企业集团如何发挥财务公司在资金管理中的作用

2015-01-02李春枝山东国华物业管理有限公司山东济南250002

当代经济管理 2015年36期

○李春枝（山东国华物业管理有限公司　山东　济南　250002）

○李春枝
（山东国华物业管理有限公司山东济南250002）

随着市场经济如火如荼的发展，企业集团也逐渐增多，财务公司在此类企业资金管理中的作用愈发显得至关重要。探索与发现财务公司与结算公司的内在联系，总结财务公司在资金管理的作用与规律，才能更好地为企业集团的财务运营服务。本文主要浅析财务公司在资金管理中的作用以及企业集团如何控制与建立有效的管理体制并发挥作用。

企业集团财务公司结算中心资金管理

近几年来，企业集团的逐步增多与发展，经营范围的不断扩大，很多公司的业务范围都是跨区域管理。如何在这种形势下进行企业内部的经济控制与管理成为了困扰集团的一项大问题。一个企业集团经济管理水平的高低直接反映了企业的运营效益与管理水平，对整个公司起到了控制的核心作用。如何加大经济控制管理提高整个集团的公司资金的使用效率一直是一个重要话题。下面将具体介绍财务公司在资金管理中的重要作用。

一、财务公司在资金管理中的作用

到目前为止我国的财务公司已经从2008年的80多家到现在的100多家。那么财务公司到底在企业与集团中占有什么样的作用呢？

1、资金的集中管理

财务公司的主要作用就是集中管理资金，这也是财物公司的核心所在。当企业发展到一定的规模之后，经济上会出现散乱及难以控制的局面，这就需要财务公司的专业化集中管理，便于为集团的财务管理进行专业化的服务。财务公司以公司的最大经济利益为目标，提高集团的经济效益为目的。在加强资金管理的制度上要做到“四个统一”，即统一结算、统一监控、统一调度与统一运作。

2、实现集团资源的多元化

我国企业集团的财务公司大多是依托大型企业集团而成立。最主要的业务是为企业集团成员的技术改造、新产品开发与产品销售提供服务。财务公司是非银行的金融机构，可以充分利用其在资金筹集和资金运用方面的政策优势，促进资金来源多元化。允许财务公司发行公司金融债用于支持集团主业的发展和配置中长期资产。

财务公司可以利用自身存在的优势，借助资本市场和货币市场，发展融资。同时，要密切关注企业集团的发展，参与资金的流动，积极开拓服务的新领域，使企业与财务公司之间的联系更加密切，缓和自身的经济紧张状况，并以此实现经济的多元化。

3、财务公司的投资融资作用

投资只是财务公司的业务之一，它不应该成为财务公司盈利的重点和工作中心。除了投资之外，还有比如担保、拆借等也是财务公司的重要业务范围。财务公司的融资作用在很大程度上可以缓解集团与自身的经济紧张问题，在企业需要资金的时候，财务公司可以积极发挥这一重要作用。

二、结算中心的特点

第一，结算中心是随着企业集团的管理发展到一定水平时出现的资金管理机构。它的主要职能是集中资金优势，加快资金周转，降低资金成本等。它是公司内部办理现金的支付、结算及贷款业务的管理机构。它不是一个独立核算的经济实体，是一个公司内部提供金融管理服务的一个部门。

第二，结算中心的主要作用是可以集中资金优势，加快资金周转，通过结算中心可以对资金的动态流向一目了然，控制资金。它有利于企业的资金管理与规划，合理调节资金的分配问题及其他问题，还可以减少内部的资金积压，降低银行贷款。

后来外婆告诉我，那位道士根据生辰八字算了一卦，最后总结为一点，也是外婆记住的一句：建议我把脾气改改，凡事出了问题不能一味怪别人，否则，运气很难到来。

三、集团资金集中管理的必然性

对集团资金进行集中管理有利于提高集团企业资金的使用质量。集团资金集中管理主要是将整个集团的资金集中到总部，由总部对整个集团的资金进行调度。比如公司的支付结算、融资管理等。集团资金管理可以在集团成员单位之间相互调剂余缺，有效减少贷款数额与贷款规模，节约财务成本，最大限度地盘活企业内部资金，提高企业的信用等级和信誉。

1、发挥财务资源的优势，有效降低财务成本

集团企业内部部门多，资金的使用范围广，资金的控制不好把握。资金的集中管理可以有效解决这个问题。企业中各成员部门的发展不统一及管理制度的不完善，资金的整合不规范，导致资金使用的有效性降低。统一筹集和合理分配使用集团企业各部门的资金，可以降低资金筹集成本，提高资金的使用效率，增加资金收益，从而有利于保障集团战略目标的实现以及整体利益的最大化。

