中小企业融资困难中的银企关系

吴 昊

（中国人民财产保险股份有限公司，北京 100080）

中小企业融资困难中的银企关系

吴 昊

（中国人民财产保险股份有限公司，北京 100080）

中小企业是当前我国经济发展的动力之一，在近年来的中小企业投资资金来源中，银行贷款仍是中小企业发展规模、扩大投资的重要手段。然而当前我国商业银行等金融机构和中小企业之间的服务供给与服务需求的矛盾，导致了中小企业的融资难的现状。因此需要从中小企业内部和商业银行两个方面，改进和完善相关的管理体系和制度，加强银企关系的和谐发展，促进中小企业乃至整个中国经济的发展。

中小企业；融资；银企关系

随着中国经济的发展，金融体系特别是银行体系在社会发展中的配置作用日益重要。银行是现代经济活动的核心，它联系着金融资源的供给和需求，是当前实体经济发展的重要一环。特别是在我国鼓励和实行企业转型发展战略的当下，我国商业银行在稳定周期性经济波动，优化社会资源配置，促进实体经济快速增长等方面发挥了重要作用，有力支撑了实体经济特别是企业的发展。

中小企业在我国经济发展中起着越来越重要的排头兵的作用。然而，当前我国中小企业的发展却普遍面临一种企业融资困难、融资成本高的困境，而造成中小企业当前融资困境的原因是多方面的，在我国不同地区、不同行业又有着不同的具体表现形式。然而，在各种因素当中，银行作为我国中小企业融资的主要机构，银行与中小企业之间的关系是制约中小企业融资的重要关键。而当前中小企业的融资难题，究其原因，不仅与中小企业内部管理以及自身的发展缺陷有关，同时也有金融体系及金融机制的因素，以及政府管理和监管的缺失。

一、当前中小企业融资难因素分析

（一）中小企业内部的自身原因

1.中小企业信用缺失，征信系统的体系不完善。作为现代市场经济发展的一个重要基础—信用，企业信用和企业信用信息的公开关系到市场能否有效地按照市场规律运行和发展。然而，目前我国中小企业信用缺失现象十分明显，部分中小企业甚至出现利用虚假债务主体或者假借破产之名等各种手段，虚报或压低资产价值，逃避银行债务。在造成严重后果的同时，由于这些中小企业信用缺失的行为，不仅加大了银行向中小企业进行贷款的风险，更重要的是降低了银行向中小企业增加贷款投放的信心，导致了银行对中小企业贷款的不敢贷甚至是不想贷。另外，目前我国信用体制制度建设比较落后，企业信用的信息整理、公开和透明等没有权威的专门机构，尤其缺乏对企业信用的激励和惩罚制度，在企业融资、市场准入和退出等制度安排中，管理体系建设滞后，未建立起作为信用体系基础的信用记录、征信组织和监督制度。因此，银行在给中小企业贷款时，得不到企业完整的征信记录，从而导致银行对中小企业的信用信息无法完全掌握，增加了银行对中小企业的贷款信用的顾虑，使银企关系进一步恶化。

2.中小企业财务制度不健全，管理制度不规范。中小企业发展初期一般都是以合伙人或家庭成员的形式进行管理，企业管理缺乏内部控制机制，从而导致管理不规范。当前我国大部分的中小企业由于历史发展的原因，存在着企业产权不清晰、企业所有权与经营权不分、剩余索取权与控制权不明确等问题，以及由于缺乏内部管理控制机制，导致财务制度不健全，甚至有些中小企业只有老式的手工账本，不能准确提供企业经营状况的财务报表，银行因此无法获得准确的关于企业经营情况的分析报告，导致银行认为产生不良贷款的风险加大，降低了银行向中小企业增加贷款投放的信心。

3.中小企业经营稳定性较差，可以进行抵押担保的资产不足。中小企业在发展初期，由于自身的规模较小，在市场经济中对市场活动的信息掌握分析投入的人力、财力很少，有的甚至只专注于自己产品本身，因此十分容易受到市场经济价格波动、金融环境变化及行业行情波动变化等外部条件的影响，导致企业经营状况恶化，这对银行的贷款安全增加了不确定性。另外，由于中小企业资产中固定资产的比例较低，能够用于抵押担保的资产相对匮乏，在没有其他信用等级较高的第三方担保的存在时，银行很难做出贷款决策，不愿意对中小企业放贷。

（二）金融体系及金融机制的因素

1.银行体系结构不合理，银行信贷政策影响。目前我国国有银行处于垄断地位，现有的几家股份制银行和地方性政策银行不仅数量有限，而且政策和业务方向也与国有银行趋同，主要以大型国有企业或大型地方企业为服务对象，市场定位中没有制定合理的市场分层定位战略，导致金融体系中没有出现清晰的与中小企业对应的金融市场定位或金融机构，使得中小企业难以获得有利的金融支持。国有银行主要以大型国有企业为服务对象，对中小企业的需求缺乏利益的驱动，信贷政策导向以稳定为主，导致对中小企业惜贷甚至是不贷。

