项目结算管理平台的研制与开发

李明

摘要：兴隆台采油厂旨在通过开发《项目结算管理平台》，辅以配套管理制度《兴隆台采油厂项目结算暂行规定》，以创新结算管理，破解结算难题，有效防范经营风险为思路，实现对项目结算的全过程管理。通过创新结算管理办法，实现对结算流程的再造和优化，从而提高结算工作效率和结算质量，支持兴采厂管理层掌控结算节奏，科学决策部署，实现资金系统调配，实现资金使用效率最大化，提高效益产量，进而全面完成企业年度业绩指标，实现提升经营管控能力。

关键词：创新；结算；管理；平台

中图分类号：TP311 文献标识码：A 文章编号：1009-3044（2014）15-3552-02

1 概述

结算环节是预算链条中重要的一环，直接影响预算管理成果的真实性、完整性和合法性。而目前兴采厂乃至整个辽河油田公司的结算工作存在着共性的问题：合同运行缓慢、实施过程不明、配套机制滞后、管理工具缺失等问题。正是因为以上原因，造成采油厂年底集中结算、集中入账存在较大的经营风险。这已经引起了油田公司各级领导、部门和单位的高度重视，如何理顺结算流程，优化简化结算管理，进一步促进二级单位提升结算管理效率，从油田公司机关到二级单位都采取了很多办法破解这个难题，兴采厂一直致力于在改进结算管理，优化结算流程，提高结算速度，这是因为决算速度慢有很多不良影响：

1）项目结算迟缓导致兴采厂管理层对预算控制目标的实施程度和规模无法准确估计，令预算管理几乎处于失控状态。

2）项目结算迟缓导致劳动效率差，全厂参加决算的人员不知道项目什么时候能够结算，不得不加班加点等待，致使身体疲劳，影响工作质量。

3）项目结算迟缓导致各部门各自为政，没有统一的统御调配，致使结算信息不对称，从而造成信息资源浪费。

4）项目结算迟缓导致全厂资金没有进行优化使用的可能，对剩余资金规模无法估计致使资金的浪费。

因此，2010年，兴采厂为了扭转这种被动局面，扫清结算障碍，使年终结算工作驶入快车道，牢牢把握信结算顽疾的脉动，决定开发“项目结算管理平台”，并制订《兴隆台采油厂项目结算暂行规定》，从而实现对项目结算进行统一监控跟踪，为全年决算工作的顺利结束和年度预算控制目标的圆满实现保驾护航。兴采厂在项目结算管理上进行的有益尝试，取得了显著的成果，获得了辽河油田公司领导和相关处室的一致肯定，认为这种管理办法能够大大改善年终结算速度，对各二级具有较好的借鉴意义，从2011年起，公司多家兄弟单位到兴采厂学习借鉴了项目结算管理方法。

2 系统设计

1）系统架构

本系统定位于通用型数据库管理系统，所选择软件的方案在稳定、兼容的基础上，考虑了实用性和低成本。系统利用现有办公网络，搭建一台服务器，提供WEB服务和数据库服务，能够满足系统运行需求。

