商业银行资金运营管理相关问题探讨

张英君

摘要：在市场化进程加快的前提下，我国商业银行纷纷转变经营方式和营运理念，以符合市场经济发展规律。本文以商业银行资金营运管理为研究对象，旨在发现其存在的问题，通过解决问题和创新工作，提高资金营运效率，实现股东利益最大化。

关键词：商业银行 集中配置 营运管理

随着市场经济体制的确立与发展，我国银行逐渐转变为商业银行。商业银行的出现并非偶然，而是经济时代发展的必然。在市场经济中，企业以最大化经济利益为目标，商业银行从事商业经营活动，符合市场价值规律。自央行取消商业银行贷款限额以来，商业银行开始实施负债比例管理和风险管理制度，这在一定程度上为商业银行的发展奠定基础，但商业银行获得更大自由度的同时，也招致一些新问题出现。如巨大的经营规模、复杂的业务体系、多变的经营环境等都对商业银行提出了挑战。在这种情势下，商业银行仍然存在资金配置层次低、配置方式落后等弊病，要想彻底解决就必须加强资金营运管理。

一、资金营运的基础认识

资金营运，是商业银行对通过资金投放所形成的各项资产的利用、管理和调度行为。作为财务管理内容的一个重要组成部分，其主要任务是研究和保持货币性资产的合理持有数量，及时取得和有效利用货币性资产，保证其流入与流出在时间上和数额上的平衡。实践证明，加强资金营运管理，对于保证商业银行资产的流动性、安全性和盈利性，特别是对保证流动性具有极其重要的意义。单纯从保证资产流动性的角度看，资金营运管理主要是对商业银行的营运资金实施管理。从既保证资产流动性又提高资产利用率的角度看，资金营运管理主要是对商业银行流动资产中的准备金、现金以及应收账款实施管理。

准备金与现金，既是商业银行营运资金的重要组成部分，也是商业银行资产中流动性最强的资产项目。准备金和现金的持有数量和利用效率，不仅能对商业银行的财务状况产生作用，而且会影响到商业银行的经营状况和盈利状况。明确准备金和现金的有关问题，是加强资金营运管理的前提。商业银行是一种比较特殊的行业，它由于经营不善而产生的严重后果比其它企业厉害得多，它不仅损害存户的利益，而且影响整个社会经济的信任气氛，一家银行经营不善，常常会诱导其它银行的顾客纷纷提款，引起金融风潮，迅速减少全国银行货币的供应能力，影响整个社会经济的正常运行。

目前商业银行的应收账款主要以融资业务为主。有关资料显示，我国企业应收账款大约在5.5万亿人民币，占企业总资产30%，甚至一些企业的60%是应收账款，所以打通这一渠道十分迫切。商业银行针对应收账款业务主要有两个类别，一是应收账款转让业务，另一个是应收账款质押融资。银行业对于应收账款管理的作用：通过保理业务对企业资金流向进行分析，在必要时实施对企业资金活动的控制；对企业信用评价，动态掌握企业的偿债能力；借助存款与结算功能，了解关联企业的资金活动，从而进行管理。

二、商业银行资金营运管理存在的问题

我国市场经济建立较晚，市场机制也不够成熟，在这种环境下商业银行必然面临着一些问题，比如无法与市场经济环境相适应，观念陈旧，过度追求利润最大化、盲目增加贷款比率等，这些问题如果不理清将影响商业银行的可持续发展，甚至会面临经营危机。

（一）资金营运机制不灵活

国家不断加快银行商业化进程，试图通过商业化的转变提高银行的经济效益，这就对商业银行资金营运提出了较高的要求。然而，资金调控是检验资金营运的重要手段，在当前环境下只有建立以市场为导向的资金调控手段，才能使资金得到高效化利用，才能不断提高商业银行的经济效益。从目前来看，我国商业银行资金调控手段单一，主要是内部贷款、定期存款、二级存款准备率、系统内资金往来利率等，这些方法并不是市场经济环境中产生的，也没有按照市场发展规律来进行。因此，商业银行的营运机制亟待改革与完善。

