对民族地区中小企业融资担保体系的调查与思考——以甘肃省临夏回族自治州为例

赵小克

（常州大学 商学院，江苏·常州 213164）

一、引言

中小企业对一国的经济增长、就业提高和科技进步等方面都起到重要的推动作用，在国民经济中地位举足轻重。中小企业的活跃程度可以很大程度上代表所在地区的经济活力。因此，各国和地区都非常重视中小企业的发展并想方设法为其提供政策支持。而中小企业由于规模小、管理缺失、财务不规范等固有问题，面临的一个重要问题就是资金短缺，中小企业融资难成为了世界性的难题。为解决这一难题，许多国家建立中小企业融资担保制度为企业进行信用担保，以此来分担资金提供者（特别是商业银行）的风险，构建起了银行和企业之间的桥梁，为中小企业融资提供了帮助。

在我国，1992年已经出现了中小企业信用担保机构，随后逐渐由自发走向规范。2000 年国务院发布了《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，决定加快建立信用担保体系。这之后中小企业信用担保机构得以迅速发展。2014年12月，李克强总理在国务院召开的全国促进融资性担保行业发展经验交流电视电话会议上作出重要批示：发展融资担保是解决小企业融资难融资贵问题的重要手段和关键环节。但回顾近些年中小企业融资担保体系的发展历程，会发现其在运作模式、风险控制、损失分担、监督管理等方面均暴露出许多问题，给金融体系带来了一定的风险。因此，对中小企业融资情况和担保体系展开深入调查研究，对我国融资担保体系在风险可控的前提下更好地服务于中小企业具有重要的现实意义。中小企业对民族地区经济发展、社会稳定和收入分配等方面的推动作用显得尤为突出，而我国民族地区大多地理位置偏远、环境相对恶劣、基础设施建设落后、要素资源贫乏、金融市场发育不完善、金融机构体系不健全，这些因素都成为直接导致中小企业融资难，成为制约经济发展的瓶颈，这样就形成民族地区“经济发展落后——中小企业融资难——经济发展更慢——中小企业融资更难”的恶性循环。基于此，本文以甘肃省临夏回族自治州为例，分析民族地区中小企业融资困境的现状与成因，对融资担保体系的现状和制约因素进行深入调查，进而提出科学合理的对策建议。

二、临夏回族自治州中小企业融资问题现状

（一）信贷资源稀缺造成企业融资成本偏高

近年来，国家实施稳健的货币政策，坚持“有保有压”，保持贷款合理投放，对货币供应总量实行适度控制。同时，在“余额宝”等新型金融产品快速发展的冲击下，银行资金面明显紧张，信贷资源稀缺，在客户选择上采取更加审慎的态度，“惜贷”、“惧贷”现象明显。调查显示：临夏州20家中小企业财务费用占主营业务成本的比重自2012年开始呈现逐年上升的趋势，2013年已达到2.11%，个别小微企业融资占比10%以上，其承受的银行贷款成本压力逐年加大。同时临夏州中小企业融资渠道狭窄，企业从股市，债券市场获得资金存在重重障碍和困难。

（二）隐性成本成为企业“融资贵”的主要原因

一是受银行贷款审批期限影响，企业为解决短期资金需求，不惜借用高息过桥资金。调查显示，90%的企业希望能在10个工作日内获得贷款，但事实是近80%的银行贷款审批时限超过20个工作日。同时，受信贷规模约束，多数银行存在“批而不放”现象，时间长达数月，致使很大一部分企业不惜付出高息，通过“搭桥”方式缓解资金短缺。据调查，60%的企业使用过桥资金的期限在1-3个月，一般按24%年利率计算，远高于平均3%-5%的企业利润率。二是银行为完成存款、中间业务收入及利润考核指标，变相增加企业融资成本。部分银行在向企业授信时，要求企业办理银行承兑汇票；部分商业银行授信绑定存款，要求企业按银行考核需求存入一定的存款或销售回款存入贷款行，给企业带来双重负担。

（三）中小企业“融资贵”问题仍然突出

随着银行机构进驻和地方金融组织的成立，中小企业融资选择逐渐增多，加之政策倾斜，中小企业融资难问题有所缓解，但是，一方面，受限于中小企业在管理、财务、有效抵押担保资源等方面存在“先天性”缺陷，另一方面，随着利率市场化政策的推行，大企业凭借自身优势形成了较强的议价能力，能够获得相对廉价的贷款，导致中小企业可获得的融资资源受到进一步挤压，融资成本持续走高，中小企业“融资贵”问题依然突出。调查显示：大型企业平均贷款利率6.36%，平均综合成本7.88%，中小微企业平均利率8.02%，平均综合成本8.23%，与大型企业相比高出约21.16%，个别小微企业贷款利率较基准利率上升100%以上。部分小微企业为应对短期资金紧张问题，借用民间资金，年化利率甚至高达30%以上。

