从银行内部管理看授信风险的防控



从银行内部管理看授信风险的防控

中信银行西安分行杨晓琨

摘要:近两年我国商业银行资产质量持续恶化，授信风险不断显现，既有结构调整、经济下行等外部因素影响，更多的来自银行风险意识淡薄、内部制度不完善、管理不到位等内部因素。本文结合工作实践，对银行授信风险的内部成因进行了分析，并从加强重点领域防控、推进结构调整、完善风控制度、明确操作要求等方面提出了工作建议。

关键词:银行管理授信风险

一、银行授信风险管控压力持续增加

受经济结构调整及下行趋势影响，银行业不良贷款连续12个季度呈“双升”状态。据统计，四大行2014年不良贷款余额共计4631.38亿元，较去年增加1231.27亿元，增长36%。根据上市银行的年报显示，截至2014年末，工行不良贷款率为1.13%，较上年末上升0.19个百分点；农行不良贷款率为1.54%，较上年上升了0.32个百分点；中行不良贷款率1.18%，较上年上升0.22个百分点；建行不良贷款率为1.19%，较上年上升0.2个百分点；交行不良贷款率为1.25%，较上年上升0.2个百分点；股份制银行中，招商银行不良贷款率为1.11%，比年初提高0.28个百分点；浦发银行不良贷款率为1.06%，比年初上升0.32个百分点；光大银行不良贷款率1.19%，比上年末上升0.33个百分点；中信银行不良贷款率1.30%，比上年末上升0.27个百分点；民生银行不良贷款率1.17%，比上年末上升0.32个百分点。根据港交所数据，信达资产管理公司的银行坏账由2013年的1148亿元升至2014年的2068亿元，规模扩大了80%。

从授信风险的发展态势来看，信贷风险已经由最初的单个企业经营风险，逐步演变为以区域性、行业性为主的系统性风险，不良贷款新增地区为西部、珠江三角洲和环渤海地区，不良贷款从长三角蔓延至全国各地，同时企业信用风险引发的担保链风险也愈演愈烈。基于不良贷款暴露的滞后性，以及2015年经济发展目标的下调，预计银行业不良贷款近年仍将继续推高，不良率短期内难以见顶，商业银行资产质量及信用风险管控形势严峻。

二、银行授信风险的内部成因分析

银行资产质量在近几年持续恶化，授信风险事件接连发生，既有经济下行、产业结构调整等方面的客观原因，也反映出银行在风险意识、内部制度、业务结构和风险管理方面存在诸多问题和不足。

(一)风险意识不足

尽管各商业银行一直将风险文化、风险管理作为工作重心，但经过前几年经济快速发展的外部环境，部分经营机构、从业人员对风险没有切肤之痛，风险责任落实不到位；以及银行业务发展的任务指标压力，导致银行存在着较严重的“重发展、轻管理”意识，对企业存在主动过度授信等行为；在面对经济新常态时，客户经理、风险管理人员专业能力不能相适应形势变化，忽视市场环境及客户经营变化，导致授信风险显现。如XX公司主营铁矿石开采、铁精粉加工，市场需求低迷，产能严重过剩，企业销售毛利和净利润率呈持续下降，截止2013年末，企业贷款和对外担保已超过总资产，但某银行仍有不同地区的三家分行对其自行审批授信；面对外部市场环境持续恶化，某民营企业同期销售收入、利润水平均呈大幅下降趋势，但银行对企业贷款（包括银行承兑汇票敞口额度）仍持续增加，从2010年的12亿元增加到2013年的36亿元，最终在2014年因为企业无法获取新的融资，出现流动性问题，银行贷款发生风险。

