化工企业资金管理难点及解决对策

赵 健(山东华鲁恒升化工股份有限公司，山东 德州 253024)

随着市场经济的不断发展，化工企业的经营模式已从传统的粗放型模式逐渐转变为集约型经营。在这种环境中，企业生产经营管理能力的高低与其经济效益的获取情况，便由财务管理工作直接反映了出来。化工企业在经营管理中解决管理难题的的重中之重就是财务管理工作，而资金在化工企业的财务管理工作中，是其生存与发展的血液。所以，加强资金管理能力，使资金的使用成本得以降低，资金使用率得到提高，对化工企业的发展有积极的影响。

一、化工企业资金管理问题探究

当今化工企业的资金管理工作，已向集中统一管理模式转化，这对企业内部的资金调动有着积极的影响，可其中也存在着以下几点问题。

1.不实的财务信息造成决策失利

在当今的化工企业，虽然资金实时查询功能是通过财务管理系统来完成，并能够对企业的生产经营进行随时随地的跟踪操作，但是因为信息较低的真实度等原因，使得财务信息的可信度存在很大的问题。即便对于资金管理问题，化工企业已建立起了相关机制与操作流程，可在资金运作的控制环节仍相对薄弱，从而不断地发生松散的财务管理等问题。在企业资金运作上，由于单位财务部门的报表无法对其作准确反映，也造成了企业管理人员在企业经营决策上的失误。

2.重视企业利润考核而轻视企业资金管理

在当今化工企业中，虽市场化的经营管理早已实现，但受传统经济体制的作用，每年都会制定利润目标及配额指标，这使得企业存在较为浓厚的计划经营色彩。所以，在企业经营上，存在着较为严重的对利润与产值目标的片面追求的情况。与此同时，很多化工企业为了达成既定的目标，收获更多的利润，而对其自身资产的存量与流量循环考核问题，却难以足够重视。这就造成企业资金管理上存有一定的缺陷，而其主管部门在企业资金管理上却难以实施有效管控。

3.缺乏资金管理力度与合适的监管手段

在化工企业中，虽然有着非常完整的资金管理制度，但是仍在管理中存有一些漏洞。究其原因，一是对资金的使用未能遵循一定的章法，在资金管理上，监管力度不够，使制度流于形式;二是由于形同虚设的企业资金稽查与内部审计等组织，造成了资金管理与财务管理存在较高的滞后性。在财务管理问题上，有相当一部分企业未能形成自身的决策体系，对考核标准与计量标准缺乏全面而细致的考虑。

4.较低的管理水平与使用效率

其实，造成企业资金管理混乱，新建项目无资金可用，与资金在企业闲置的部分原因，是由于在集团化的化工企业中的下属公司私立账户，导致企业管理资金出现越来越多的问题。此外，为了使单位利益得到最大化的实现，许多子公司置集团整体利益不顾，导致的严重的重复投资与资源冗余问题在企业中横行滋长，从而出现企业使用资金紧张的局面。此外，由于较长的企业资金流动周期，使企业生产经营组织工作在开展中随意性严重，并造成过多占有量的库存物资资金流动，从而无法有效开展应收账款的回收工作，最终使企业资金周转的速度大为降低。

二、化工企业资金管理应对策略

由于化工企业资金具有流动性快以及增值性强的特点，因此笔者结合行业实际，对化工企业资金管理所存在的不足提出几点建议。

1.加强资金核准力度，明晰时间价值

资金时间价值，是指资金流转期间资金增值的过程。在资金的利用与需求方面，企业要对资金管控体制得以明确，并对其使用价值进行重点强调，将其资金需求数额得以最大限度的明晰。所以，为了保证企业使用资金的合理化，企业在资金决策时，必须采取先进的手段。同时，作为回报高、风险高的行业，化工行业的永恒主题始终是追求高额经济效益与利润目标。为使企业经营管理水平得以全面提升，必须强化资金管理水平。所以，企业应围绕该主题进行资金管理，并开展相应的监管工作。

