唐山市中小企业信用体系

李媛媛，杨 洁，杨百里

(河北联合大学经济学院，河北唐山 063000）

市场经济是信用经济。近些年随着各项政策的实施，一大批的中小企业得到快速发展，而企业信用的缺失而产生的问题逐渐反映到企业的生产经营当中。中小企业由于其在规模、内部管理等方面独特的性质，使得其在向银行直接融资时困难重重，融资难的问题已经成为中小企业发展的制约因素。中小企业信用体系作为整个社会信用体系的一部分，对提高全社会信用意识、规范企业及个人经济行为有着重要的意义。

一、唐山市中小企业信用体系中存在的问题

(一）中小企业自身的信用缺失问题

主要表现在:假冒伪劣、违约、欠款赖账、逃债、逃税、骗税、恶意透支问题严重。微观上的原因主要是由于中小企业的自身因素导致的:首先，中小企业规模小，抗风险能力较弱，往往无法达到银行所要求的贷款担保条件。其次企业本身在技术、管理和人才上的缺乏与落后，经营效益不高，企业的信用水平也就难以提高。再次，营运能力较低。流动资金周转慢表明企业资产的使用效率低，降低了企业的盈利能力，导致了我国中小企业整体信用水平不高。最后，企业的发展能力与发展潜力较差，融资机构很难对其信用进行评估，企业很难得到发展资金。

(二）政策、法律方面存在的问题

政策层面上表现为政策支持力度不够。与大型企业相比，中小企业很难得到国家或省级政府在资金、项目上的扶持。调查显示:具有国家扶持项目的中小企业仅有7.3%，具有省级扶持项目的10.5%，说明中小企业得到政府扶持的力度远远不够。法律层面上，中小企业信用法律体系中的核心性法律还没有制定。如目前我国除《担保法》和新近实施的《中小企业促进法》以外，尚没有与中小企业信用担保相配套的法律规范。关于专业信用担保机构的市场准入与退出，担保人员从业资格，信用担保机构财务及内控制度，担保业务范围和种类等问题尚无明确法律规定。国家发布的有关中小企业信用担保的管理办法，也主要针对政策性担保机构，适用范围比较窄。

(三）中小企业信用担保体系存在的问题

担保机构规模和数量有限、管理体制不统一。以唐山市中小企业信用担保中心为代表的担保机构，是中小企业信用担保体系的主要支柱。据有关数据显示，担保机构不仅在规模上有较大差距，在数量上分布也有限。担保业务范围狭窄。在担保种类上，仅对短期、小额、流动资金贷款担保;在担保对象上，只对协议银行的贷款进行担保，对企业与其他银行之间的借贷活动不提供担保。担保机构内部管理滞后。由于尚没有建立担保从业资格准入制度和失信惩罚制度，不少担保机构专业人员很少。从内部管理来看，很多担保机构缺乏规范的担保保证金制度、集体审核制度、风险内控制度、代偿制度和债务追偿制度等，显然，这样一种管理架构是很难控制经营风险和道德风险的。

(四）信用评价体系发展滞后

我市的信用评价业市场化程度很低，行业整体水平不高，市场规模很小，经营分散，业务量相对较少。到目前为止，还没有真正形成一套较全面、客观、公正且操作性强的中小企业信用评价体系，导致了企业的信用状况得不到科学、合理地评估。表现为:制度欠缺。资信评级的运作制度、资信评级机构的业务范围、信息披露与保守商业秘密关系、如何对资信评级结果进行跟踪等都没有正式的制度。缺乏一套完整的、统一的社会信用评级指标体系，目前大多数的企业信用评价机构受业务范围、地域技术、资金及人员素质等各种因素的制约，信用等级划分不一，其评价资料难以实现社会共享，其独立性和公正性也难以得到社会的认可。

二、唐山市中小企业信用体系建设的基础

(一）中小企业的快速发展

根据市工商局统计资料，截止2013年底，唐山市共有中小企业41448户，占全市工业企业的90%左右，创造了全市60%左右的财富，提供了超过70%的就业岗位，中小企业已经成为唐山市经济发展的主力军。

(二）政府相关政策的出台

近年来唐山市坚持不断优化发展环境，为中小企业的发展营造了比较宽松的发展空间。为支持中小企业发展，市委、是政府相继出台了《唐山市中小企业振兴计划》、《关于开展全民创业行动创建创新型城市的意见》、《关于鼓励支持和引导民营经济发展的若干意见》、《关于鼓励民营企业二次创业转型发展的实施意见》等一系列政策文件。典型引导方面，在全市范围对于中小企业发展先进单位和个人进行表彰，表彰了为唐山市做出突出贡献的企业家和创国家名牌产品的中小企业，为形成全社会都关注、重视和支持中小企业发展的良好氛围做出了不懈努力。

