浅论国际贸易融资方式及其在我国的发展与应用

丛妍+王景嵫

摘   要：在各类金融服务中，贸易融资服务对贸易所产生的影响是最直接也是最大的，那么在当前国际贸易竞争中，融资服务已经越来越发挥着不可替代的作用，所以一个国家想要提高在国际贸易中的竞争力，就要充分发挥好贸易融资业务的作用。本文通过对国际贸易融资业务与贸易发展关系的辩证分析，根据我国银行与企业的特点，选择适合我国国情的融资原则和策略，并将其应用到具体的贸易融资业务中去。

关键词：国际贸易融资;国际贸易融资业务;融资原则和策略

对于国际贸易投资来说，主要是为了国际贸易进行服务，因此国际贸易融资必须要进行不断的创新，不断的完善，才能够提升自身的竞争力，在国际贸易的竞争中处于不败的地位，随着我国经济的不断发展，我国的外贸规模不断的增大，我国在国际贸易中占有着很重要的地位，并且国际贸易的方式也逐渐的趋于多样化。

一、国际贸易融资概述

国际贸易融资主要是指相关的国际贸易出口商在异国难以得到相应的资金支持，从而在银行得到信用贷款业务，以更加顺利的进行进出口贸易。纵观历史的发展进程可以看出，最开始的国际贸易融资就是通过赊销、寄售等方式，由进行国际贸易的一方向另一方提供的商业信用，但是这种简单的融资方式要承受着进口商或出口商资金的约束，所以这种商业信用一般所呈现出来的特点是资金较小、期限较短。随着国际贸易的不断深入发展，这种金额较小的融资方式已经不能满足于国际贸易发展的需要，仅仅从进出口商那里提供的资金已经完全不能满足于金额越来越庞大的国际贸易，因此只有向银行或者是有着庞大资金支持的金融机构获取贸易资金支持才能满足国际贸易发展的需要，这就产生了现代国际贸易融资。

二、国际贸易发展与国际贸易融资的相互影响

1.国际贸易发展的特点对贸易融资的影响

随着社会的不断发展，国际贸易市场的形式已经逐渐的转变，由卖方市场逐渐的转变为买方市场，导致了国际市场的竞争越加的激烈，必须要进行进行相应的改革，来提升自身的竞争力，而信用贷款的结算方式具有很高的灵活性，能够有效的改善这种状况，出口企业在国际贸易中所承受的融资压力越来越大，所以类似于国际贸易的这种贸易融资业务也就应运而生了。

其次随着国际贸易规模的不断扩大，仅仅依靠于国内的银行已经很难满足贸易企业对于资金的需求，所以对融资方式的要求也就越来越高，逐渐朝着更加灵活多变的方式转变。

随着信息化时代的不断演进，国际贸易的交易效率也不断提高。进口商为了避免因为资金的缺失而没能抓住商机所造成的损失，使仓单融资、提货担保等融资方式得到更加广泛的应用。

2.国际贸易融资对外贸发展的重要作用

国际贸易融资业务具有很多其自身不可替代的优势，分别为：一与银行中的一些中间业务相比，国际贸易融资对银行信用业务的影响更加直接;二与银行中的流动资金贷款相比，国际贸易融资在短中期项目中的流动性更强;三与银行中一般的商业贷款相比，国际贸易融资的信贷条件更加优越;四与一般的银行贷款相比，国际贸易融资所获得的收益更高，也正是因为这些优势，使国际贸易融资在对外贸易中的作用越来越突出。

国际贸易融资业务的开展有助于提高银行和企业的竞争力，从宏观意义上来说，无论是发达国家还是发展中国家在国际贸易中都需要大量的资金支持，通过贸易融资扩大企业产品的出口。另外通过政策与操作上的支持，更进一步地调整进出口结构，在合理利用生产资源的基础上调节国际收支的平衡。从微观意义上来说，贸易融资不仅能够促进银行贸易的不断创新，还可以更加有助于企业竞争力的提高，在不断扩大生产规模的过程中获取更多的经济利益。