2.银行贷款审核流程、手续复杂，贷款成本高。我国银行业的贷款制度审核流程和办理手续的制定，大都以大型企业为工作对象，把大项目、大资金需求的对象列为重点，无论从评级标准、抵押条件、风险分类、收费标准等各个方面均较少考虑中小企业及其融资特点。中小企业一般贷款额度小、时效快，而银行在审核流程手续时，不论贷款数量多少和对象是谁，经办环节都相同，同质化的审批流程导致商业银行更倾向于向稳定和风险低的大型企业贷款，进而间接提高了中小企业的贷款成本。

（三）政府管理和监管体系不健全

1.社会中介服务体系不健全，信用担保等中介机构服务滞后。由于中小企业信用不完善，往往很难找到有能力的大企业对其贷款进行担保，从而造成抵押困难。目前我国中介担保公司的数量和能力与中小企业的需求之间存在较大的差距，同时中介担保公司自身的能力也需要不断的完善和加强。中小企业之间依法开展的多种形式的互助式融资担保更是得不到有效的保障，这些都严重阻碍了我国中小企业信贷融资的发展，也影响了商业银行对中小企业的贷款支持。

2.中小企业管理和监督机构划分复杂，缺乏协调统一。由于我国中小企业大都在改革开放后由个体经济转型而来，根据不同的管辖地区、行业类型、企业规模、所有制分类等划分，造成我国现在对中小企业涉及到有管理权限的政府部门包括工商管理总局、科技部、工信部中小企业司等众多管理机构。这些管理机构针对各自管辖业务范围内的中小企业等分别进行交叉管理和指导，管理职能出现重复，同一个中小企业可能接受来自不同部门的多项指导，降低了政府对中小企业的管理效率，而且管理机构的重叠不利于中小企业发展战略的规划和实施，也不利于政府管理及政策协调。

二、妥善解决中小企业融资难问题对策

当前，我国正处于产业结构战略调整和经济发展转型升级的关键时期，国务院制定和发布了《中国制造2025》的实施纲要，部署全面推进实施制造强国战略，提出了深化体制机制改革、营造公平竞争市场环境、完善金融扶持政策、加大财税政策支持力度、健全多层次人才培养体系、完善中小企业政策、进一步扩大制造业对外开放、健全组织实施机制等8个方面的战略支撑和保障。中小企业作为其中数量最大，最具活力的部分，是社会主义市场经济的重要组成部分，是我国实体经济的重要基础。因此，银行与中小企业之间的血脉关系是否顺畅，银企关系是否能协调和谐发展，不仅关系企业和银行自身的发展，更事关我国市场经济发展转型战略的成功与否。加强和改进银企关系，妥善解决中小企业融资难的问题，建议从以下几个方面改进：

（一）中小企业提高自身素质，加强内部管理，健全和优化各项管理制度，提高管理水平

中小企业应该首先着力提高企业管理者自身以及创业员工的素质，学习和满足现代管理的要求，制定综合的企业发展战略，尽快建立健全符合现代公司治理体系的中小企业管理和决策体制，不断提高自身的品牌价值和产品、服务质量，从本质上提高市场竞争力，努力打造卓有信誉的企业形象，为银行合作提供信心。

（二）加强和完善公司的财务制度建设，树立良好的企业信用

首先，中小企业应主动根据现代企业管理要求，建立完善的现代企业财务制度，充分实现企业财务信息的准确和公开，提高中小企业经营决策的透明度。中小企业需要按照现代财务制度要求，编制和公开各种能反映企业真实情况的财务报表，使银行等金融机构可以准确了解企业经营状况，降低银行获取信息的成本，便于对企业经营能力进行有理有据的分析，使社会中介机构和信用评级机构能够通过对中小企业的经营状况、资产情况、信用状况的分析对其按照规则发布信用评级，银行机构可以根据不同的信用等级来管理和控制发放贷款的风险，解决银企关系中信息不对称的问题，促使银行通过等级分类，提高向不同类型中小企业发放贷款的积极性。其次，中小企业要牢固树立信用观念，把企业信用看成企业发展的一个重要部分，积极主动与银行建立良好关系，通过财政、税务、工商等部门的监督和信息公开，坚决杜绝逃废银行债务、虚假诈骗融资等失信行为的发生，努力提高自身的信用等级。

