保险企业风险经营成本计划与控制

2015-03-18建信人寿保险有限公司河北分公司薛钰

财经界(学术版) 2015年16期

建信人寿保险有限公司河北分公司薛钰

保险企业的风险经营成本很大程度上反映了保险企业的实力，提高保险企业的风险经营成本，对提高保险企业的竞争力具有重要作用，实践证明，一些风险经营能力强的保险企业在近些年的市场竞争中占据了非常有利的地位，而风险经营成本较低的保险企业在近些年的发展中并不理想，因此保险企业科学的计划与控制风险经营成本是保险企业生存和发展的根本保证。

一、保险企业风险经营成本计划和控制的意义

(一)保险企业风险经营成本计划的意义

保险企业的经营成本计划可以为经营成本的控制工作提供必要的根据，保险企业计划制定工作，要充分考虑企业的实际情况，对不同经营方式和管理方式的企业实行区别对待，计划的制定不能超出企业所能承受的经济压力，避免企业因为难以承受巨大的经济压力而对保险企业的风险经营成本计划造成破坏。保险企业的风险经营成本计划要对成本责任人进行一定程度的监管，使成本责任人时刻感受到自己的责任，以便成本责任人在工作中尽职尽责。

(二)保险企业风险经营成本控制的意义

保险企业不同于其他企业，其他企业的控制成本主要依靠对标准成本的计算，而保险企业的经营成本，则是对经营总数和单位控制的标准的核算。保险企业的经营成本控制标准是随着社会的发展而不断前进的，我国当前的保险企业经营成本控制标准就与多年前有很大不同，不同的保险公司是实力并不均衡，很多保险公司都有自己独特的经营管理模式。因此，不同的保险企业要根据本企业实际情况，在遵守相关法律规范的前提下，进行保险企业经营成本控制标准的制定。单位控制标准主要是对已确定的工作人员与工作地点的人进行的，对拥有专业技能的工作人员制定合理的薪资标准，然后根据不用专业技术人员的具体工作业绩和工作状态，评定这一专业技术人员的档次。对保险企业的工作人员的具体劳动量进行规定，例如理赔部门的工作人员，要对他们每天的工作量进行统计，观察理赔部门员工的工作量是否达到规定的数量，然后在具体统计员工的年工作量，以最终判断员工的工作量是否达到有关要求。要针对保险企业各个部门的实际情况和各自需求，制定保险企业各类部门的工作成本，对不同情况的部门采取不同的成本支付方案。保险企业要建立和完善立项报告制度，对于各类开发费用，要进行严格的研究，要在项目开发之前，做好充足的可行性研究工作，对市场进行深入的调查，在确定市场实际情况符合保险企业的应对能力时，在对保险企业的立项进行批准。

二、保险企业经营风险的主要问题

(一)缺乏充分的保险项目提前预防

很多保险企业没有完善的保险项目提前预防体系，这使得很多保险企业对承接的保险项目无法及时的进行调查研究，加大了保险企业的经营风险，一些保险企业由于主要领导者对保险项目提前预防工作缺乏重视，使得保险企业不具备提前预防保险项目经营风险的专业技术人才，使得一些保险企业无法准确及时的对保险项目进行提前预防，如果保险企业承接了经营风险较大的保险项目，会对保险企业的发展造成严重威胁。

(二)不合理资产的积累

随着我国经济社会的不断发展，人们对保险行业有了较高的要求，很多中小型保险企业在没有对市场进行充分调研的情况下盲目进入保险市场，近些年来，我国保险企业规模日益扩大，很多新兴保险企业过于注重对市场的扩张，对保险企业当前的经济效益缺乏关注，这使得很多保险企业积累了一些不合理的资产，这些不合理资产的存在，即对保险企业当前的经营造成了负担，也为保险企业未来的发展埋下了隐患。虽然我国保险行业发展前景广阔，一些不合理资产可以在未来的发展中得以化解，但是如果保险公司长期不能得到一定的经济效益，就会形成新的问题，为保险企业未来的发展埋下巨大隐患。