三、国际贸易融资的主要方式及其风险

1.对出口商的贸易融资及其风险

对出口商的贸易融资形式主要有：一是出口押汇，所谓出口押汇是指当出口商的资金周转遇到困难的时候，银行根据出口商的请求，向出口商提供一部分或者是全部的资金支持，其中出口商要以全部的出口单据作为抵押，出口押汇不仅包括出口信用证押汇，还包括出口托收押汇;二是票据贴现，票据持有人为了获取资金支持，将还未到期的汇票转交给银行，银行根据票据的金额和期限将贴现利息扣除之后，把票面值余额付给贴现申请人，最后由贴现银行向承兑人收取票款，这种融资方式具有很小的风险，并且其中主要的风险是信用程度以及还款的能力。三是打包放款的方式，主要是由相关的进口商开出信用证，将其作为贷款抵押，由银行提供相应的资金支持，但是这种融资的方式也存在一些风险，主要表现在出口商能够提供有效的单据;四是无抵押品贷款和抵押贷款，无抵押贷款是以出口商的信用作为担保，而没有其他任何抵押物品，因此银行所面临的风险也是最大的，抵押贷款是将国内货物进行抵押，从而从银行获取生产以及出口商品的资金，因此银行为了确保资金的安全，所以必须得有抵押物品。

2.对进口商的贸易融资及其风险

对进口商的贸易融资形式主要有：一是开证授信额度，开证授信额度可以说是一种余额的管理方式，只要信用证的金额一直处于余额之内，进口商就不需要向开证行提供任何的保证金以及抵押物品，这种短期的融资方式对开证行来说，其风险主要体现在对进口商的资金和信用的调查与评估是否准确上;二是进口押汇，所谓进口押汇是指进口商在资金周转出现问题的时候由银行向进口商提供一定的资金，帮助其解决资金周转问题，根据不同的结算工具将其分为进口信用证押汇与进口托收押汇两种方式;三是假远期信用证融资，主要是指相应的进口商银行要求向着出口上开除票据，这种方式的主要风险是在某些情况，会出现以假乱真的现象，若是相应的当事人无法解释，那么很容易发生纠纷;四是提货担保，在出口地与进口地距离相对于较近的情况下，为了使进口商可以提前取货，凭借银行提供的提货担保，就可以在未支付信用证金额时就可以提货报关，这种融资方式使银行承担的风险较大，所以要求银行在出具担保之前一定要小心谨慎。endprint

四、我国贸易融资的决策原则及其融资策略选择

1.我国贸易融资的决策原则

随着国际贸易的不断发展，国际贸易融资方式也变得越来越多样化，我国的企业要想提升自身的竞争力，必须要采取正确的融资方式，来提升企业的竞争力，并且，银行要能制定完善的策略，在规避风险的同时，也能够为企业提供相应的融资工具，使得我国企业不断的发展，提高对外贸易的能力，促进在国际市场中的发展。

（1）外贸企业的决策原则

国际贸易融资越来越受到一些外企的普遍关注，其原因不仅仅是因为国际贸易融资是一种新发展起来的融通资金的手段，也是因为很多企业通过这种方式在实践的过程中获得了成功，正所谓没有规矩不能成方圆，所以我国的外贸企业在融资方式的选择上应该遵循融资成本最小，融资与贸易方式相结合的原则。

（2）商业银行的决策原则

国际贸易融资业务不同于一般的中间业务，是存在风险的，对于商业银行的一般中间业务而言，其资产负债是不显示在负债表上的，而国际贸易融资作为银行资金占用的一部分，必须通过其他资金来进行填充，并且根据不同的贸易融资方式，所承担的风险和收益也有高有低，所以商业银行应该遵循融资的安全性、流动性以及盈利性这三个决策原则，以确保商业银行在经验过程中不会造成资产负债所带来的不利后果。

