新形势下如何完善银行账户管理制度创新

中国人民银行靖安县支行　刘小莉

新形势下如何完善银行账户管理制度创新

中国人民银行靖安县支行刘小莉

摘要:当前，中央银行加大了对银行业的监管力度，并逐步走向银行账户管理的规范化。但由于制约方法、管理措施等缺乏科学性、合理性，造成了银行账户管理工作漏洞百出。为此，有必要创新、完善银行账户管理制度，以适应新形势下社会经发展要求。

关键词:新形势银行账户管理制度创新完善

一、新形势下加强银行账户管理制度创新的意义

银行账户管理工作是国库建设的重要内容。在国家经济建设全面、快速、高效开展的当前，强化银行账户管理制度建设，严格控制并规范行政事业单位的银行账户，是加强预算管理、推进财政国库管理制度改革、强化资金监管、从源头上预防和治理腐败、确保财政资金安全运行的重要条件。

在新的形势下，银行账户管理一方面临国际资金大量流动而资金管理手段跟不上时代发展的困境：不同国别的货币随时随地在交换，不法分子借机进行违法交易，在危害国家和人民利益的情况下攫取个人私利。银行账户是犯罪分子进行洗钱活动的资金媒介，这就迫切需要加强银行账户管理。另一方面，国家综合国力和经济实力的提升带来了广大人民经济购买力的提高，企业和个人的经济活动日趋频繁，通过银行结算账户进行资金管理的需求日益增大，而旧的银行账户管理制度的陈旧导致出现了骗税、骗汇、洗钱、逃债等犯罪行为。为了从账户的开立、银行结算账户等方面遏制犯罪行为的发生，就要求通过银行结算账户管理制度创新来加强银行账户管理。

二、银行账户管理工作中存在的一些不足

(一)银行账户撤销工作上的问题

首先，允许“睡眠账户”的存在。根据规定，如果账户在一年之内没有出现收付活动，那么开户银行应当就此与存款人联系销户，如果客户逾期未表态，则表面自愿销户。但是，销户工作涉及到资金的转入、转出问题，比较复杂。同时，开户银行也希望留住客户，进而对“睡眠户”视若无睹。其次，临时账户问题。在结束经营项目后，临时账户也应被撤销。但是，开户银行很少跟踪经营情况，临时账户被当做一般性账户看待。

(二)多头开立银行账户

《账户管理办法》规定，企事业单位开设基本存款账户时，要遵守开户许可证制度，仅能在一家银行设置一个基本存款账户。现实情况是，专用存款账户、临时存款账户、一般存款账户都存在着随意开立的情况。在开设临时账户时，异地存款人仅仅以外地工商部门颁发的营业执照就实现了当地银行开户。

此外，还存在未按规定使用银行账户的问题，如从非基本存款账户中取走资金；将非结算账户视作为结算账户等。所有这些情况的出现都严重影响了社会信用、金融秩序，有必要加大管理力度，促使规范化。同时，引起上述问题出现的原因也比较繁杂，内容众多。比如，存款人可能存在逃避债务与银行监管的意识，在开立多个账户后，便能将资金在非贷款银行中结算，这就使得贷款银行不能扣息收贷；也可通过多个户头转移资金，故意逃税。银行业对账户管理失范也要承担责任。银行为增加存款，拉拢客户，对“睡眠户”视而不见，并不阻止从非基本存款账户中取走资金等。

三、加强银行账户管理制度创新的措施

(一)完善账户管理法律法规建设，不断优化诚信环境

经济活动中出现的违法行为是很多民事、刑事案件的导火索，要在最大程度上杜绝经济犯罪行为的出现，完善账户管理的法制建设势在必行。以法律法规形式对账户管理的相关规定予以确认，使其更具严肃性，便于各相关部门更加严格执行。但是，一味的从法律法规上打击违法行为存在一定的弊端，还需借助道德的力量双管齐下。树立全社会共同遵守的道德标准，加大反腐倡廉力度,减少账户管理违规的外部诱因，为和谐社会的建设创造一个整齐有序的经济环境。

(二)规范银行账户开户流程，有力推进反洗钱工作力度

在实际工作中，账户管理中部分操作流程存在严谨性不够强的情形，导致出现了多方式、多渠道的利用账户管理漏洞进行犯罪活动。因此，严格银行账户管理，健全完善严谨的账户管理体系是遏制洗钱犯罪活动的有效手段。然而，针对洗钱行为的反洗钱是一项需要付出长期努力而且任务艰巨的运动，没有行政机关、司法机关和银行的通力合作，这项工作的开展将会受到很大的阻挠。对银行来说，就要定期更新账户管理观念，从过去的多头开户管理向账户真实身份管理转化，从过去重视账户现金支取管理向转账收支、现金收支的全面管理转化，从单一管理到综合管理转化，总而言之，就是要从多方面规范银行账户的开办流程。

(三)推进银行账户管理制度建设，培养制度创新意识

新科技革命带来的直接结果是新产品、新技术、新思想，在这一大趋势下，银行业务的拓展也要树立与时俱进的观念，全面跟上时代前进的步伐，利用新型的科技手段大幅提升自身的竞争力。

面对银行在账户管理政策上普遍存在思路不开阔、手段落后、措施不力等问题，首先需要银行工作者有制度创意意识。不断强化银行账户管理，培养制度创新意识，逐步引导客户正确开立和使用银行账户,推行以基本账户为基础的主办银行制度。同时,基本账户管理要和税收征管制度、贷款管理、商业汇票管理联系起来,规定一般纳税人必须在银行开立基本账户,并将基本账户通知税收管理机构，以此形成制度规范来约束不法行为的发生和进一步恶化。

(四)强化账户管理的技术支撑，实现账户管理电子化

电子商务开创了一个在互联网上信息适时共享的信息时代，各行各业对信息的依赖空前提高，而银行业无疑是对信息的需求量和利用率最高的行业之一。对信息的利用与监管离不开技术的支撑，尤其是当利用银行账户盗取个人信息和侵害个人财产的行为越来越猖獗的当今时代，加强银行账户管理的技术支撑是一条重要的途径。总的来说，就是要尽全力完善全国统一的账户管理信息系统、尽快实现账户管理系统与工商、税务、质量技术监督和公安机关等有关管理部门联网、尽快实现人行账户管理信息系统与信贷登记咨询系统、征信系统联机,将一般存款账户中的贷款信息与账户管理信息系统的开户信息进行自动比对，多方联动，在客户信息的管理、资金的开立、乱结算、乱提现等源头上遏制洗钱、诈骗等违法犯罪活动的出现。

参考文献：

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[2]张海燕.加强铁路单位银行账户管理的实践与思考[J].新会计, 2014,(3):38-39