探讨金融创新对我国商业银行发展的影响

郑庆明

摘要：金融创新对于商业银行发展产生的作用一直都是金融领域中一个永恒的话题。本文基于此，以商业银行的会计制度和商业银行的中间业务两方面为例，简要探讨了金融创新对商业银行的影响。

关键词：金融创新；商业银行；会计制度；中间业务；影响探讨前言：二十世纪末，金融自由化成为金融领域发展的重要趋势，在自由化趋势的引导下，国际金融领域发生了一场核心理念为“金融创新”的金融革命。这一革命的领导人，同时也是金融创新理论的奠基人Joseph Alois Schumpeter认为，金融业的发展与创新息息相关，无论是金融产品的创新、金融资源的扩展，抑或是金融活动的分析与确立，都需要以金融创新作为其理论分析与理论模型构建的相关基础。近几十年来，随着金融领域发展步伐的加快，金融创新的重要性也再一次引起了金融领域中不同专家的关注。而商业银行作为金融领域中的重要一环，在金融创新的浪潮中究竟会受到怎样的影响，其相关的信用风险、会计制度以及一系列中间业务究竟又会因此有怎样的改变，逐渐成为了金融领域中专家探讨的核心话题。

一、金融创新对商业银行会计制度的影响初探

近几年来，金融行业发展的势头蒸蒸日上，商业银行作为重要的金融企业，其发展情况同样有着优秀的表现。随着我国社会主义市场经济体系的不断完善，我国的商业银行也开始着眼于提高自身的核心市场竞争力。其中，最重要的一步就是不同领域内的金融创新。金融创新作为金融领域的一场革命，对商业银行的会计制度也有了不同程度的影响。但由于传统的商业银行会计制度无论是在制度的构成还是在制度的实施上都还存在着一定的弊端，因此，金融创新对于商业银行会计制度的影响是利大于弊的，其主要影响有以下几点。

（一）新金融工具的出现对传统的会计制度上进行了规范

与完善。传统的商业银行会计制度所遵循的原则是具有客观性的，其多针对已经发生的会计业务进行分析与报告，从而总结相关的经验以期望运用在下一次的金融活动中。但近几年来，新的金融工具随着金融创新的浪潮逐渐出现在金融领域中，这些新的金融工具往往具有发展势头快，种类数目多的特点，能够针对于不同的金融活动进行最优化的选择。如果商业银行能够在传统的会计制度中，合理地运用相关的新金融工具对于会计业务进行分析，就可以取得更大的市场核心竞争力。

（二）金融创新丰富了会计计价基础，提升了其预测的准确性。现行的商业银行会计制度仍是以传统的金融制度作为其计价基础，其只能针对于已经形成的会计业务进行计量和核对，其计量和分析结果具有确定性。这种计价模式的弊端在于无法针对尚未发生的金融业务进行计划与分析，缺少一定的灵活性。但金融创新很好地完善了这一点。金融创新中摒弃了传统的会计成本计价基础，对于尚未发生的金融业务，通过有效运用新金融工具与数据分析，在丰富的金融经验的基础上，能够有效地减小尚未发生的金融业务的不可预知性，从而对此提出分析与预测。

二、金融创新对商业银行中间业务发展的影响分析

商业银行的金融创新是银行金融业务深化的必然趋势，也是银行在社会主义市场经济发展到某一规模时的必然选择。商业银行的中间业务收入是衡量商业银行金融创新能力的重要指标，因此，金融创新对商业银行中间业务发展是渗透在许多方面的，其不像对于会计制度一般具有显然性和客观性，而是积极作用与风险共存。如同一把双刃剑的金融创新，对商业银行中间业务发展所产生的影响是利是弊，与商业银行在金融创新的过程中所采取的一系列措施息息相关。本文对此展开简要分析。

（一）金融创新在扩大商业银行业务范围的同时也加大了

银行的经营风险。金融创新对商业银行的中间业务而言，意味着业务的扩展和技术的进步。市场经济体系的发展对此做出了优秀的论证。以我国的上海、深圳等经济中心城市为例，在金融创新的过程中，这些城市逐渐形成了以承销商为主的一级市场和以自身为核心，以城市证券交易中心为外围，以各地券商为网络的二级市场。从技术进步的角度来看，商业银行的业务范围也随着金融创新开始逐渐由单一性质的定期存款、保值储蓄存款等业务拓展到了新型的委托存款、信托存款等新型金融业务。除此之外，金融创新的过程也加快了金融工具的发展，以我国为例、新型的短期融资债券、大额可转让存单等市场性质的金融工具也在逐渐完善。基于此，金融创新对于商业银行的最主要影响就是业务的拓展和技术的进步，但这并不意味着金融创新对商业银行就是完全有利的。在银行的金融业务范围随着金融创新的过程被扩大时，银行的盈利水平会在短期内有所提高，但随着这一系列表外业务的出现，银行的或有负债率也会开始逐渐上升，这一缺点就意味着银行的经营风险被迫上升。

（二）金融创新所导致的监管无力可能会给银行带来信用

风险。随着我国金融行业改革的迅速深入，我国商业银行中间业务的发展也面临着不同的棘手难题。其中最主要的一点就是大量的金融创新活动往往会迫使国家修改或是取消一些金融领域的法律法规，而制度的修改需要较长的时间，新旧制度交替期间所产生的“真空期”，就成为了商业银行开拓中间业务的危险阶段。实际上，在旧的金融管制被迫取消，新的金融监管措施尚未完善时，金融创新活动就往往会因规范性、有效性、透明性等问题从而引发商业银行之间或是商业银行与其它金融企业之间的无序竞争，从而给银行带来极大的信用风险。

三、结束语

金融创新对商业银行的影响可以概括为是风险与机遇并存。总体上来说，金融创新使得商业银行能够与国际性的金融市场紧密相连，从而为商业银行提供了更为广阔的市场，使得其能够根据自身的需要选择针对性的金融工具进行风险管理与资产负债率的管理，以规避更多的风险。其次，金融创新对于商业银行中间业务的开展也有极大的促进作用，金融创新拓宽了商业银行的中间业务领域，拓宽了商业银行的盈利渠道。基于此，金融创新对于商业银行而言是一次发展中的重要契机，商业银行能否在这一契机中争取主动权，加强自身的核心市场竞争力，可以说是关系到自身的兴衰与存亡。

参考文献：

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