系统采用BS模式，ASP.NET代码编程，IIS提供WEB服务，ORACLE提供数据库支持，结构简单，功能实用，操作方便。

2）业务操作流程

①成本项目计划下达：

计划科：厂成本外委项目；科技科：措施费、科技费；资产科：修理维护；作业科：作业费；地质所：厂成本的射孔、监测等。

项目主管部门对本部门三万元以上的项目准备相关资料，按规定期限上报市场管理部门申请发包。三万元以下的项目直接验收结算。

②市场管理部门市场运作：市场管理部门对申报的项目按规定期限办理发包、招标等业务。

③合同网上提交：项目主管部门按规定期限进行合同网上申报。

④合同审查签订：合同管理部门对申报的合同进行网上汇签，并将己签订完成的合同相关信息导入本系统。

⑤项目竣工验收：项目主管部门真对本部门的项目及时填报竣工及验收时间。并及时准备好相关结算资料报概预算

⑥概预算审查：概预算收到结算资料后，按规定期限完成审查，转到审计。

⑦审计审查：审计收到结算资料后，按规定期限完成审查，转到主管部门。

⑧网上结算：主管部门按时完成网上结算审批审查。

⑨财务结算：项目结算完成后，及时填报结算数据。

⑩数据查询：提供实时查询计算功能，实时汇总预算数据。

3）系统主要功能

①项目管理

主要由计划科、资产科、科技科、地质所等部门来操作，对己下达的成本计划项目的Excel数据表进行文件导入或单个项目手工录入，同时，对本部门管理的项目进行数据维护。

对已有的项目进行维护操作，可以删除一个项目，可以修改项目有关信息，也可以增加新的项目。

项目的信息主要包括：计划下达时间、序号、项目名称、 投资金额、列支渠道、项目类别、职能部门、施工组织部门（主管部门）、备注、操作人、操作时间等。

②业务部门操作

市场管理部门、合同管理部门以及项目主管部门真对项目的进展流程进行时间上的确认操作，及时掌握项目的运行状态和进度，确保结算工作的顺利进行。

主要是对项目的流程在各部门完成的时间点的确认，即该项目的操作过程在本部门开始办理的时间和下一部门办理完毕的时间，操作上大同小议。各部门的操作人员，只能看到本部门所管理的项目，市场、合同、概预算、审计可以办理全部的项目。

业务部门的主要操作功能：主管部门市场运作、合同网上提交、审计意见书提交、项目竣工时间、项目验收时间、结算开始时间、结算网上提交时间、结算网上完成时间，查询功能：项目明细、项目分单位汇总、项目结算考核、考核通报、项目运行情况汇总。

合同管理部门的操作：

在中石油合同管理系统中，随时将本年度已签订生效的合同数据转出成Excel 表，并按操作步骤，将该表上传到服务器上，同时，系统将该表中合同信息，根据报审序号，在数据库中查找相对应的记录，将合同编号、合同名称、标的金额、履行期限、相对人等信息导入到数据库中。endprint

结算过程操作：

考虑到有的项目有多次结算审查的情况，本系统将项目运行和结算分成两个表，前者与后者是一对多的关系。结算时，先由项目主管部门操作结算开始时间，之后，概预算和审计才能看到该记录。主管部门操作时，需确定该项目的结算方式，是单次结算还是多次结算。多次结算的，每次都要执行结算开始时间的操作。概预算和审计也是真对相应的结算次序进行审查，并完成本次结算审查时间点的确认。

③项目运行情况汇总

分单位分项目汇总全部项目的运行情况，及时了解项目进展动态。

项目分单位汇总：按单位统计各单位项目在各个时间点的完成数量。

项目运行情况汇总：分单位对全部项目的运行情况就市场运作、合同签订、竣工验收结算、概预算、审计、网上结算、财务结算进行统计，采取阶梯式显示，各项目进展情况一目了然。

④监督通报

纪检监察科负责操作，真对各项目的进展情况，按《项目结算管理暂行规定》的操作时限统计超期完成或超期未完的项目，对未按规定时限完成的项目组织调查考核，根据情况进行通报。

超期考核说明：

a.提交发包申请：项目计划下达后，各项目管理部门须在2个工作日内提交零星项目发包审批单。

b.合同网上提交：签约前置手续完备后，各项目管理部门在5个工作日内将合同上网申报。

c.合同履行：合同履行期限与项目竣工时间。

d.项目验收：施工方在项目竣工之后5个工作日内提交验收申请，项目管理部门在5个工作日内组织相关部门进行联合验收。

e.市场运作：市场部门对符合招标条件的项目，在10个工作日内办理完招投标手续，确定中标单位，签发中标通知书；对于配置项目，需在5个工作日内办理完配置手续。

f.概预算审核：3万以下项目即时清结，审核时限：3个工作日。3万以上项目，审核时限：3-7个工作日。

g.审计审核：小于30万，审核时限：3个工作日。30-100万的，审核时限：5个工作日。 100万以上的，审核时限：7个工作日。

超期项目：对处理过的项目，下次相同内容不再统计，不同的内容继续统计。超期项目在不同的时间点允许多次通报。定期召开的结算分析会，说明各项目超期原因。

⑤数据查询

通过系统强大的查询统计功能结合必要的预算手段，为月度、季度、年度预算考核提供数据支撑。

3 实施效果

通过项目结算管理平台的有效运行与持续推进，兴采厂连续三年圆满完成辽河油田公司下达的成本预算考核指标，平均预算完成符合率达到99.97%，位列各采油厂榜首。实现了中油集团公司“大预算”管理理念的落实，兴采厂产量结构的持续优化。在后备资源接替紧张的困境中，仍连续三年超额完成上级下达的原油商品量指标，为确保辽河油田公司千万吨级持续有效稳产目标和自身良性可持续发展创造了条件。endprint