2、加强系统内部管理

各成员企业之间与母公司之间有着密切的关系，各部门之间的经济状况会影响到母公司的经济利益。各个部门之间有着经济上的倾向时也是不可避免的。为了防止集团财务目标的偏离，加强财务管理制度，在很大程度上控制资金的流向，控制整个集团资金的运转则可以从资金源头上对整体资金加强管理，从而避免这种局面的发生。

3、强化财务监控力度

集团资金集中管理可以通过对资金支出、流入的总控制，可以获得最快的知情权，可以比较早地获得重大的财务事项变动，第一时间控制资金的支配，并且合理地调度资金；通过集中管理，可以规范成员单位之间内部的不规范行为，有效防范互相担保的风险，从而避免集团整体的信誉级别，维护公司形象。在源头上杜绝任何不规范与不合理资金的支配，实现对企业经营活动的动态控制，从而最大限度地保证资金使用的安全。

四、目前财务公司职能存在的问题

1、资金保值增值手段单一，风险过高

财务公司对汇集来的资金进行保值增值的手段和途径比较单一。这样的方式对于企业来说只有保守增值或者冒险两种方式。财务公司的这种状况导致很多财务公司对外投资失败。而选择保守的方式，时间过长，增值慢，在短时间内会抑制资金的调配。财务公司应继续扩大相应的业务，增加财务公司的可信度。在提高公司信誉的同时，增加企业集团的经济效益。

2、结算功能专业化集成度不够

在结算职能上基本上照搬银行的固有业务范围和执业形式，不能充分发挥财务公司作为企业集团内部金融企业的自身特点。

财务公司要想为集团资金管理发挥重要的作用，必须科学地选择资金集中管理模式。想要让管理模式得到落实，应该解决以下几个问题，第一，设置会计核算软件的兼容接口，就是建立结算的分类，集团内部成员之间的转账结算和对外结算分开。第二，财务公司的人员在银行开立收入户和支出户。规定收入户只收入不支出，这样财务公司所归集的资金将由银行自动收取。支出户主要用于成员单位的日常费用支出，大额支出必须通过财务公司进行。在这种规定下成员单位的资金支付建立在现金流量预算的基础上，财务公司行使了集团预算执行与监督的职能。第三，建立会计信息、结算处理平台。财务公司的处理平台对内可以对财务进行内部的支出和收入，在资金有流动的时候自动生成现金表或凭证；对外要像银行一样，提供内部的密码进行资金调动。

五、企业集团如何发挥财务公司在资金管理中的作用

1、建立适应现代化制度需要的资金管理体制

财务管理是企业管理的核心，而资金管理又是财务管理的核心。企业集团有必要建立新的管理体制来提高资金的利用效率。“集中统一”的管理模式将在很大程度上改善资金利用率。这个模式将企业集团的资金集中管理，具体就包括将资金归集到一个管理机构，对其分配；包括统一使用、统一监督、统一管理。这样的模式可以确保资金的安全，可以了解资金的收入与支出情况，不会造成资金的浪费，从而在提高企业集团资金利用效率的过程中发挥它的核心作用。

2、建立规范的会计核算系统

会计结算体系的规范性直接影响到企业财务水平的高低。成本费用管理的是否得当，也直接关系到企业经济效益的高低和竞争能力的强弱。所以会计核算是整个企业很关键的一步。会计部门要制定相关的规定制度，制定严谨的成本费用核算，将制定的规范制度落实到各个部门。对成本费的控制实施月季度考核、季度兑现、年度清算的办法。清算的结果要按照奖罚制度进行。同时分析在结算时所遇到的问题，并做成报告，交予财务部。各个部门的独立核算部门要严格遵守会计部所下达的目标，对资金进行监督与控制，各部门要进行统一的归纳与整理。

3、充分发挥财会人员的积极性与主动性

要提高企业经济的发展速度，人是最主要的因素。企业集团应该根据自身所提出的模式，将财会人员的积极性与主动性充分调动起来，提高他们的整体业务素质，以便使财务工作水平得到提高。为了提高财会人员的积极性与主动性，必须做到以下几点：第一，建立财会人员后续培训教育制度，提高整体素质。财会人员的技术能力水平的高低，直接关系到整个部门的运营状况。根据企业的发展需要，应该让财会人员进行岗位培训，从而提高个人的工作能力与水平。第二，建立完善的监督管理制度。第三，实行财会人员内部交流及轮岗制度。企业在对财会人员进行内部交流和轮换时，可以了解自身的不足，加强业务学习，掌握工作技巧，提高工作效率。