人民银行内审工作转型与发展的路径选择

赵彤

摘要：经过三年的努力，人民银行内审工作已经取得了有效的成绩。人民银行内审转型工作需要继续深化和持续，才能更好的为社会服务。在工作中，我们要转变传统的思想观念，创新管理模式，建立起客观有效的评价机制，提升各个机构的运行效率，做好人才的培养工作，积极采取风险导向模式，通过这些方面的改革，促进人民银行内审工作的转型与发展。

关键词：人民银行 内审工作 转型与发展

在我国，为了更好的适应新时期金融经济环境，扎实推进银行内审工作的转型是进一步提升金融行业内审能力和水平的重要途径，银行内审工作涉及到风险、控制、绩效、治理、增值等诸多方面，这既是一项复杂的系统工程，也是一个需要进行长期实践的过程。因此，在推动人民银行内审转型向纵深发展的过程中，应当坚持“突出内审工作重点、落实风险防范与控制责任”等原则，从而力争人民银行的内审转型与发展取得实效。

一、人民银行内审转型工作的成果

自2011年开始，人民银行对内审工作转型进行了全面部署，这就开启了银行内审进行全面转型与深化发展的新阶段，经过三年的不懈努力，人民银行的内审工作转型工作卓有成效，其主要成果表现为：一方面，建立了较为完善的风险导向审计模式，拓宽了资产负债表的审计范围，使得人民银行的内审工作变得更为完善；另外一方面，通过采用现代化的信息技术，为提高内审工作效率和先进性奠定基础，全面提升了银行内审工作的现代化水准。尽管内审转型的三年规划任务基本完成，但转型工作依然要继续进行和深化，要积极寻找内审转型的不足之处，才能更好的体现人民银行的服务性。

二、精心选择人民银行内审工作转型与发展路径的几点思考

（一）转变传统思想观念

为了尽快推进人民银行内审工作的长足发展，必须要对内审进行重新的定位，将其从传统监督者转化成为一种风险防范者，形成一种全局性以及系统性的审计观念，为组织的高效运行奠定好坚实的基础。要注意到，该种转型工作需要建立到真实性审计工作的基础上，并与人民银行的业务拓展工作与职能调整工作进行有机结合，对审计职能、审计方向与审计理念进行不断的延伸，树立起一种全新的管理理念，努力提升审计效果。

（二）实现管理模式的创新

人民银行在业务发展与职能调整工作上需要遵循与时俱进的思想观念，采取科学有效的模式来创新审计方法、审计内容和审计观念，从传统的监督者转化为一种服务者，改善传统的监督体系，实现审计方法与审计技术的创新。此外，还要积极法发展新型信息审计模式，以内控工作作为指导，监督以及执行系统同步运行的内审工作模式，提升内审工作的技术含量，对审计资源进行科学的整合，做好成本控制工作，将内审工作从传统计划管理模式转化成为新型项目管理模式。

（三）建立起客观的评价机制

在开展审计工作的过程中需要对内部审计机制进行科学的界定，重视实质性测试工作与符合性测试工作，建立起完善的数据库系统，对各类风险指标进行科学合理的分配，修正相关系数，建立是一种以风险为导向的评价机制。在评价机制建立完成之后，还要做好内部审计交流工作的讨论，实现各类不同信息资源的共享，丰富数据库的内容，建立起一种覆盖各类业务的内控评价体制。

（四）提升各个机构的运行效率

在人民银行内审工作职能业务的更新以及业务量的增长背景下，要想实现内审工作的转型，就需要将计算机审计工作充分的应用在内审工作之中。在非现场审计工作方面，需要覆盖到所有的业务数据，使用数据模型进行分析，对现场审计工作进行审查与核实。同时，还要将信息网络技术应用在内审工作的转型工作中，这样才能够实现内审工作的转型。

此外，还要做好审计信息化建设工作，构建出一种新型信息平台，提升工作的效率，对内部审计的管理工作与工作方式进行重新的界定，努力借鉴发达国家的审计技术，做好我国内审工作的信息化建设工作。

（五）做好人才的培养工作

为了实现内审工作的转型，必须要做好人才的培养工作，提升内审工作队伍的综合素质水平与责任意识，做好审计人员的继续教育工作，开展各种类型的培训，更新他们现有的知识水平，将理论培训与实践工作进行密切的结合，做好风险管理工作。此外，还要努力的调整与充实现有内审队伍的知识水平，提升他们的综合水平，为审计工作的开展提供坚实的基础，优化他们的道德素养与政治素养，提升他们的职业道德水平。

（六）积极采取风险导向模式

风向导向模式是一种在系统理论、战略管理理论基础上发展而来的一种管理模式，该种审计模式是建立在审计对象风险评估的基础之上，需要对影响审计对象活动的各类因素进行科学的分析，确定好审计重点与审计范围，并开展实质性审查工作。采用风险导向审计模式可以有效的降低审计风险、优化审计效率。基于这一因素，人民银行在开展审计工作的过程中必须要关注到所有的风险，以风险为导向，对审计范围进行科学合理的选择，对各项审计资源进行科学的配置，根据市场风险来选择项目，建立起一种以风险导向为模型的新型评价机制，对分类风险进行合理的分配，对审计范围与控制目标进行重新确定，针对内审工作中存在的问题提出针对性的建议，真正实现人民银行的内部审计工作的转型，优化审计效果与审计成效。

三、结束语

综上所述，人民银行内审工作的的转型是社会发展的一个必然趋势，对于推进人民银行内审工作的发展有着十分积极的效用，为了实现这种转型工作，必须要站在宏观的角度上分析问题、思考问题，为人民银行内审工作的发展奠定好坚实的基础。

参考文献：

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[2]徐芬.中国人民银行南昌中心支行内审处课题组，人民银行审计能力建设框架构建——基于央行内审转型视角[J].金融与经济. 2013（10）endprint