（二）片面追求经济利益

在市场经济体制下，商业银行将利益最大化作为首要目标，但是大多商业银行对利益最大化的认识不足，又受计划经济影响，导致在营运过程中过分追求利润而忽略了长远发展。长期以来，商业银行只是将经济效益作为一种口号，并没有一套行之有效的计划，也没对资金的合理流动进行实际性操作。商业银行的资金营运观念淡薄，也正是这个原因导致了商业银行不断加大筹资力度，资金流动层次较低，没有考虑到长远发展。

（三）资金运用方式单一

事实上大部分商业银行的资金来源是十分宽泛的，一方面商业银行十分重视资金筹措，一方面政府也给予了大力支持。商业银行除了存款之外，还有诸如债券回购等，这些使得商业银行在资金来源上压力并不大。但与之相对应的资金应用就显得比较单调，目前大部分商业银行以贷款为主，这也是他们唯一的资金动作形式，虽然有不少商业银行试图开发一些新内容，但效果都不是很理想。在资金运作方面也并不是合理的，短期资金被长期占用，而长期资金在短期之内又无法收回，银行陷入了利益荒的尴尬境地。

三、商业银行资金营运管理对策

我国改革开放以后，国民经济迅速攀升，与此同时国外一些银行开始关注中国市场，逐渐将资金注入到中国市场之中。在这种情势下，我国商业银行面临着国内商业银行与国外银行的竞争，对此必须针对资金营运方面的问题制定对策，以保持平稳的发展。

（一）建立灵活的资金营运机制

一个好的资金调控方式是检验资金营运管理的标尺。这是因为可以对内部各项业务及产品的成本和效益进行准确计算，从而促使资金向高效益方向流动，促使经营由被动变主动，为经营业绩提供了基础。同时，统一的内部资金调控制度，还为其最优化经营决策提供了参考。资金集中、统一配置和内部资金价格体系的重新构建，必然带来两个方面的根本性转变，一是决策层次的提高，二是价格杠杆作用的强化。通过这两个根本转变，必将对提高商业银行经营效益、防范经营风险产生重大和积极的影响。

（二）认真分析资金运营情况，做好资金预测

从资金营运期限的角度看，银行必须对资金的流入与流出从长期和短期两个方面予以管理。从短期的角度来看，银行要保证储备所需的资金，同时，也要保证有替代资金来源用以弥补资金的流出。短期需求主要满足客户存款提取或合理的贷款需求，也就是一种即时需求。从长期的角度来看，流出与流入的资金必须得到平衡与协调，从而使未来可知的和不可知的资金流出得到有效的资金补偿。在银行的经营中对资金长期需求的预测，是为满足长期发展的营运资金需求，其作用是为贷款扩大提供资金。另一方面，在经济发展较为稳定的地区，贷款需求没有多大变化，存款则可能稳步增长。在这种情况下，对流动性需求有长远打算可以使银行保持更充分的投资。

商业银行对长期需求的预测是建立在一定的环境基础上的，客户未来的资金需求可能对商业银行目前的资金营运不会产生太大影响，但它毕竟是一种潜在的需求，在某种特定情况下，也可能给商业银行产生压力。

（三）加快转型脚步，探索新型的资金运营方式

在政府政策的大力支持下，我国商业银行应该加快转型的步伐。首先，要在国家法律法规支持的基础上，建立严格的内部责任机制，增强管理、执行各层的责任心。其次，重视业务创新，引入市场机制，不断使金融产品推陈出新。最后，要有的放矢，不同的机构因地制宜地实施不同的运营政策，切不可一刀切，要给网点一个良好的发展空间。

总之，商业银行发展与市场环境密切相关，应该对商业银行所处的内外环境有清楚的认识，不断改变思想，努力探索新形势下的资金营运新方法，为商业银行的持续发展奠定基础。

参考文献：

[1]陈玥薇.商业银行业务集中处理运营模式研究[D].西南财经大学，2008

[2]鲍建安.中国农业发展银行营运管理专业会议讲话[J].农业发展与金融，2010（05）endprint