农村商业银行互联网与财务管理转型探讨

傅家斌

(江苏盱眙农村商业银行，江苏 淮安 211700)

一、引言

伴随着全球金融一体化的发展和我国金融体制改革的深入，作为行业中发展比较薄弱的城乡金融机构(如:农村商业银行)。它们虽然在规模和成熟度上与四大国有银行(中、农、工、建)和其他规模较大的商业银行没有什么优势，但是农村商业银行还是拥有其他银行和金融机构没有的客户群体(广大的农村用户)。此外，如今由于中国大力度地进行城乡建设使得中国城乡人民的整体素质在不断提升，且互联网也在中国广大的城乡中得到普及。农村商业银行在如此有力地软硬件条件下，进行银行互联网与财务管理的转型是非常便利和有利可图的。这也是农村商业银行努力快速赶超其他大型商业银行的很好的机会。成功地互联网与财务管理的转型将提升农村商业银行在本行业中的核心竞争力，进而使得它们能在中国金融行业这个大蛋糕中分的更大的一块蛋糕。最终实现我国农村商业银行稳步向前发展的战略目标。

二、目前农村商业银行在互联网和财务管理转型方面存在的问题与不足

(一)缺乏互联网金融创新，对小微企业的支持不到位

由于农村商业银行面对的主要客户群体是中国广大的农民群众，所以银行的相关人员对于互联网金融创新的意识不足。此外，农村商业银行员工的整体素质也不是太高，因此导致了此类商业银行在互联网创新方面发展的比较滞后。基于农村商业银行自身发展的不足，其对于小微企业的金融支持也不是很明显，同时也束缚了农商行和小微企业的成长。与银行相比互联网企业在金融穿心方面更有优势。例如，商业银行推出的网上银行为了保护客户的资产安全，客户操作时要求客户使用U－key并需要输入密码验证，导致流程繁琐，从而影响了客户体验。与之形成鲜明对比的是，互联网企业(阿里巴巴、京东等)推出的在线支付平台与之形成了鲜明对比，其只需要输入密码验证就可以完成操作。其中，余额理财产品同样只要网上绑定银行卡号即可进行操作，而后续购买与赎回也是非常便捷。

(二)农村信息不通畅，无法参与到客户的消费环节中去

由于农村商业银行主要位于发展比较落后的城乡地区，信息交流渠道比较少互联网资源开发也比较滞后。从而导致了银行的采取信息化进展迟缓，且信息共享也无法实现。而在新世纪中信息是所有社会活动的核心资源，谁先掌控更多的信息谁就能在这个竟争激烈的社会中处于不败之地。另外，由于银行信息不通畅，农村商业银行也无法跟踪和参与客户的消费过程，也让自身对农民的生产和生活状况了解的不够，进而就会误导其运营和管理计划的制定。为了体现农村商业银行“服务三农”的初衷，有必要着力改善城乡地区的信息交流和沟通渠道。例如，中国银行唐山分行独辟蹊径发展消费信贷，曲面参与到客户的消费环节中去。为此还提出了为唐山市冀东物贸企业集团的购车业务提供汽车消费贷款的计划构想，并签订了全面合作协议。为此，他们还组织专业地消费信贷服务组去上门提供服务。之后，面对同行激烈的竞争，他们及时调整经营策略，进一步降低了保证金和首付的额度，一举抢占了27%的汽车消费信贷业务份额。

(三)财务管理制度不健全，成本核算与预算不科学

当下农村商业银行的财务管理与成本核算制度普遍存在很多漏洞，这也增大了银行的经营的风险。归根结底，这些是由于此类银行进行财务管理和成本核算、预算中的方法不科学、不客观。财务管理体系是每个金融机构良好经营的根本保证，由于缺乏高素质的专业财务管理人员使得农村的商业银行的财务管理混乱不堪。这将导致银行的运营成本无法得到有效地控制和规划，造成资源的无效损失也大大减少了银行的利润率。例如，2007年初江苏的JS银行的营运部将财务硬约束的理念和要求落实到银行中的各个业务当中，严格控制非价值创造型资源的占用，厉行节约。努力吧工作成本内部转移与分摊量化，做到有效的内部成本控制。

(四)财务风险防范意识不足，安全监管体系不完善

随着近年来国家和政府对于“三农”的支持力度逐年加大，使得很多农民也都富裕了起来，农村商业银行的经营业务量也在不断增加。但是银行自身老旧的财务管理体制和风控制度已经不再适合银行的实际需求了，不然只会显著地增大其的运营的财务风险。农村商业银行必须尽快创新自身的采取分先防范机制，对其自身的实际业务风险和运营状况进行重新审视，准确发现自身存在的风险，及时采取有效地应对措施。此外，农村商业银行的内部监督和审查体系也不健全，事前预警不及时，事中监控不到位，时候处理周期较长，使得潜在的风险的发生率大大的增长了。例如，2008年金融危机中，美国有多家银行巨头倒闭了，包括雷曼兄弟、美国第二大独立抵押贷款银行IndyMac和最大的储蓄及贷款银行WaMu(Washington Mutual Inc.)。而他们破产的根本原因之一就是太放纵自己的次贷业务没有做好风险监管和防范，导致次贷危机到来时他们没有及时采取应对措施进行处理，最终以倒闭结束。

