企业财产保险问题研究

2014-04-16肖庆馥中国人民财产保险股份有限公司哈尔滨市分公司

经济技术协作信息 2014年34期

肖庆馥/中国人民财产保险股份有限公司哈尔滨市分公司

企业财产保险问题研究

肖庆馥/中国人民财产保险股份有限公司哈尔滨市分公司

企业在发展的过程中，购买企业财产保险是一种规避自身风险的重要方式，对于企业的长足发展有较为重要的意义。但是，企业财产保险在购买和使用的过程中也会存在着诸多的问题，需要相关的工作人员对其加强重视，从实际出发。本文主要对企业财产保险问题进行深入介绍和探讨，旨在找到企业财产保险中存在的问题，进而采取措施进行改进和完善。

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企业要想长期稳定地发展，需要不断应对内部和外部等环境，采取适当的措施来规避风险。同时做好风险管理工作，优化自身。其中，购买财产保险是较为常见的一种方式。尤其是社会发展的新时期，企业的财产保险问题较为突出，企业所面临的发展环境更加恶劣，竞争性和挑战性较强。

一、企业财产保险发展现状

企业财险是伴随着企业的发展而产生的，但是在发展的过程中会受到多种因素的影响，在企业中，风险意识，风险结构以及竞争力等等都是影响企业财险的重要因素。企业财产保险的份额以及数量等都在逐渐下降。但是，市场经济的不断发展，不仅给企业的发展带来一定的契机，同时也为企业财产保险发展提供一定的平台，可见其发展空间较大。企业的财产管理者可以根据企业财产的发展现状来制定相应的策略。

从目前财产保险发展的实际情况来看，企业财产保险呈现增长趋势，同时企业财产保险正处于一种较好的发展状态。但是近期通过分析后却发现，虽然企业财产保险在不断增加，但是其在整个企业业务中所占的比重却呈现出了下降趋势。之所以会出现这种情况，主要是受经济发展的影响。具体来说，当前的市场化发展为企业聚集财富提供了非常大的便利，但同时企业财产风险也随之增大，所以企业规避和转移风险的需求也在不断增大，所以企业财产保险是呈现增加趋势的。但是企业存在的目的是为了盈利，当企业的经济效益不断提升时，企业的财产购买能力也在不断的增大，此时企业在其他业务方面的投资会增大，这样就会造成企业财产险在企业整体业务中所占比重下降。

二、企业财产保险需求的影响因素

从当前我国企业财产保险的发展现状可以得知，当前企业财产险投保不足的问题依然是一个显著问题。投保不足是影响企业财产保险的因素。在此笔者认为，影响因素主要有两点：

第一，从税收政策的角度出发，依国际通行企业才会规则，企业购买企业财产保险能够相应的减低期望税负，避税效应也就是因此而来，这也是企业购买财产保险的动力源。在了解我国税法后发现有两点阻碍了企业对财产保险的需求，表现在企业所得税为固定税率，换言之，就是没有采用税率累进的方式，税法虽然强制要求企业购买财产险可以通过税前列支的方式完成，但是和其它国家所实行的累进税率相比，政府补贴不够明显，而企业方面对于购买保险可以避税，这方面表现不是那么明显。再有，保险赔款不够全面，税法中只规定在受到不可抗拒因素时可以向相关部门申请免税，企业无法准确估算在优惠政策下和实际过程中所获得的收益，在这种情况下很难抉择，税法对企业财产保险的作用没有充分发挥。

第二，行业规制。企业财产保险作为一个特种行业，国家会出台相应的监督措施，保证其平稳运行。倘若这些行业遭受损失危害的不仅仅是其自身利益，更加关乎到广大人民的利益。国家就会根据不遵循自愿原则要求其投保财产安全和责任保险。再有，保险行业就是被规制的企业，可以向投保方传递出具有保障的信息，而其所交的保险费可以归纳到成本行列，部分让消费者受益。所以在相同条件下，被规制的企业与未被规制的企业相比，前者更愿意购买保险。因而也就得出一个结论，风险较大的企业更愿意购买企业财产保险，但是经过长时间发展，保险公司经济稳定器作用得不到显现，在一定程度上还影响其自身发展。

三、改善企业财产保险现状的措施

1.强化企业风险意识。为了改进企业财产保险的问题，企业应该尽量避免侥幸心理的存在，使得企业的财产保险的发展处于主动的状态。要根据实际的问题，提高企业风险意识，认识到企业购买财产保险的重要性，尤其是企业的领导者和决策人员。

2.对企财险险种结构进行优化。

（1）专业化经营。现阶段，市场上的险种结构几乎千篇一律，且过分强调短期效益。所以，财险公司应致力于专业化经营之路。在此过程中，财险公司应重视企财险业务的开展，设计一种专业险种，不仅要体现自身特色，还应该能够较好地满足企业的一系列需求。除此之外，还应该重视并做好目标市场的拓展，走上一条良性的、可持续的经营道路。

（2）调整业务考核机制。财险公司对业务人员进行考核时，通常将重心放在总保费这一块，受此影响，业务员更热衷于那些操作简单且收入较快的险种，车险业务便是其中的代表。为改善该局面，财险公司应着手业务考核制度的不断完善，刺激业务人员推销企财险的热情。

3.强化企财产品竞争力

财险公司要想进一步的强化自身的企财险产品的竞争力，就必须要加强产品的创新，并注重完善产品条款。这是因为当前的企财保险需求不断变化，财险公司只有不断的创新来适应市场需求的变化才能占领更大的市场。而创新力薄弱这一问题也是我国大多数财险公司普遍存在的问题，这一点必须要引起财险公司的重视。另外，财险公司还要注重对产品的维护与升级，做好企业财产险业务条款的完善工作。在推广财险业务的过程中，财险公司应为企业制定一份清单明细，将可保财产、特保财产以及不保财产详细列出，并为客户进行细致说明，避免误解或者其它纰漏。与此同时，应制定某些条款以实现事故责任的明确划分，从而防止纠纷的出现。