(三）金融机构的不断支持

2011年中小企业贷款余额1177.91亿元，新增263.4亿元，占全市贷款余额的38.14%，占贷款额的70.4%。2012年中小企业贷款余额1560.18亿元，较上年增长32.45%，新增95.05亿元，占全市贷款余额的44.25%，占贷款额的67.25%。中小企业信贷规模快速发展，支持力度明显加强，但是贷款数额不是很大，仍需要继续加强。

2012年唐山银监分局制定了《关于大力推进银行业金融机构支持中小型微型企业发展的意见》。提出了“采取有效措施，加大对小微企业信贷投放力度;进一步完善金融服务体系，切实增强小微企业金融服务的制度保障;大力推进金融服务创新等十条意见。2013年制订了《2013年中小微企业金融服务工作意见》，进一步明确了中小微企业金融服务工作目标、考核机制、推进银企沟通和加大宣传力度等监管要求，并积极推进金融生态环境建设，改善中小微企业融资环境。积极开展“小微企业金融服务宣传月”活动，结合公众教育服务等宣传活动，提高公众对金融服务的认知程度，营造诚信、和谐的社会金融环境。

此外成立的唐山市中小企业担保中心，为中小企业提供融资担保服务。截止目前，正式组建信用担保机构92家，注册资本35.8亿元，累计担保余额92.3亿元。

(四）公共服务平台的构建

2012年底，河北省出台了《河北省中小企业公共服务示范平台管理办法》，指出为中小企业提供融资信用担保、信息等多项服务。《河北省人民政府关于进一步促进中小企业发展的实施意见》中指出，要加大信贷支持力度、发展中小企业金融服务机构、进一步拓宽中小企业融资渠道、加快融资性担保体系建设等各项措施。

三、构建唐山市中小企业信用体系的建议

(一）政府方面

(1）加强相关法律体系建设，加大执法力度，出台与信用信息披露相关的法规，规范企业信息数据的使用，明确信息使用范围，严格规范信息公开，还要对政府部门及相关机构对信息公开的方式和内容以及信息使用的权利与义务作出明确规定，同时，对提供虚假企业信息的行为要严厉制裁。制定市场准入规则和中介机构管理办法，加大对违反信用行为的惩罚力度。目前，我国中小企业的失信行为受到的惩罚较轻，应提高失信的成本，使其远大于失信收益，对不同程度的失信行为，采取不同程度的惩罚措施，使企业趋向选择守信。

(2）建立统一的信用中介机构行业规范，完善中介机构信用评级制度和市场准入制度，约束信用评级机构的行为，建立统一的信用评价模式，使得信用评级机构对企业信用做出合法、真实、可靠的信用等级评价。政府不对评级做过多干预，但应对信用工作起到指导、监督的作用。设立专项资金，用于对信用担保机构的损失补偿，降低担保机构承担的风险，并设定具体资金比例，允许担保机构提取一定的风险准备金，提高担保机构的抗风险能力。同时促进政策性信用担保机构向市场化方向发展，进行市场化运作，形成规范的运作模式，采取统一的信用征集、评价体系，为企业、银行提供专业化、高质量的信用信息服务。

(二）中小企业方面

企业信用体系建设是社会信用体系建设的基础，中小企业的信用建设占据着举足轻重的地位，因此，中小企业应加强自身信用管理。在市场经济条件下，企业尤其是中小企业追求短期效益的情况严重，应引导企业树立品牌形象意识。信用在交易过程中具有很大的市场价值，从长远来看，守信行为会带给企业巨大的经济利益，中小企业应着力于长期企业长远发展，寻求长远发展之路。加强信用管理首先要培养企业专业管理人才，增强企业管理人员的信用意识和提高企业管理技能，定期对员工进行技能培训，不断完善信用管理方法，成立专门的部门管理企业的信用，同时还要对企业风险准确评估，建立一套完善的风险控制管理体系，自觉增强守信意识，积极维护企业信誉。

(三）社会信用体系建设方面完善担保机制

培育信用服务市场，稳妥有序对外开放。促进再担保机构的形成，分担担保机构的风险。鼓励信用保险、保理等各种信用管理工具的发展。建设社会信用价值体系，全面提高社会信用。尽快建立全国性企业信用协会，协助国家政府部门进行企业信用的宏观监管。企业信用协会的建立，可以在一定程度上加大对企业的监管力度，同时便于对企业信用信息的征集，建立行业数据库，促进社会信用数据库的建立。在全社会加强信用道德建设，增强主体诚信自律意识，开展信用知识普及教育活动，形成诚实经营、守信合法的良好社会氛围。

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