三、助力于农村商业银行互联网与财务管理转型的对策建议

(一)创新互联网业务经营模式，为小微企业提供完善的服务

互联网金融是金融行业结合当前的互联网技术建立的新金融业态，也是社会发展的必然产物和发展趋势的必然结果。而农村商业银行若想在这次变革中快速地发展壮大就必须紧随潮流进行互联网金融的创新经营，利用“大数据”和“云计算”的技术，实施掌控自身和全部客户的实时状况，进而为客户中的小微企业(数据显示，中小企业占中国企业数量的98% 以上，并提供85% 的新增就业岗位，贡献60%的GDP和50% 的税收，已经成为我国经济发展和技术创新的重要基石。)提供多种多样的互联网金融支持。此外，政府也要出台相关的激励措施，鼓励互联网金融在商业银行等金融机构中得到推广。例如，中国农业银行2013年6月创立了“互联网金融技术创新实验室”，该实验室主要是对与互联网金融相关的技术进行前瞻性和理论上的研究，进而探索并完善互联网金融创新机制，进一步加快推进相关产品的开发与用用，最终实现农业银行互联网金融业务快速发展。

(二)提升农村商业银行的信息服务水平，以服务者的身份参与到客户消费中去

我国各商业银行在互联网普遍得到应用的背景下应加强数据采集、数据应用和业务创新等方面的建设，提高农村商业银行的信息(例如账号、金额变动情况、存贷款情况、违约情况、姓名、身份证号、电话号码等)服务水平，让客户及时得到告知并对信息进行自身的分析和辨别，并针对相应的信息调整自己的活动。农村商业银行必须摒弃之前存贷款这种单一的经营业务，要进一步创新和丰富自己的业务项目，让客户得到更多样的业务体验。也有利于从整体上提升自己的经营效益。此外，农村商业银行在做到信息流通渠道畅通后，就可以针对每个客户的实际需求参与到每个用户的实际消费当中去，准确地掌握本地区的经济和市场发展的现状，并据此合理规划自身未来的发展和管理计划。例如，阿里巴巴建立的阿里金融服务能有效地参与到客户的交易、支付以及后续的金融服务等环节中去，全面掌握完整的客户消费信息，这给各商业银行一个很大的启示。当下，各大商业银行已经在消费环节建立了自己相应的服务平台，如:建设银行的善融商务、交通银行的交博汇等平台。

(三)创新和健全财务管理体系，建立科学的成本核算机制

创新和健全农村商业银行的财务管理体系，建立科学的成本核算机制对于其自身的经营效益有很大的促进作用。全面地财务管理体系要以银行的未来发展战略为导向，综合考虑银行自身的人力成本，物资成本和信息成本，做出科学准确地财务核算与预算。科学全面地财务管理体系对于农村商业银行的未来发展是极其重要的，只有这样此类银行才能有效地整合全部资源，进行资源优化配置，明确未来的战略业绩目标，从而实现银行未来的战略目标。利用财务管理软件将内部的成本核算与预算规划进行无纸化操作，建立规范的预算运行机制。同时，要减少地方政府的行政干预，避免银行的经营活动带有行政性的色彩，使得农村商业银行的财务管理体系能按照市场的导向进行运作。

(四)有效地做好银行经营中风险控制，加强农村商业银行监管体系的建设

随着农村商业银行业务量的逐年增大，其所面临的财务管理的风险因素也逐渐增多。同时，面对我国金融行业愈发激烈的竞争环境，要想在未来的环境中幸存下来，农村商业银行就必须健全自己的内部财务管理体系，即实现在互联网背景下的财务管理的转型。并建立完善的财务风险预警和控制机制，同时也要加强内部的监控体系的建设。良好的内控系统的建立将助力于农村商业银行的长远发展，进而促进其扩大经营规模和增强其盈利能力。有效地监督和审查机制将显著地降低农村商业银行运营风险的发生率，并将潜在的风险因素及时发现及时处理掉，确保其拥有。事前能防范，事中能处理，事后能修复的能力。例如，民生银行针对中小企业贷款的高风险，其他商业银行往往不愿放贷的状况，采取贷款过程控制而不是结果控制的风控措施，并且贷款后还进行全面地管理。最终使得民生银行在风险控制方面取得了令同行各行业银行都羡慕的成绩。

四、结论

由于全球金融一体化的深度发展，我国金融各机构也面临着大洗牌，作为我国金融行业中发展规模和经营业绩都不太好的农村商业银行更应该顺应时代的潮流，深入创新和规划其互联网与财务管理的转型。这将很大程度上提升自身的经营业绩和快速夸大经营规模，彻底改变自身的弱势地位，最终实现农村商业银行快速、有序和平稳的发展壮大。

［1］陈思羽.农村商业银行财务管理的改革创新［J］.才智，2013，27:277.

［2］黄燕宏.农村商业银行加强财务管理风险的探讨［J］.现代企业教育，2014，14:505 －506.

［3］吴钊.在互联网金融商业模式背景下的中小商业银行发展战略研究［D］.西南财经大学，2014.