大型施工项目资金集中管控系统的应用

中铁二十二局集团有限公司哈佳铁路项目部　马双玮

大型施工项目资金集中管控系统的应用

中铁二十二局集团有限公司哈佳铁路项目部马双玮

摘要:现阶段，我国大型施工项目中资金管理的方式都是分散型资金支付方式，大型施工项目中，涉及的内容较多，专业性较强，对资金的管理和控制是一项重点内容。分散型资金支付经手的程序多，受人员、环境，业务能力的影响较大。用资金集中管控系统就是为了能够从根本上解决大型施工项目资金数额较大，管理容易出现混乱的状况。资金集中管控系统的应用，能够使施工项目的各个环节，都有规划的稳定运行，保证施工项目能够在质量高、周期短的条件下顺利开展。本文从三个方面阐述了大型施工项目资金集中管控系统的优势和具体应用。

关键词:大型 施工项目 资金管理 集中管控系统 应用

资金管理是施工企业在日常运营中非常重要的管理内容，资金管理的实际效果，决定了项目实施的全过程。近年来，国家基础建设投资加大，施工企业承担的大型项目逐渐增多。集团公司承接的大型项目中，合同资金额度高，项目点多、面大、线长，需要运用的资源多，人力物力复杂。一个子公司无法完成整个项目，这就需要集团的分公司大型项目中的资金管理对于整个施工过程具有重要的作用。资金集中管理系统的应用已经在一些领域取得了良好的成果，可见，资金集中管理系统适用于大型施工项目的开发运行。资金集中管控能够实现资金使用的规范化、科学化、专业化。

一、铁路施工项目财务资金管理的主要弊端

铁路施工项目中影响财务管理的因素很多，其中项目资金管理的风险占据主导地位。因为建设项目的具体实施不同，加上施工企业的管理水平不同，项目资金的管理和运用存在一定的风险。项目实施后，对合同管理没有充分的重视，合同一旦送到财务部门，就会留存在财务部门。而执行财务工作人员缺乏准确的合同文本资料。同时，财务工作的预算和审计处于松懈状态，建设资金不能进行完整的预测和控制，财务资金在调控过程中的时间长、准确性差。资金计划要逐一审批，审议方可进行批复。资金管理的整个程序处于没有准确的管理过程状态。财务资金管理缺乏的就是集中管理主要原则，缺少分级实施实现资金使用严谨的状态。

二、施工项目资金集中管控系统的内涵

财务管理的核心问题就是资金的管理和维护。铁路建设项目从整体上可以分为三个层次，通常是业务层、管理层和运营保障层。资金集中管控的模式要建立在业务层上。通过对财务机构的统一、人员的统一，实现业务规范和管理考核制度的统一平衡。对于大型施工项目，统一管理尤为重要。资金的集中管控就需要体制上统一。简言之就是资金是使用标准需要由上级单位制定，下级单位执行资金使用标准即可。同时，财务管理模式与分散型管理也不同。在资金管控系统的模式下，需要建立标准化的核算体系。标准化核算体系的主要作用就是解决账目分散带来的数据不统一情况。资金集中管控必然需要财务信息的准确性，财务数据在集中汇总的时候，需要具有精准度，这样才能为财务分析提供准确的依据，实现财务分析对资金使用合理化的保障。

三、大型施工项目资金集中管控的应用实施

(一)建立核算体系，集中规划分层管理

会计核算科目和核算关系遵循集团的标准体系。集中管控具有特殊性，对原材料的核算和应收应付科目需要进行特别规划。集中采购业务核算方案需要与物资物业实现数据对接。统一采购，统一供应，材料发票需要开给各个部门进行单独抵扣。各个岗位明确职责，细化工作流程。财务岗位要有监督机构，无论是财务部门还是销售部门都在考核范围内。对应收账款的核查要提高频率，缩短汇款期限。物资要与财务科目实施对账工作。以铁路施工的现实情况看，资金集中管控系统的应用，能够从根本上使资金使用更加合理，更加严格。集中规划和分层管理，就是使资金的使用产生痕迹，在每个使用部位，都能够完整体现。集中管理可以促进施工企业管理的宽严相济，更好的发挥管理的效能。

(二)规范业务流程，细化制度执行

资金集中管控系统中，对实际实施项目只开设一个银行账号，该账号用于对外资金收支业务。这项业务只能有局指定部门分管，分部不允许参与。在建立统一的资金管控平台后，可以实现跨法人凭证数据合并查询方案，是财务流程标准化，数据应用准确化。特别是在合同与资金的管理方面，能够建立规范的合同管理体系，对资金进行全面管控。资金计划有局指挥部财务部门审核把关，对物资设备管理、经济管理、财务管理和工程管理实施系统的细分，有效控制资金使用风险。在执行过程中加以细化管理，使施工项目的资金管理更具活力。例如建立资金使用台帐，把资金使用的时间过程细化分析，既提供了原始依据，也为日常财务工作提供的后期参考。

(三)做好财务分析与决策，实施动态管理

标准化的数据实施能够是业务和总账凭证无缝对接。业务数据到财务数据实现平滑转换。财务管理能够走向高效管理的模式。财务集中控制以各个分部财务人员为管控主体，集中办公、统一管理，明确划分岗位职责。在人员稳定的基础上进行具体业务的开展实施，这样的模式下，财务分析与决策才能够为企业提供准确的信息。资金集中统一管理能够有效规避这方面的矛盾，能够在施工现场的各种新情况出现时，有足够的资金作为运转，能够机动的调整资金使用部位，能够进行必要的资金追加计划，使大型施工项目保持正常的进度。协调资金，确保安全，是资金使用的主要目标，履行合同，保证施工的准确性是资金集中管控的重要意义。

四、结束语

大型施工项目在具体实施管理中，需要进行管理的项目和内容都很多。而资金管理是大型施工项目管理中的核心问题。资金集中管理系统的应用能够更好的利用好现有的资金，把资金使用的部位和时限细致严格的掌握，使资金使用能够更好的为项目建设服务。我国正处于经济建设发展的关键时期，大型施工项目是基础建设的核心，做好资金管理就是从根本上保证了大型项目的稳步健康发展。

参考文献：

[1]张弘弢.施工企业资金实行集中管理存在的问题及对策[J].现代商业,2010年18期

[2]曹俊斐.论建筑企业资金集中管理[N].山西财经大学学报,2012 年S1期

[3]殷帅,于万栋.建筑施工企业资金集中管理的必要性及实施方法[J].经济研究参考，2005年58期