业保险创新发展的因素之一。

3、风险管理水平不高

文化项目的风险特点决定了投保人希望得到“一揽子”的保险服务，以实现对项目的全程风险管理。以艺术品为例，投保人一般希望保险机构提供价值评估方案、运输安保方案、失窃调查方案、审核和把控制影视作品制作流程的方案等。国内保险公司的风险管理水平还无法做到这一点，完片保险无法推出就是证明。企业投保了完片保险，等于有了一个可预测、可衡量的盈利模式，这是发达国家文化单位在内容产品融资时的重要条件，也是投资方敢于进行投资的决定因素之一。

4、险种与需求的适应性不够

2013年我国的文化消费总量为1. 6万亿元，按照国际通行的GDP总值测算法，我国潜在的文化消费总规模大概4.7万亿元。③随着文化产业的持续快速增长，文化企业的风险保障需求也会快速释放。尽管试点过程中推出了11类险种，但保险责任覆盖范围小，难以满足市场需求，11类险种中产销对路的很少，这说明保险公司的产品设计与市场存在一定程度的脱节，需要保险公司加大产品设计的创新力度。

（二）文化企业方面

1、没有形成清晰的盈利模式

文化产业尤其是创意产业的项目如动画制作、电影制作等，前期投资大、周期长，投资与收益的时间跨度大，风险大，保险公司不愿意轻易承保。以具有高投入、高风险、高投资回报特点的动漫产业为例，电视版原创型动画片成本在每分钟5000—20000元之间，平均10000元左右，十几分钟一集的原型创动画片成本在10万元以上，一部普通的原创型动画片的制作成本花费要上百万元乃至上千万元。动画片《神探威威猫》的平均成本是每分钟12800元左右，《天下掉下个猪八戒》的平均成本也在每分钟12300元左右。由于形象、故事、题材等元素的差异导致成本有很大差别，有的要远远高于这个数字。一部原创动漫作品从策划到完工需要较长时间，即使播出以后，观众认可度也有较大的变动性。动漫产业的回报来源于产业链的延伸，而这要依托动漫产品的主体形象，如果主体形象能迎合观众的审美需求，被消费群体接受和喜爱，投资方就可以开发一系列相关的衍生产品后形成投资收益，否则可能致使投资成本都难以回收，形成亏损。

2、难以承受高保费

艺术品不但有物质价值，也因凝聚着艺术家的创造而具备精神价值，这使得艺术品的估价很高，有的传世之作更是价值连城。作为保险标的，其保险金额巨大，保险费贵。法国国宝级名画《跨越阿尔卑斯山圣伯纳隘道的拿破仑》2005年7月在中国展时，保险金额估价为7.5亿欧元，保险费测算为150万欧元，保险费率为0.2%，超出了一般文化企业的承受能力。单件的艺术品价值不菲，如果是大型展览参展的艺术品累加的价值就更惊人。文化艺术单位即使有充裕资金，保险公司在承保前的审批流程也会十分繁杂，这些因素导致文化艺术单位望保兴叹。

3、企业管理不规范

文化企业一般以无形资产为主，可供抵押的固定资产较少。文化产业中小微企业占绝大多数，竞争激烈，人员流动性大，经营不稳定。企业财务管理欠规范，信息不透明。虽然文化企业在发展过程都有融资的冲动，在面对银行融资约束的情况下，文化企业希望借助贷款保证保险向银行融资，面对文化企业的信息不对称，保险公司设置了较高的投保门槛。

4、保险意识不强

我国文化产业这几年虽然发展迅猛，市场主体快速增加，但是投保主体不多，潜在的保险需求没有转化现实的投保行为。究其原因，有保险公司的产品设计问题，也有文化企业的保险意识不足的原因。文化事业单位以前因有财政资金的支持，保险意识淡薄。虽经转制，保险意识短期内尚未培育起来。文化企业大多小而弱，资金实力不强，缺少通过保险转嫁风险的经验，加之投保要增加费用支出，使得文化企业缺乏投保的热情。保费难以上规模，保险的大数法则也难以体现，进而影响保险公司培育文化产业保险的动力。