(二)内部机制不完善

一是总行层面对风险理念、对系统性风险防控以及风控技术的运用等存在欠缺。风险管理不够扎实，对外部经济形势的跟踪、分析和预判机制不到位，对新资本协议诸多已开发的工具、评级模型、系统平台等在具体业务中运用的意识、执行的意识都比较淡。如2013年的钢贸风险就是一个典型例子。二是在短期化激励机制下，银行上下均存在“重业务轻风险、重前台轻中后台、重增量轻存量”等意识，并在资源配置方面予以倾斜，前几年业务过度扩张现状进入“还账期”。三是员工违规成本低，个别机构、管理人员和员工的道德风险意识、合规意识、一线的防控能力明显不足，导致案件风险及突发事件较以前大幅增加。目前银行对经营机构、人员在违规行为上处理方式过于简单，一旦员工发生违规问题，要么是银行给予较轻的处罚，要么员工换一家银行继续从事业务，导致违规处罚、问责效果大打折扣，风险宣传、管理没有发挥作用，问责不及时、不透明、动作不到位，效果也不到位。

(三)业务结构不合理

银行的公司业务因行业、区域、业务结构导致担保圈问题，小微企业集群式开发引起的潜在风险逐步显现。以某分行为例，其资产类业务中制造业、批发零售、交通运输、采矿业等占比约70%（全省信贷投放到这四大行业的比例为50%左右），当中大部分涉及钢铁、重化工、造纸、煤炭等高污染、高能耗、产能过剩领域。在目前经济结构转型、注重环境保护的大背景下，企业生产经营受到较大冲击，银行授信风险不断显现。二是对互保问题的严重性估计不足，担保圈、担保链关系加速了风险蔓延。银行授信大部分以保证为主，多头担保、过度担保现象十分普遍，这种担保方式在经济上升期其风险隐患不易暴露，但在经济下行周期，一旦担保链条上的某一个环节出现问题，则易发生多米诺骨牌效应，担保圈风险迅速扩散传导、问题授信以几何倍数增长，风险化解的难度加大。另外，银行在开展小微企业贷款时，为提高效率通常采用集群式业务开发模式，导致贷款集中度高，且以互保为主，在经济下行期也容易发生风险。

(四)新业务和异地业务管理制度不完善

随着银行各种创新业务的快速发展，监管机构、银行内控及风险管理存在滞后现象，部分制度内容操作性不强，不够具体，甚至个别新型业务、变形业务存在有业务、没制度的情况。如传统的委托贷款业务管理制度，对委托人资质、资金来源等贷前调查内容、放款管理要求、贷后管理要求等均缺乏具体规范，不适应现在多样化的委托贷款风险管理的要求。而异地业务或者部分二级分行机构因为管理半径过大，在银行内控管理、客户的动态管理等方面均存在缺陷，难以满足风险管理要求。

(五)银行内部的贷款三查制度未落到实处

一是贷前调查对企业经营下滑、过度投资、过度担保、他行欠息等潜在风险揭示不充分，对于企业征信系统、个人征信系统信息采用不完善等；二是操作环节存在风险漏洞。如银行未能准确把握保兑仓业务模式的风险控制核心，在面核面签、对账等关键操作环节缺乏有效管理，导致发生“XX系”假保兑仓事件。某银行在授信批复后放款阶段，客户经理未核实企业的最新经营状况准备放款，但在随后的现场检查中，风险管理人员发现该客户主要产业已处于半停产状态，且存货过大、销售明显下滑，据此未同意客户提款，2014年上半年该客户所在集团即因经营问题整体资金链断裂。三是贷后检查流于形式，风险预警机制缺失。如“XX系”风险事件出现前，银行贷后检查报告均未发出任何预警，对企业实际经营变化情况及资金链紧张情况没有任何察觉，而对国家宏观形势的影响、企业市场前景均看好，贷后管理对风险防范起不到预警作用；XX分行钢铁金融业务，由于贷后监控环节执行不到位，未及时发现企业备付不及时、存货数量严重不足、经销商销售回款体外循环，导致到期垫款。

