我国石油销售企业资金管理若干问题剖析及对策

摘要：石油销售企业的资金管理是根据其生产经营特点来决定的，对石油销售企业来说有着非凡的意义。但是当前形势下，政治、经济和社会环境变化，我国石油销售企业资金管理的问题日渐显露，在一定程度上阻碍了企业发展战略的实现。本文就新形势下我国石油销售企业的资金管理问题作深入分析，并提出解决的方法和策略，为相关企业提供参考，便于企业提升资金管理水平。

关键词：石油 销售企业 资金管理

在国际石油供应商日趋走向上下游一体化、炼销一体化的大格局下，以中国石油、中国石化和中国海洋石油三大国有大型公司为代表的国内石油市场中，石油销售企业作为该产业链上的终端环节，是资金回笼的主要源头，其资金管理成败将直接影响整体资产安全和收益的实现。现代经济视石油为国民经济的“血液”，而资金又是企业的“血液”，对于每一个企业来说都是极其重要的，因此实现高效的资金管理是石油销售企业健康持续发展的保障。

一、石油销售企业资金管理问题

石油销售企业资金来源点多分散、资金流入流出量大，既要预防成品油价格波动风险所引起的资金紧张状况，又要满足日常运营需要应避免的资金浪费，因此要最大限度地提高资金使用效益，首先得分析石油销售企业资金管理存在哪些问题。

（一）资金管理没有与时俱进

随着我国社会经济的发展，商品劳务贸易活动已从过去的现金结算偏好发展到银联卡、票据结算，近几年的网络交易结算更是发展迅猛，微信营销则是商家新时尚。石油销售企业为培育、竞争用户，继而能够稳定忠实用户，更是推出加油IC卡。但是石油销售企业在资金管理手段上还是滞后于形势发展，这在一定程度上制约了石油销售企业的发展。

（二）资金管理源头风险

成品油批发网点和加油站是石油销售企业实现资金回笼的源头，相关从业人员有可能擅自赊销带来收款不及时，甚至形成坏账风险。相关从业人员也可能公款私存，不能及时存入公司银行账户，造成资金在企业体外循环。

（三）石油销售企业从业人员素质有待提高

批发网点和加油站从业人员接触资金最多、最频繁，个别人员存在法制观念淡薄而非法侵占货款，也因素质不高而审查不严造成企业资金损失的情况时有发生。此外，由于从业人员专业素质不高，导致科学的资金管理观念不能很好地融入企业管理工作中，甚至会造成资金管理秩序混乱、信息不准确、传达不及时、信息失真等现象，这些问题都应该及时解决。

（四）资金集中管理模式存在缺陷

资金集中管理是大型企业集权管理模式下的子模式，既适应现代企业集团扁平化集中管理的要求，又能发挥企业集团的整体资金效益，但其缺陷不能忽视。因为集中管理后将出现“上紧下松”局面，即上级企业或总部将承担更重的资金筹集任务，承担内部资金的余缺调剂工作。下属企业不能深刻感受到资金管理的重要性，资金计划编制信息失真，存在人为制造信息孤岛，只在乎个人利益，投机取巧，严重影响企业的科学决策。

二、改善我国石油销售企业资金管理问题的对策

（一）调整理财战略，为实现企业发展战略服务

我国石油销售企业的资金管理与新形势的发展需求不相适应，要想改变这种状态，就要调整理财战略。目前，石油销售市场竞争激烈，国内除三大国有大型石油公司相互逐鹿外，国际资本蜂拥而来，民营资本更是风起云涌，要实现持续、有效、快速发展战略，必须有大量的资金做保证，必须与时俱进通过资金管理使企业在快速成长下出现的资金供需矛盾能够得到缓解，抵抗财务风险的能力增强。所以，我国石油销售企业应该将调整理财战略作为首要任务，通过理念的更新变化和灌输来指导实际的生产，提高企业管理效率，发挥财务管理的作用。

（二）建立资金管理风险源头防控体系

编织严密的风险源头防控体系，提高资金安全保障能力，首先是从源头到资金回笼各个环节都要抓好制度建设和完善，整改硬件标准设施，明确操作流程和规则，规范从业人员的行为。其次是改变工作手段和方式，大力推行批发网点和加油站上门收款工作，专设岗位监督营业网点货款回笼情况。

（三）加强对石油销售企业从业人员培训，提高其履职能力和素质

随着市场改革的不断深入以及信息技术的发展，对从业人员的业务素质提出了更高的要求，特别是应变能力，要能根据市场的变化和企业的实力进行资金管理。这方面工作，可对从业人员进行定期培训，针对有应用价值的信息技术进行专项训练，使从业人员在日常的资金管理工作中能够熟练地运用。提高从业人员的学习积极性，主动地学习国家新出台的法律法规，转变个人的工作理念，掌握新的技术和方法，帮助企业完善资金管理工作，推动企业的发展。因此，完善企业资金管理问题，也必须从工作人员入手，引进专业人才，培养新的技术人才，增强企业的创新能力，才有利于企业的长远发展。

（四）完善资金集中管理，明确各级企业资金管理责权利

我国石油销售企业一般规模都比较大，管理结构比较复杂，为资金管理工作增加了难度。虽然在集权制下实施资金集中管理有其积极意义，但也有必要不断完善。首先，为调动各级企业管理资金积极性，对不同来源、不同用途的资金实施差别化利率进行计息，从而减少资金沉淀，提高资金周转速度和效益。其次，有些下属企业为子公司，按照有关法律规定，通过子公司股东会、董事会等权力机构对资金集中管理予以表决，确保子公司在法律程序上实行资金集中管理的合法性。再者，通过预算管理措施保证资金集中管理的有效实施，从编制资金计划着手，对经营活动、筹资活动和投资活动的资金运作进行实时控制。

三、结束语

综上所述，我国石油销售企业的资金管理工作还存在着各种各样的问题，应该不断地进行总结和反省，通过对制度、措施、人员等调整和完善，提高资金管理水平。因为企业资金管理水平决定了企业的生产能力和经济效益，必须对资金实行全面管理，才能保证企业战略实现。

参考文献：

[1]冯莉莉.我国中小企业财务管理存在的主要问题及对策[J].现代企业教育，2013

[2]屈吉庆.石油企业财务管理模式研究[J].中国石油和化工标准与质量，2012

作者简介：叶剑纲 男 1972.4— 浙江温岭 中国石油浙江绍兴销售分公司 研究方向：财务管理endprint