（四）企业融资环境有待进一步优化

第一，信息不对称。企业与金融机构之间缺乏有效沟通机制，导致金融机构对企业风险状况评估难，融资风险溢价提高，进而推高企业融资成本，这一点在小微企业融资方面表现尤为明显。第二，民间融资缺乏有效法律规范，管理主体和制度不明确，较大的潜在风险提高了企业融资成本。第三，社会信用体系建设不完善，缺乏有效失信惩戒机制，金融机构被迫提高贷款利率防范风险发生。

针对上述问题，临夏州也采取了相应的各项措施。单就贷款担保体系建设而言，全州已建立起中小企业担保公司和政策性担保中心，缓解了部分中小企业融资难问题，但也存在许多不足，需要进一步改进。

三、临夏州担保公司发展现状

目前，全州共有8家担保公司（中心），其中有2 家是公司化运作的担保公司，另外6家是由政府出资的政策性担保机构。这些担保公司不仅直接为中小企业提供融资担保服务，还为大中专毕业生创业、下岗失业人员、畜牧养殖户、妇女小额担保贷款提供担保服务。总体来看，全州已基本形成了小规模但多层次的担保体系。

（一）经营情况

1.加强与金融机构合作，担保业务能力不断增强。全州各类担保机构一定程度上满足了中小企业和再就业等方面的资金需求。由于注册资金较小，因此目前全州融资性担保公司主要和农业银行以及跟农业相关的金融机构合作。例如，康乐金牛资产担保公司与农业银行临夏分行、康乐县农村信用联社合作开展合作，累计发放各类担保贷款近7000万元，为一些养殖中小企业解决了融资难题。

2.财政出资占主导，政策性担保业务不断扩大。临夏州的6家担保公司全部由财政出资，剩下2家辅以公司注资。而近些年来全州的政策性担保业务也在迅速发展，例如，州委、州政府曾全力助推妇女小额担保贷款业务，各地县随之成立妇女小额贷款担保中心，为城乡妇女创业、就业提供信用融资担保服务。

3.积极支持中小企业发展，银企认可度不断提升。近些年来，全州融资性担保机构依靠良好的信誉和较强的实力为中小企业提供资金支持，为中小企业提供的融资担保，占融资担保企业总数的94%，占担保笔数的95%，得到了金融机构和广大中小企业的广泛认同。例如，临夏州信用担保中心自运营以来，积极为广大中小企业提供融资服务，争取国家开发银行项目贷款，担保项目11 个，总投资近4亿元，贷款2.5亿元。

（二）取得的成效

1.促进了货币政策和信贷政策的贯彻落实。2011年央行实施稳健的货币政策，在稳健的货币政策下，信贷总量向西部欠发达的地区倾斜，同时加大对“三农”和中小企业的信贷支持力度，从目前临夏州经济总量来看，以中小企业为代表的民营经济占全州经济总量的一半以上。而担保公司（中心）的逐步建立和完善，为中小企业融资难搭建有效的平台、改善社会薄弱层面的生存发展起到了积极作用，保证了货币政策的有效传导，并使得民生领域的信贷政策的得到了有效贯彻和落实。

2.成为了缓解中小企业担保抵押难的现实需要。目前临夏州共有中小企业1923家，其中从事商贸流通企业接近一半，由于商贸流通企业和经营户缺乏有效的抵押和担保，很难从银行直接获得融资，担保公司作为银行和企业间融资的中介组织，以信用为基础，紧密地把两者联系起来，有效保障了企业从银行获得所需资金。通过担保公司的组建设立和发展，为中小企业尤其是商贸流通企业获得融资搭建了平台，弥补了商贸流通企业的“先天不足”，为企业发展注入了大量“血液”。

3.发挥了承担政府职能的“调节器”作用。除了提供经营性的担保业务，临夏州部分担保公司还承担了政策性金融的功能，在银行、企业和个人间发挥了桥梁纽带作用，促使银行向中小企业提供发展所需资金。例如，全州8县（市）妇女小额担保贷款中心联系各家银行争取再就业贷款2.95亿元，为积极落实民生类信贷政策提供了可靠的保障。另外，临夏州信用担保中心积极为推动临夏市城市发展、基础设施建设所需资金提供政策性担保。