（三）社会服务方面

文化产业保险的推行需要有专业的中介服务机构提供配套服务。文化产业保险在保险公司的经营中居于次要地位，保险公司短期内不可能配备众多专业的艺术品鉴定、定损、估价、修复等人员，这需要市场上具有相应资质的中介机构提供相应的服务，以提高保险标的的可信度和交易的效率，避免理赔纠纷的发生。目前市场上普遍缺乏符合条件的机构和人员，现有的机构和人员因担心鉴定和估价失误，不愿意接受此类业务以避免承担损害赔偿责任。目前我国艺术品领域的权威鉴定机构属于行政事业单位，只提供艺术品的学术价值鉴定，不提供商业价值鉴定。因此，艺术品商业价值鉴定困难成为制约艺术品保险开展的瓶颈因素之一，影响了艺术品综合险的市场推广。知识产权侵权的现象在我国依然突出，无形资产的价值评估体系尚不完善，面向文化企业的知识产权侵权保险的推行也受到环境的制约。

三、文化产业保险发展的对策

（一）加强法律规制建设

我国文化产业保险是新生事物，还处在起步阶段，它的发展与壮大需要政策法规的呵护。国家应出台具体的政策法规，确保文化产业保险沿着规范化和专业化的轨道运行。这方面可以借鉴旅游、农业、教育、交通、安监、煤炭等行业行政部门的做法，参考农业保险、交强险、科技保险和旅行社责任保险的成熟模式，在涉及公众安全的重大文化活动方面，积极推动相关立法部门制定法律法规，或由文化部和保险监督管理部门联合出台行政规章，以增强保险公司拓展文化产业保险的动力，提高文化企业的保险意识。

（二）给予税收优惠

由于文化产业构成复杂、产业链长、分类繁琐、风险类别多，行业保险意识不足，保险机构经验缺乏，在这种环境下发展文化产业保险，需要政府部门对文保双方实施税收减免或者保费补贴政策来进行推动。财政部于2012年下发了修订后的《文化产业发展专项资金管理暂行办法》，提出对文化企业实施保险费补贴，但各地财政部门执行力度差异，整体覆盖率不高，保费补贴政策的不确定性也影响企业的投保热情。财政部、文化部和保监会应协同出台便于操作、标准明确的文化产业保险保费补贴的实施细则，细化保费补贴的受益范围和比例等，增强政策的刚性，便于地方政府执行。同时，应该把经营文化产业保险的保险机构列入财政补助或税收减免的范围。如对营业税实行减免政策等，激励保险行业开展文化产业保险的积极性和主动性。

（三）建立协调机制

深化文保合作，既可增强文化产业抵御风险的能力，又能促进保险行业的业务延伸。文化产业保险要取得实效，建立文保合作机制十分必要。文化行政主管部门和保险监督管理部门应建立各层级的定期联席会议制度，构建保险支持文化产业发展的综合服务平台，强化顶层设计和分层实施功能，实现双方的信息共享，及时解决双方面临的问题。一方面文化行业可以将本行业发展的新需求、新态势及出现的新问题及时反馈给保险业，通过改进与完善，使文化产业保险的发展更有效率；另一方面保险行业通过合作机制可以深化对文化产业的认识，在风险量化、产品精算方面更能切合市场需求。

（四）培育文化企业的保险意识

文化产业进入发展快车道的时间不长，众多的中小文化企业经营时间短，风险意识不强，保险意识淡薄。要改变试点阶段文化产业保险不温不火的局面，需要保险行业付出更多努力，帮助文化企业了解认识面临的风险并了解如何通过风险管理手段来分散自身的风险。保险公司要加大宣传的力度和产品推广的力度，以适销对路的产品赢得文化企业信任的同时，通过良好的服务提高社会公信度。文化产业保险的宣传不仅要注重产品宣传、服务措施和理赔案例方面的宣传，更要注重文化产业保险消费观念的传播。文化产业保险的宣传不仅是保险行业的事情，也是文化行业的责任。文化行政管理部门在开展各类培训时，应将文化产业保险知识的普及培训纳入其中，以此扩大文化产业保险宣传的覆盖面。

