转口贸易审核“遭遇”货代提单

文/戴洁 编辑/白琳

转口贸易审核“遭遇”货代提单

文/戴洁 编辑/白琳

货代提单目前的查验方式依然有局限性，只通过箱号查询船货信息，不一定能满足对转口贸易真实性的审核需求。

银行为转口贸易提供结算、融资服务时，为防范虚假交易背景带来的风险，在严格按照“了解你的客户（KYC）”原则，认真了解客户、摸透交易背景的基础上，需要切实履行对贸易背景真实性的审核义务，加强对上下游合同、运输单据、第三方单据等文件的一致性和关联性审核。在转口贸易真实性审查中，提单作为贸易单据的核心，其审核具有关键意义。

根据提单签发人的不同，提单可分为船东提单和货代提单。船东提单为传统的海运单；货代提单则是国际货运代理业务发展的产物，相比船东提单在运费处理、货物服务及成本方面更具便捷性和灵活性。因此，随着货代业发展日趋完善，货代提单越来越普遍地在国际货物运输中被采用。

对于船东提单，我们可以登陆船公司的官网，通过CARGO TRACING板块，输入提单号、BOOKING NO等搜索要素，查询提单的运输信息，包括ON BOARD时间、VESSEL/ VOYAGE、集装箱号、集装箱装卸状态、预计到港时间等，以甄别提单的表面真实性。而当我们“遭遇”货代提单时，由于货代公司鲜有独立网站，且即使有独立网站，通常也不提供物流查询板块，从而使对货代提单的审查似乎无从入手。

货代提单释义

要审查货代提单的表面真实性，首先得了解什么是货代提单。船东提单（MASTER B/L，简称MB/L）是船公司直接签发给发货人的提单，船东为实际承运人。货代提单（HOUSE B/L OR FORWARDER B/L，简称HB/L）是指由货运代理签发的提单，货物由货运代理委托船公司运输。货运代理，是货主与承运人之间的中间人、经纪人和运输组织者。货运代理向船公司订舱，领取船公司签发的MB/L，然后将MB/ L正本寄给或者电放给目的港代理。另一方面，货运代理签发他们的货代分单HB/L给货主。货代提单多出现拼箱业务或多式联运中。

货代提单相对于船东提单，有以下不同：

一是目的港提货方式不同。MB/L可以直接到目的港船公司换取提货单后提货，手续简单快捷；而HB/L的持有者不能直接向目的港船公司提货，而是向目的港货代提货，有时则在货代处换取直接向船公司提取货物的提货单后提货。

二是提单上栏位信息不同。MB/ L在签发给实际出口商时，SHIPPER托运人是实际出口商（货主），CONSIGNEE收货人按照托运人指示填写，例如TO ORDER或进口商（买主）；在签发给货代时，SHIPPER托运人是货代，CONSIGNEE收货人是货代在目的港的代理人。而HB/L的SHIPPER托运人是实际出口商，CONSIGNEE收货人按照托运指示填写。

三是物权持有人不同。MB/L作为海运提单是最基本的物权凭证，船公司会在目的港把货交给MB/L上注明的收货人，实际控制权掌握在发货人或收货人手中；与MB/L不同，HB/L出运的货物，实际控制权掌握在货代公司手中。

货代提单结算操作流程

（1）SHIPPER把托运单传给货代，写明是整箱还是拼箱；

（2）货代向船公司订舱，船公司在货物ON BOARD后，签发MB/L给货代；

（3）货代签发HB/L给SHIPPER;

（4）承运人将货物运向目的地；

（5）货代将MB/L寄往目的港代理或电放给目的港代理；

（6）SHIPPER拿到HB/L后直接寄给买主（TT结算方式下）或交至银行结算（信用证或托收结算方式下）；

（7）买主汇款或向开证行/代收行付款或承兑赎单完成结算；

（8）目的港货代持MB/L向船公司换单提货；

（9）买主持HB/L向目的港货代提货。

如何辨别货代提单

实务中提单名称各不相同，有时能直接显示为货代提单，有时根本无法从名称上加以区别。在业务操作中如何辨别货代提单？实际上，我们只能大致判断，而无法确定地认定。在此提供几个判断的参考方法：

第一，提单上运单公司名称里是否含LOGISTIC 、FORWARD、FREIGHT MANAGEMENT/ SERVICE、CARGO SERVICE等类似字样。