4.起到了化解金融风险的“减震器”作用。担保公司在为企业担保贷款时严格执行担保额度规定，采取联保、抵押担保等多种措施将担保公司的担保贷款风险控制在一定范围之内。同时担保公司采取提足担保责任准备金，避免因企业经营不善等造成银行信贷资金受损。例如，临夏州信用担保中心在2010 年提取担保责任准备金246.60万元，为银行经营活动中提供了一道风险防范屏障，促进了银行资金的安全、高效运行。

四、制约担保机构发展的因素分析

（一）信用担保体系不完善，资金实力不强。其一是担保机构数量少、能力弱。目前全州的仅有临夏市中小企业信用担保中心等2家担保机构实行市场化运作，其他7县市没有一家市场化运作的担保机构。其二是担保机构经营规模小、业务少、注册资本严重不足。目前除临夏州信用担保中心和康乐县金牛公司外，其他3个县的担保中心仅有500万元的政府注资，远远达不到省上规定的2000万元最低限额的市场准入条件。

（二）政策性担保财政贴息存在困难，担保公司后续资金得不到保障。其一是临夏州地区财力困难，约88%左右的财政支出出自国家拨款，由于缺乏财政资金，个别地县没有能力垫付小额担保贷款利息，致使银行只能从担保基金扣息，导致全州担保基金逐步萎缩，担保能力不断减弱。其二是临夏地区担保公司处于初期发展阶段，经营实力不强，前期资金主要来源于财政出资，因此民间资金也不愿贸然参与担保公司组建和发展。以康乐县金牛资产担保公司为例，该公司资本构成单一，担保范围有限，随着业务量的不断扩大，对担保的需求也逐年增加，而由于各种原因其后续资金得不到有效补充，致使企业很难从银行获得资金支持。该公司微薄的收入难以弥补可能发生的风险。

（三）缺乏具有专业知识的人才，担保业务品种较为单一。其一是作为新兴行业的担保业缺少高水平的专业人才，从业人员整体素质普遍较低，担保业务操作经验不足，尤其缺乏具有金融、法律、项目评估等专业背景的专职担保评估人员，给担保公司经营和风险控制增加了难度。其二是全州8家担保机构只从事品种单一的银行贷款担保业务，部分机构对新兴的担保业务品种缺乏认识，而作为机构发展灵魂的创新能力普遍较低。

五、对策建议

随着社会融资渠道的多元化发展，稳步发展担保公司和完善信用担保体系是有效缓解中小企业融资难的重要措施，担保公司已经成为金融支持经济发展的有效补充。在经济发达的沿海地区，担保业务开展十分活跃，但在欠发达的西部地区，担保业务在支持经济发展中的功能较为微弱。针对此，提出如下对策建议。

（一）加强政策引导宣传，齐力营造良好的发展环境。一是地方政府相关部门应进一步规范中小企业经营行为，并成立由中小企业、金融机构和担保公司共同参与的以信用为纽带的协会组织，以整合信贷资金，集中优势会员，共同促进企业信息披露，将担保机构的基本情况及业务开展情况纳入人民银行征信系统，为担保行业健康发展营造良好的成长环境。二是人民银行分支机构要切实引导金融机构与担保公司积极合作，加强对担保公司的业务指导和密切关注，促其规范经营，健康发展。三是各金融机构应把支持中小企业作为自己义不容辞的责任来对待，在新增贷款中按比例提出部分资金专项用于支持中小企业，另外在授信授权制度上采取有效措施，进一步简化手续、提高服务效率。

（二）构建多层次的担保体系，为中小企业创造良好融资环境。担保机构可以划分为政策性担保和商业性担保。就临夏州而言，有必要建立以政策性担保为主导，以商业性担保为补充的中小企业信用担保体系。政策性担保应由政府出资或控股，不以盈利为目的，直接或间接为中小企业提供信贷融资或信用保证；商业性担保机构应通过制定税收减免等优惠政策，吸引商业资本和民间资本进入，并建立相应配套机制，扩大资金来源，增强资本金稳定性。

（三）增强担保公司资金实力，规范经营行为，加快业务创新。一是运用市场化的运作机制，吸收各方资金，增强资本实力，寻求后续资金支持，推进担保机构与金融部门的合作，形成担保机构、银行和企业间三方良性互动的发展局面。二是逐步建立健全规章制度体系，规范担保行业的经营行为，促进融资担保业务规范经营和发展。三是扩大担保机构经营业务范围，推动业务创新和品种创新，大力开展新型担保业务，同时还要充分发挥融资担保的服务功能。因此，融资担保体系可以通过自身发展来为中小企业提供急需资金，有效破解其融资难题，更好地为地方经济发展提供金融支持。

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