（三）建立分层次的金融体系，加快银行产品和服务创新，建立健全适应中小企业的金融体系

银行应该根据不同的风险等级设置不同等级的产品流程，对应中小企业，可以根据中小企业的特点进行金融产品的创新，建立适用于中小企业的产品信用评级、业务管控流程等一系列的体系架构，推出适应中小企业需求的信贷产品，满足中小企业时效快、额度小等信贷特点。同时，加强对中小企业的研究和沟通，主动推出适应中小企业发展的业务模式，在适应中小企业需求的同时保证银行信贷的决策能力。

（四）建立和发展中小金融机构，尝试发展新型金融机构

在当前国有商业银行改革的过程中可以通过控股等形式进行改造，在农村信用合作社的基础上，建立适合中小企业融资需求的中小商业银行。在中小企业分布较多的县及以下经济区域范围内建立多种形式的中小商业银行，比如地方银行。中小商业银行与地方经济联系密切，可以近距离地掌握企业信息和企业的经营情况，容易克服因企业的信息不对称而导致的交易成本高，交易风险大的障碍。另外利用现代互联网等新技术手段，发展银行互联网金融服务体系。通过银行互联网金融的透明性、时效性、覆盖面广等特性，减少银行与企业间的信息不对称，降低银行交易成本和风险，同时扩大银行的服务群体，使中小企业可以通过互联网金融，找到最快最适合自己的融资。

（五）完善社会担保服务和中介机构

在建立和规范能适合中小企业担保机构的风险防范规则和风险分担机制的基础上，建设可以配合中小企业发展特点的信用担保中介体系，制定担保公司的保险制度，建立一个适合我国中小企业的贷款担保体系。中介机构通过对中小企业的主动的信息搜集和分析，可以有效应对中小企业融资过程中因信息不对称引发的道德风险问题，有效化解担保机构和商业银行的经营风险，为商业银行与企业合作提供强有力的支撑。

（六）转变政府职能，由过去的单一管理向综合服务转变，建立健全社会服务和相关法律、法规的体系建设

政府部门统筹协调各中小企业的管理和监管部门，结合我国的实际，制定中小企业发展的政策，给予中小企业与大企业相同的政策优惠待遇，制定支持中小企业融资的政策，通过政策性融资措施，推动中小企业信用担保体系的建设步伐并实现担保行为的规范化。同时，政府部门应该鼓励中小企业技术创新，加快中小企业的产权流动，由管理职能逐渐转变为服务职能，为那些有市场潜力的中小企业进行贷款担保，成立各级中小企业发展中心，在企业资金、市场信息、技术创新、市场发展等各方面为中小企业提供专业化指导和服务，架起商业银行与中小企业间沟通的桥梁，促进银企的共同发展。

综上所述，商业银行应积极响应中小企业快速发展的浪潮，主动与中小企业合作，找到互惠互利、相互扶持发展的共荣点，参与到中小企业融资和重大的资金投资中，具体分析中小企业需求，提供高效的金融服务，不仅是增强企业竞争力的外在要求，也是银行自身安全稳定发展的内在诉求。而作为中小企业，在自己的发展道路上，从企业管理、财务报表制度、企业信息发布等各个环节上，建立规范、标准的现代企业体系，重视和树立企业信用的观念，加强与银行、政府、中介机构的合作，使企业融资在银行体系的支撑下更有效率和更加安全。因此，银行与企业之间的关系原本是明确的，即鱼水不分、荣辱与共，既是资金借贷关系，又是服务与被服务的关系，也是相互支持、相互促进的关系。积极解决中小企业发展中的融资难题，构建和谐稳定的银企关系，才能为我国社会经济的新一轮发展注入活力。

］

［1］黄达.金融学（第二版）［M］.北京：中国人民大学出版社，2009.

［2］罗亮森.中小企业融资现状分析［N］.中国金融报，2011-12-21（3）.

［3］赵爱玲.中国区域中小企业融资及担保体系研究［M］.北京：科学出版社，2014.

［4］丁晓莉.我国中小企业融资问题研究与对策分析［M］.北京：中国经济出版社，2013.

（责任编辑梁凤鸣）

The Relationship Between Banks and Enterprises in the Financing Difficulties among the M iddle and Small-sized Enterprises

WU Hao
（Peoples Insurance Company of China，Beijing，100080）

Themiddle and small-sized enterprises are one of the engines of our economic development.The bank loan is a very importantmeans for the development and enlarging the investment through the fund source of themiddle and small-sized enterprises.Yet now the supply-and-demand conflict between the commercial bank and the middle and small-sized enterprises lead in the financing difficulties.Therefore，somemeasures have to be taken to improve and complete the related management，strengthen the harmonious relationship between banks and enterprises，enhance the developmentof themiddle and small-sized enterprises even the whole Chinese economy.

themiddle and small-sized enterprises；financing；relationship between banks and enterprises

F83；F27

A

1672-2590（2015）05-0129-04

2015-08-27

吴昊（1985-），男，山东枣庄人，中国人民财产保险股份有限公司硕士研究生。