第二，在网络上查询该运单公司网站，获得其是否具有货运代理的资质。

第三，出口业务，向客户询问提单性质；进口业务，电话询问提单上目的港联系公司获取提单性质。

转口贸易审核职责下对货代提单的审核

转口贸易审核职责在贸易背景真实性审核的基础上，增加了对提单的进一步审核要求：全套正本提单、背书连续、查验提单真实性。从目前操作来看，货代提单一般能按要求做到SHIPPER及买卖双方背书连续，关键在于查验提单的真实性。可参考如下要求进行审核。

第一，尽量要求客户选择信誉好、有知名度、有公司官网的货代公司，避免使用无法考察资信的无名货代。

第二，要求客户提供HB/L对应的MB/L，通过比对船名、航次、集装箱号、货物描述、起运地、目的地、装船日期等要素确定两者的关联性，通过船公司官网对MB/L加以查验。

第三，当客户无法提供HB/L对应的MB/L时，可以使用以下两种方式在第三方网站查询：

一是船讯网http://www.shipxy. com/。以船名作为搜索要素，查询船只轨迹是否与货代提单载明的起运地、目的地航线、装运日期吻合，以验证货代提单信息是否准确。船讯网只能查询一个月内的船舶轨迹，大多数情况下查询结果是准确可参考的。

以集装箱号作为搜索要素，可查询到该集装箱的目前所在港口、事件及预计到港时间。每个集装箱都有所属的主人，所有权可以是船公司如MAERSK、COSCO、EVERGREEN，也可以是集装箱租赁公司如CAI、CRONOS、FLEXIVAN、TEXTAINER。船讯网只能查询到集装箱所有权是船公司的部分集装箱信息，无法查询到集装箱所有权是集装箱租赁公司的集装箱信息。

二是集装箱查询平台http://www. track-trace.com/container。该平台收录了118家船公司及集装箱租赁公司记录在案的集装箱号，箱号格式为XXXU+七位阿拉伯数字。集装箱号第一部分由4位英文字母组成，其中前三位代码说明箱主、经营人。例如CBH开头的集装箱是表明箱主和经营人为中远集运，APL或APN则是美国总统轮船有限公司的代码。

以集装箱号作为搜索要素，如果集装箱所有权是船公司，该平台会自动切换至对应船公司官网的数据查询结果。如果集装箱所有权是集装箱租赁公司，可查询到所属的集装箱租赁公司名字、集装箱租赁情况、租赁客户名字、尺寸、出厂情况、材质等信息。如租赁客户显示为船公司，可进一步以该集装箱号在船公司官网上查询集装箱状态。

第四，看审查转口单据之间是否能相互印证。如购销合同、发票、提单、原产地证、保险单等商业单据是否一一对应；起运港、到货港和品名数量等项是否一致，必要时联系发货地或者收货地货代公司代理人询问船货信息。

第五，如为信用证结算，开证时向客户确认提单是否已经出具。如已经出具，则要求客户提供提单副本，并于开证之前先查验提单表面的货物物流信息，将查验的手续前置；如未出具，则在信用证上加注“提单日期不得早于开证日期”的条款，为拒付可疑提单创造条件。

货代提单目前的查验方式依然有局限性，只通过箱号查询的船货信息，不一定能满足对转口贸易真实性的审核需求。部分货代提单对应的船公司网站无法查询到船货信息。相比船东提单，货代提单数据做假、倒签、预借现象时有发生，凭保函签发清洁提单或无单放货的情况更是普遍。这就需要我们尽可能地多渠道查询，多方面证实贸易背景真实性，审慎处理每一笔业务。

在转口贸易审核中，单据审核起重要的勘察佐证作用，回归到本源，更重要的还是了解客户，了解业务背景。银行可建立“名单制”管理原则，通过对企业近年来的进出口海关数据、经营范围、主营商品、销售模式、上下游结算方式和账期、历史交易记录、从事转口贸易的时间、交易对手、盈利模式、转口贸易货物流向及资金流向等方面做全面的调查，从而锁定转口贸易准入的客户群体。在受理单笔转口贸易交易中，调查该笔贸易的交易商品价格行情走势、融资期限、结算方式，关注货物流转、上下游结算账期与销售回款是否与贸易融资期限相匹配，防范虚假贸易与非法融资套利，不断地积累经验以更好地控制风险。

作者单位：中国民生银行贸易
金融事业部宁波分部