用友总账期末业务处理问题解析

高峰

[摘 要] 本文以用友软件总账系统为例，将期末业务处理中容易出现错误的问题进行了分析并归纳。

[关键词] 用友；总账；期末业务

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 02. 003

[中图分类号] F230 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2014）02- 0005- 01

1 外币汇率问题

1.1 采用固定汇率

如果采用的是固定汇率，制单时一个月只按一个记账汇率折算本位币金额，日常业务按记账汇率处理，月末按调整汇率进行汇兑损益调整。

例：外币为美元，记账汇率为1∶6.208 2，期末汇率为1∶6.182 0，收到投资10 000美元，汇率为1∶6.208 2。

借：银行存款 62 082

贷：实收资本 62 082

总账—期末—转账定义—汇兑损益—汇兑损益入账科目（财务费用6 603）；

总账—期末—转账生成—选择“汇兑损益结转”—选择—确定—生成如下凭证

借：财务费用 262

贷：银行存款 262

1.2 采用浮动汇率

如果采用的是浮动汇率，制单时按当日记账汇率折算本位币金额，月末无需调整。

2 结转完工产品成本问题

例：原材料一次投入，则在产品完工程度按50%计算，完工数量200、在产品数量100，库存商品明细科目140 501，生成成本—直接材料科目500101，生成成本—直接人工科目500102，生成成本—制造费用科目500103，采用自定义转账方式结转完工产品成本，利用自定义转账方式定义公式如下：

140501 借CE（）

500101 贷：QM（500101，月）/300*200

500102 贷：QM（500102，月）/250*200

500103 贷：QM（500103，月）/250*200

3 计提坏账准备问题

例：提取比率 1%，坏账准备科目 1231，资产减值损失科目6 701，应收账款科目1122，利用自定义转账方式定义计提坏账准备公式如下：

6701 借 JG（）

1231 贷 QM（1122，月，借）*1%-QC（1231，月，贷）

4 转出本月未交增值税问题

例：转出本月未交增值税，应交税费—应交增值税—进项税额科目22210101，应交税费—应交增值税—销项税额科目22 210105，应交税费—未交增值税科目222102，应交税费—应交增值税—转出未交增值税科目22210103，应交税费—应交增值税—进项税额转出科目22210107。利用自定义转账功能设置本月未交增值税转出公式如下：

22210103 借：QM（22210105，月，贷）- QM（22210101，月，借）+ QM（22210107，月，贷）

222102 贷：JG（ ）

值得注意的是以上问题在实际工作中出现较多但又容易出错，利用期末业务处理功能进行转账定义并生成凭证大大节约了时间，提高了工作效率。