（3）政策银行的决策原则

从普遍意义上来讲，融资对象只有在不能从其他商业金融机构获得资金的前提下，才能从政策性金融机构获得资金的支持，如果不能坚持这个原则，政策性银行就会与商业银行形成一种竞争，会严重影响国际市场的秩序。从国际意义上来讲，像美国、加拿大这种发达国家都会有专门为中小企业服务的政策性金融机构，而且为中小企业提供的这种专门性地服务已经纳入了银行的另外一个新的部门，这为我国政策性银行的发展提供了很多借鉴之处。

2.我国贸易融资的策略选择

通过对以上各种国际贸易融资的决策原则的研究与分析，我国企业贸易融资策略选择可以大致分为以下四种情况：一是对于生产周期比较长，同时金额比较大的出口产品，应该选择贸易信贷和打包贷款这两种融资方式;二是对于流通性比较强的、在国际市场中具有一定竞争力的初级商品，应该选择仓单融资;对于分期付款，周期相对于较长的出口产品，应该选择保理业务，一些国家和地区的金额比较大的业务就只能选择这两种融资方式;四是生产周期既不长，付款期限也不长，而且单笔金额又相对于不是很大的一般性贸易，应该选择票据贴现的融资方式。

五、我国贸易融资的主要问题及其发展对策

1.我国目前在贸易融资中所面临的问题

近几年来虽然我国的贸易融资业务也取得了迅速的发展，但是与其他国家相比，我国在融资业务上仍然存在着各种各样的问题，而这些问题大多受着银行、企业及其社会各方面因素的影响。

⑴在国际贸易融资业务中银行所面临的问题

从整体上来看，由于我国商业银行在开展国际贸易融资业务中，不能明确的认识到贸易融资的必要性，所以不可避免的就降低了贸易融资市场所带来的效果，从而增加了银行业务的风险。与此同时银行开展融资业务的形式太过于简单，导致很多地区并不能开展融资业务，银行对国际融资的控制手段相对于落后，不能防患于未然，只能做事后补救。

⑵在国际贸易融资业务中企业所面临的问题

国内大多数企业对于贸易融资认识不清，只能从银行获取长期高额贷款，从而减低了企业在国际市场的竞争能力，而另外一些企业不是偿还贷款意识淡薄就是相互拖欠贷款，从而使企业之间的债务关系变得越来越复杂，在高风险的强大压力下我国银行很难开展贸易融资业务。

2.我国在国际贸易融资发展中所采取的措施

为了我国国际贸易融资的发展，我国应该着重从政府、企业以及银行等三个方面提出相应的对策。政府方面应该尽快建立并且逐步完善我国国际贸易融资的相关政策和法规，通过对国际现有惯例的分析，从我国现行法律中存在的实际问题出发，制定适合我国国情并且与国际接轨的法律法规，除此之外政府还应推行外贸企业信用信息公开制度，使外企的信用信息逐步透明化，更加方便于国际贸易的融资。银行方面应该主要从商业银行入手，加强对银行经营业务的管理与监督，提高工作人员的自身素质，另外通过改善我国对外贸易发展中的融资形式，改变其过于单一简单的现状，应该多向其他国家学习，使我国的融资形式向着多元化方向发展。企业方面应该逐步转变传统的经营理念，将风险防范意识注入到企业的管理之中，与此同时企业要充分合理利用政策性出口信用保险，在提高收益的基础上把企业做大做强。

六、结论

国际贸易融资作为银行所面临的、对业务创新有巨大作用的一项主要课题，企业应该充分合理的利用融资资源，不断扩大产品在国际市场上的占有率，因此从需要银行以及企业两个角度对国际贸易融资进行深入的研究与分析，采用有效可行的国际贸易融资发展体制，利用科学有效的管理方法，开展能够满足我国经济发展需要的融资业务。

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作者简介：丛妍（1992-  ），女，辽宁省岫岩满族自治县人，国际经济与贸易专业endprint