(六)对大型民营集团风险管理不到位

民营企业实际控制人成立并控制多家企业，存在股权关系复杂、资金往来频繁等特点，在前期市场环境和货币政策比较宽松的阶段，集团客户往往因规模较大、盈利状况较好、对银行综合贡献高等原因受到银行的青睐，银行在对集团客户关联关系揭示不充分、企业真实经营情况了解不深入的情况下主动授信、多头授信。如集团企业在新建设项目时因手续不全无法申请项目融资的情况下，经常用旗下一家符合贷款条件的公司申请银行流动资金贷款，然后通过关联交易转入关联公司，用于项目建设，授信资金变相短贷长用。随着市场的变化和产业结构调整，大型民营集团面临市场萎缩引起的经营下滑、过度投资导致的现金流压力、过度融资和期限错配导致的财务压力等，同期银行受规模、风控等条件限制，无法对企业新的融资需求给予支持，进一步增加了企业集团流动性风险逐渐显现。如某集团下属企业较多，内部账务往来频繁，企业长期将部分财务费用计入待摊费用科目，未在损益表中真实反映财务成本，存在报表“虚盈实亏”现象。

三、授信风险防控建议

(一)加强重点业务领域、重点经营单位风险防控

要本着“管住人、管住事”的原则，重点从风险条线核心人员和重大事项着手，加强风险管理和指导力度，上下联动，合力防范与处置风险；根据经济形势波动情况，对不同区域制定差异化的考核政策，对风险化解压力较大的机构，适当降低经营类考核指标，增加风险防控类考核指标；强化异地授信管理，建立健全异地授信业务发展和风险管控制度，审慎开展异地授信业务。

(二)积极推进结构调整，降低授信依赖

根据银行自身战略转型和风险管理需要，积极进行存量业务结构调整，不断优化业务和客户结构。结合国家淘汰落后产能要求，严控产能过剩行业新增授信,逐步退出涉及违规项目、落后产能、节能环保不达标等客户授信业务，对于传统行业中，经营基础良好，具有一定的发展优势的企业，优化综合服务方案，兼顾业务发展与风险控制。

(三)夯实风险管理工作基础，提升风控团队专业能力

一是从贷前、贷中、贷后各环节，细致梳理完善授信业务制度流程，将风险控制要求嵌入各业务环节，明确各岗位职责，同时狠抓执行力建设，确保各项风控制度和业务流程得到全面、有效执行；二是建立快速有效的风险信息识别与反馈机制与渠道，及时识别、共享、分析、处理风险信息，提高风险管理的预判能力和有效性；三是加强风险人员配置，通过学习培训等多种手段，提升风控团队专业能力，以应对不断变化的外部形势。

(四)信贷管理部门明确操作要求，加强规范化管理

一是对重点客户及潜在风险客户，要制定实地走访计划，与经营机构一起定期进行现场检查；二是通过数据分析、负面信息监测等手段加大非现场检查力度，并对经营机构的贷后管理进行评价；三是明确贷后检查的操作要求，如核实企业生产销售、成本变化、库存变化等情况，核查大额会计科目变化以及金融机构融资变化情况，并形成检查工作底稿，做到“管理留痕”。

(五)采取切实有效手段，逐步、稳妥地化解担保圈风险

对于担保圈中的优质企业，积极改善担保方式，化解互保、联保风险，并且高度关注企业经营变化、互保圈风险情况以及其他银行授信变化，提前做好风险化解和处置预案。对于担保圈的一般企业甚至风险企业，高度重视密切关注类客户劣变风险，尽可能追加有效的抵质押措施，或引入担保公司担保，并加大压缩退出力度。

(六)加强集团客户及其关联企业的整体风险管理

一是整合集团授信业务或者调整授信主体，围绕集团核心业务、产业链业务开展授信合作；二是关注重点指标，如集团经营管理模式、整体资金链及现金流状况，关联企业之间的借款、担保、投资、拆借等行为，分析集团之间资金拆借是否与其经营模式相吻合；三是对于跨区域集团客户，总行要牵头做好整体风险防控。

(七)加强责任追究力度，严肃信贷纪律

在分析问题成因的基础上，根据履职情况、造成损失大小对责任人员进行问责处罚，对涉及违规放贷、严重失职的行为严加处理，以严肃信贷纪律，提高经营机构、从业员工的违规成本，逐步构建风险防范的长效机制。

参考文献：

[1]叶寅.商业银行集团客户授信业务的风险与控制[J].商情（财经研究），2007（10）

[2]倪宏伟.论国有商业银行授信经营管理过程过程中的激励问题---提升国有银行业核心竞争力的另类思考[J].西南金融，2008（01）