2.盘活闲置资金，将资金使用率全面提高

由于化工企业的生产经营规模大，因此，企业在进行资金管理工作时，必须使资金的增值性与流动性需求得到实现，从而全面盘活企业资金，使资金本身具有再生性与货币形态。在化工企业庞大的资产存量中，对资金所占比重限制较高，所以，在化工企业进行资金管理的过程中，重点、难点就是怎样把限制资金全面盘活。所以，为了使企业资金得以合理化运作与管理，必须提高企业资金资金的运转周期与使用效率，并在企业资金的使用中，要将其范围得到全方位的扩宽，还要不断扩展企业发展空间，使企业可持续化发展目标最终得以实现，化工企业还要对企业内部的资产清查工作加强注意。企业还应做好企业内的抵消资金与限制资金调整与管理工作，并有序化处理好企业内资金的冗余与限制资金，并把确保企业资产不断保值为前提，进行健康的经营活动，使企业内部现有的冗余资产得到全面盘活。

3.增强财务管控风险意识，降低经营风险

由于当今大多数化工企业高层管理人员在财务管理工作中，缺乏风险意识，从而使化工企业在经济全球化的浪潮中，纷纷破产。所以，要想使企业获得健康而正常的发展，必须使财务管控风险意识得以增强，并防止经营风险的发生。

为了使财务管理风险预警机制得以建立，企业要加强国内外经济形势变幻的信息搜集力度，在经济出现巨变前，企业财务管理预警部门要对所制定的计划进行积极的防范与调整，将企业风险在最大限度内降到最低，确保企业利润最大化的实现，使企业在良性轨道上得以正常运行。财务管理风险预警机制的建立，可以保证企业对市场动态进行及时准确地了解，并提出相应的方法来解决。而且，风险预警机制对企业财务的管控工作，能够起到正确的指引的作用，从而确保企业正常的运行。此外，化工企业要将财务管理风险预警机制向企业生产经营的各部门进行推广，从上而下来强化企业的风险防范意识与防控风险的处理能力。

4.健全完善财务管理机构，增强机构运行效率

为了改善企业财务管理工作，企业要积极实施各种手段，确保财务管理机构工作的健全与完善，促使企业竞争力得到逐步提升。因为现今化工企业存在着复杂而多元的经营状况，就造成了财务处理工作存在的严重的复杂性。为了满足企业发展需要，在财务管理上，应由单一的定性管理模式逐渐向定量相结合的管理模式上发展，从而实现以定量分析为前提，达到定性分析的辅助目的。此外，还要对企业的成本与存货进行综合分析，保证财务管理数据具有真正的价值的，使企业资金管理的方法科学而有效。从而确保一笔资金得到有效的使用，使企业获得最大限度的利润，加快其发展步伐。

要加强化工企业资金管理力度，还应定期对企业财务核算工作进行核查，保证财务数据制定的全面合理，数据分析结果的科学，为财务部门提供详细的财务信息。而要达成以上目标，企业财务人员就必须加强其专业素养与能力，使其在进行业务工作中，能够明确区分相关概念，并对其所肩负的职责认真完成，把每一项会计核算工作做好、做精，并严控工作中出现的错误频次，从而保证财务管理机构运行效率与运行质量，使企业在投资经营时能够科学而合理地开展各项工作。

三、结束语

企业资金管理是企业运营中的重要一环，它贯穿于企业发展的始终，所以，在资金管理问题上，企业必须要多管齐下，实现齐抓共管的管理目标，以健全企业内部资金管理体制与运作为前提，积极做好企业资产的运作活动，从而使企业经济效益得以提高，企业市场竞争力得以增强。本文对化工企业资金管理问题，从财务信息不实导致决策失利、重视企业利润考核而轻视企业资金管理、资金管理力度不够，缺乏相应的监管手段、以及较低的管理水平与使用效率四个方面进行了具体探究。并从强化资金核准力度，明确时间价值、盘活闲置资金，将资金使用率全面提高、增强财务管控风险意识，降低经营风险、以及健全完善财务管理机构，增强机构运行效率等方面提出了应对策略，希望对企业资金管理有所帮助。

［1］宋娜娜.浅谈企业资金管理存在的问题及解决对策［J］.财经界(学术版)，2013(01).

［2］吴俊颖.浅议企业资金管理中存在的问题及解决对策［J］.中国乡镇企业会计，2015(03).

［3］齐蒙.企业资金管理存在的问题与解决对策［J］.时代金融，2011(08).

［4］帅波.研究企业资金管理工作中的难点和对策［J］.中外企业家，2014(01).

［5］张念珍.我国集团企业财务管理信息化的问题及对策研究［D］.太原理工大学，2013(05).