中小企业信贷风险防控

作者简介：李静（1979.6-），女，河南永城人，中国人民解放军95643部队财务股，毕业于云南财经大学会计学专业。

摘要：本文主要针对我国中小企业贷款风险的防控问题的防控进行研究，先介绍中小企业的风险表现，并从多个方面：抵押品、财务制度、管理机制、市场竞争力以及信息不多称等多个方面，研究中小企业贷款风险加剧的原因，以此为基础，找到中小企业风险防控的对策建议。

关键词：中小企业;信贷风险;信用评级体系

一、中小企业贷款的风险表现

（一）市场风险

无论商业银行的贷款对象是大型企业还是中小企业，市场风险都是信贷风险的一大突出表现，市场风险是一种系统风险。中小企业由于其小规模，微资本，短周期的特点，市场波动后的自我调节能力极低，丧失还款能力，大多数中小企业经营不善，关门倒闭，商业银行形成了大量的不良贷款，银行因此而承受着巨大的市场风险。

（二）信用风险

中小企业贷款的信用风险主要是指，中小企业在贷款的时候不能够遵守借贷两方所规定的合约中所确定的义务而对资金的贷出人造成经济损失的风险。即借款人不能按时足额偿还银行的贷款、无法完成还本付息义务的现象。信用风险中最主要的表现形式是道德风险问题和借贷双方的信息不对称问题。

（三）经营管理风险

中小企业在经营过程中，往往重视利益而忽略了对企业的管理，所以中小企业的经营管理模式往往是混乱的。另外，部分中小企业业务主管等管理人员缺乏管理经验和管理知识，管理经营不善。混乱的管理模式和低素质的管理人员会出现盈利水平和预期收益下降的风险，对企业的生产经营产生很大的影响，甚至会直接威胁到企业的生存和发展。

二、中小企业信贷风险产生的原因

（一） 抵押、质押品不合格、不足

中小企业提供抵押质押品时往往存在很多问题。抵押品不足是存在于中小企业中最主要的一个问题。中小企业规模小、资产少，可以用作抵押的实物少。有一些刚刚成立不久的企业，正处在建立品牌和声誉的阶段，这些公司的声誉和品牌影响力有限，也不能作为组织的抵押品，造成了抵押品不足。抵押品的质量也是产生信贷风险的一个重要原因。我国的中小企业大多都是几个合伙人共同投资，合作经营管理，所有的合伙人都投资入伙。企业的硬件设备比如机器设备和房屋以及软件条件比如资产的所有权和土地的使用权很难加以区分，这种不明确的抵押品很难保证抵押的质量，并难以区分权责。低质量的抵押物和质押物是商业银行对中小企业贷款风险存在的原因。

（二）中小企业制度、系统漏洞

（1）中小企业财务混乱，不透明

中小企业的规模小，对经营管理人员的素质要求低，其经营管理人员能力和财务管理知识有限，这是中小企业共同存在的问题，会导致中小企业的财务制度出现漏洞，孕育出贷款风险。更有甚者，有的中小企业的账目管理非常的混乱，会出现多套账目和账目不真实的现象来应付监管部门。这种账目的数据是虚假的不真实的，银行在进行评估的时候用到的是这种虚假账目，所得出的评估结果往往也是虚假的，这就给银行造成了严重的贷款风险。不只是财务问题，中小企业往往会隐瞒一些对自己不利的信息而夸大一些对自己有利的信息，银行根据这些信息来进行抉择，后果可想而知。

（2）中小企业管理机制不完善，管理水平低

在整个市场上，中小型企业数目众多，组织形式又各种各样，水平参差不齐，发展极不平衡。与大型企业不同，对中小企业，很难有一套规范统一的管理机制，这种管理难题滋生了中小企业的一些问题。这是社会对中小企业的管理缺陷。另外，中小企业的老板们往往注重的是自身企业的盈利而忽视对自身企业的管理，所以中小企业的管理往往非常的混乱，大部分中小企业的老板文化知识有限，并没有掌握现代化的管理方法，所采用的管理方式也都是自己长期探索摸索的成果。这两方面的管理不足会导致银行对中小企业贷款的风险。

（3）市场竞争力弱

一方面，中小企业的规模小，资金少，其所能承受的成本比较低。高素质人才的培养和雇佣以及对于产品的创新和研发都需要大量的资金，中小企业无法承受这样高的成本，所以中小企业对新产品的创新缺乏积极性，也不会雇佣高素质的人才来运作公司。这导致了中小企业在大市场环境的竞争力的低下，底下的竞争力又直接导致公司的低收益，公司低收益使企业老板更加不愿意把资金用在产品创新研发以及雇佣高素质人才上面，这就形成了一个恶性循环，最终结果就是中小企业在市场上除以一个低竞争力的地位。低竞争力的结果就是企业效益不佳，银行对这种效益不佳的中小企业贷款会大大的增加贷款回收的不确定性，贷款的风险也会随之加大。

（三） 信息不对称

中小企业规模小，资本少，没有条件雇佣高素质的管理人才，造成了中小企业的管理混乱，混乱的管理会产生大量的漏洞。中小企业为了应付监管机构的检查，会伪造账目造成财务状况的混乱，这些都是信息不对称的体现。由于社会对中小企业的监管有限，使得中小企业的创业者可以在申请贷款的时候对提供一些不真实的信息，并也对很多自己不愿透露的信息进行隐瞒。而商业银行在进行贷款的时候不能够了解这些隐藏的信息，造成了严重的信息不对称，最终导致银行信贷风险的发生。

三、防范中小企业信贷风险所采取的措施

（一）严格审查中小企业提供的抵押物和质押物，合理选择抵押物。针对小企业抵押物不足，抵押物质量不高的情况，银行在对中小企业贷款时，要严格审查中小企业提供的抵押物并合理的选择抵押物，确定真正没有问题的时候再进行贷款。抵押率的确定要依靠对抵押物的合理估值，如果对抵押物的价值评估过高，那么根据这错误的抵押物价值而制定的抵押率就会变得没有意义，甚至会成为误导银行的一个因素。所以对抵押物的合理估值是需要考虑的很重要的一个因素。

（二）加强对中小企业信用评级体系的建设。信用評级的建设对于保障商业银行中小企业信贷安全有着非常重要的作用，商业银行需要一套科学完善的信用评级体系。根据“科学性”、“全面性”以及“可操作性”等原则确定中小企业信用评级的指标体系。在指标体系的确定中，要把企业偿债能力（资产负债率、现金流动负债比率）、获利能力（销售利润率、总资产报酬率、净资产收益率。销售利润率）、企业的运营能力（资金周转率、存货周转率和应收账款周转率）等方面的指标作为考察企业信用状况的主要指标，并且在指标的设计过程中还要避免各指标之间的重叠。为了满足科学性的原则，就需要针对不同的影响程度，来为不同的指标设定一个相应的比重，即权重。重要的影响因素权重高，一般的影响因素权重低。

（三） 加强贷后管理和检测。商业银行要针对企业具体的信用状况，贷款之后要对借款公司的账目保持定期抽查，监督企业的应收账款比重。如果目标企业的应收账款比重超过了安全比例则应及时采取安全措施预防风险的发生。除了比例，银行还要关注企业的资本流动方向，及时阻止改变贷款收益的行为。对于已检测出的被挪用的信贷资金要勒令停止并及时收回以防范风险的发生。

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