(三)保险项目质量不能保证

保险项目的承办是保险公司工作的主要内容，保险项目的质量影响着保险企业的正常经营发展，也对保险企业的资金偿付能力有关键影响，当前，我国很多保险企业的主要领导者人对风险经营成本重视程度不足，将很多没有能力承接的保险项目承接过来，一些保险企业为了实现短期经济效益，违规放宽保险项目承接条件，使保险企业承担了较高的风险。

三、保险企业风险经营成本降低的方案

(一)保险项目的提前预防

保险企业在接纳保险项目的时候，要对保险项目的经营风险进行科学的分析研究，保险企业要总结保险行业多年的工作经验，对各类保险项目的风险进行统一的核算，对经营风险较高的保险项目，要提高承接项目的警惕性。保险企业的主要领导者要提高对保险项目风险的研究程度，制定详尽的保险项目提前预防方案，聘请专业技术人员对保险企业的项目风险进行科学的考察核算，确保保险企业承接的保险项目的经营风险，在保险企业可承受的范围之内。

(二)避免不合理资产的积累

保险企业要采取规范的保险条款制定形式，避免因为保险条款存在漏洞而造成的资金纠纷，规模较小的保险企业在进入保险市场之前，必须充分的对市场情况进行调研，不可为了保险企业的短期经济效益盲目加入保险市场，保险企业的领导者不仅要对保险企业市场的开拓具备足够的重视，也要对保险企业当前的经济效益具备充分的了解，避免保险企业出现不合理的资产的积累。如果保险企业已经出现了不合理资产的积累，保险企业的领导者一定要积极主动的面对问题，采取科学的方法将不合理资产尽快化解，不能以为保险公司可以有广阔的发展空间以融解这些不合理资产，就将不合理资产置之不理，避免不合理资产长期滞留而造成对保险公司的次生危害。保险公司要对投保项目的公司进行充分的调查研究，在对保险资金进行支付，尤其是对理赔资金进行支付的时候，保险企业要严格按照法律要求，对应该支付的资金进行及时支付，对不应该支付的资金一律不予支付。保险企业要提高保险协议的规范性，将保险企业所要支付的具体金额尽可能详细的在保险协议中言明，一旦出现需要保险公司支付理赔资金的时候，保险企业要严格按照协议的具体条款一一执行，对个别投保企业希望扩大理赔范围的无理要求，保险公司要充分以协议为依据予以拒绝，以此保障保险企业的经济效益，降低保险企业的经营风险成本。

(三)保证保险项目的质量

保险公司要在诸多的工作环节中重点关注保险项目的承接环节，保险企业的领导人必须加强对保险项目承接工作的监督检查，对风险成本超出保险公司承受能力的项目坚决不予承接，对风险成本与保险企业承受能力相似的项目要慎重研究、认真考察，对风险成本较低，保险企业完全可以承受的项目，保险公司可以完全予以承接，以严格的审查标准和明确的保险项目承接制度，将保险企业风险经营的成本降到最低。保险企业的领导者要加强对保险企业员工的专业素质的培养，建立健全完善的保险企业从业资格考试制度，确保保险企业的工作人员，具备新时代需要的高水平专业技能。保险企业的领导者要注重保险企业各部门的具体职责，采用科学的方式对保险企业各部门的工作进行监督检查，保险企业还要组建专业水平很高的数据整合部门，积极同社会各界记性交流沟通,及时掌握当前各投保企业的具体运营状况和经济效益情况，对投保企业有隐瞒企业发展现状的情况，保险企业要对其进行记录并停止与它的合作，对多次违反保险行业法规的企业，保险企业要在业内进行通告，使违法隐瞒公司经营状况而获得低价投保机会的企业失去竞争力，充分保障保险行业的安全。