（五）加大人才培养力度

文化产业保险尤其是艺术品保险与其他险种相比更加复杂，产品设计、费率厘定、承保审核、理赔核算、事后追偿等环节，都需要专业知识。在当前社会上缺乏相应人员的情况下，短期内指望通过第三方机构解决问题是不现实的，保险公司只能通过引进人才然后在实践中培养。当前，最有效的途径是依托有关高校，通过校企合作、产学一体的方式，在高校设置相应专业，保险机构、文化单位和高等院校联合进行专业设计和教学设计，有针对性的培养具有金融、保险、艺术品管理及法律知识的复合型人才。

（六）开发适销对路的保险产品

文化产业涉及的领域众多，有演艺娱乐、文化教育、电影电视、广告宣传、出版传媒、动漫、展览展会等等。企业所处的领域不同，组织结构有差异，管理水平有高低，面临的风险也不尽相同。这就要求保险公司根据不同类型的文化企业开展有针对性的产品设计，细分不同行业的特性再量身定做，打造专属的保险计划，才可能使产品适销对路，构建出适应文化产业特性的产品体系。试点中推出的11类试点险种，还没有脱离传统产品的范畴，针对性不足，在文化产品的出口信用保险方面更是如此，保险公司需要加大产品设计创新的力度。[2]

（七）发展中介服务机构

文化产品各环节的专业性与复杂性使保险公司不敢轻易拓展以艺术品为标的的保险业务。要提高保险公司的承保动力，需要有配套的服务机构，对艺术品的估价、包装、仓储、运输、修复等环节提供专业服务。相关部门要尽快设立权威的鉴定、评估机构，消除这一制约文化产业保险发展的瓶颈因素。

（八）开展文化企业贷款保证保险业务

融资难是文化企业面临的共同难题。文化企业一般以无形资产为主，缺少可供抵押的固定资产，加上财务管理不规范，信息不对称，难以得到银行的信贷资金。如果文化企业有了贷款保证保险，难以偿还贷款时，保险公司对银行先进行赔偿，再由保险公司向文化企业追偿。但是，保险公司作为金融机构，风险防范是第一要务。要使贷款保证保险顺利开展，需要政府部门承担更大的责任，构建一个保险公司、银行、企业、政府共同分摊损失的机制。这项业务能否开展起来，关键在于政府的参与程度。如果政府愿意在其中发挥主导作用，能够构建一个文化产业融资的综合金融服务平台，以贷款保证保险的担保增信功能为纽带，把银行、保险、信托甚至担保等金融机构纳入其中，由于风险被参与各方分散，相关金融机构有了参与的动力，平台也有了生命力。

注：

①安烨.王厦：对我国文化产业保险产品发展的探讨[J].华章，2013，09

②王征.中外艺术品保险对比[J]. 四川省干部函授学院学报，2012，01：11—13

③2013年中国文化消费指数

参考文献：

[1]章金萍，李兵.我国文化产业保险支持的供需分析与对策引导[J].保险研究， 2012，07：68—74

[2]鲁燕萍.发挥出口信用保险作用 推动文化产业走向世界[J].中国经贸，2012，06：37—39

﹝本文系2014年杭州市哲学社会科学规划课题“金融创新支持杭州文化创意产业融资的机制与对策研究（B14LJ02）”及2014年国家软科学研究计划资助项目“科技型小微企业融资困境的保险解决机制研究（2014GXS4D112）”研究成果﹞

（石 曦，1967年生，浙江商业职业技术学院财金学院高级经济师。研究方向：文化金融）