PDCA视域下的石油企业风险管理研究

胥佳慧

【摘 要】加强石油企业风险管理的研究是一项具有理论和实践指导意义的重要课题。采用PDCA循环的方法可以简化并规范石油企业风险管理各步骤的实施，保障风险管理达到预期目标。本文从管理学学科视角就如何运用PDCA循环方法进行石油企业风险管理的研究做一阐释。

【关键词】PDCA；循环；石油企业；风险管理

一、引言

随着社会的不断进步、经济的持续发展，各行各业的企业每天都不可避免地面临各类不同的风险。石油企业就是个高风险行业，随着石油企业业务的拓展，内部管理层次不断增多，管理链不断延伸，风险的发生概率大大增加，不仅面临国际监管环境发生较大变化、金融体系持续动荡、熟练员工严重短缺、市场竞争日益加剧、环保压力不断上升等系统性风险，而且还面临进入新业务领域作业、资源国财税和能源政策调整以及市场价格剧烈波动等特殊风险，各类风险常常隐伏于管理的各个角落，任何业务流程与管理流程都时刻处于各类风险的直接威胁或间接侵袭之下。

多年来，我国石油企业由于长期在政府定价和垄断经营的体制下运行，很多石油企业的风险意识淡薄，更缺乏有效的风险控制机制，迫切需要创新思维、创新管理。导致2004年“中航油事件”发生的最根本原因就在于内部风险控制机制没有得到有效执行，没有及时止损而导致亏损无限扩大，超出了企业自身的风险承受能力。因此，推进全面风险管理，建立良好的管理机制，是石油企业正常运营的前提和保障，是实现石油企业可持续性发展的当务之急，而将PDCA循环方法运用其中，是石油企业创新管理的客观需要，有利于确保风险管理的有效性和持续性。

二、风险管理与PDCA 循环方法

（一）风险管理

风险管理是指对风险进行识别和评估，针对风险制定、实施相应战略，并对该战略进行监控的过程。在进行风险管理时，管理层首先要识别风险，确定何种风险可能会对企业产生影响；其次要评估企业所面临的风险，采取措施来降低最严重的风险，并确保余下的风险处于企业所能承受的范围之内；再次要学会规避风险，企业所采取的策略，也需要随着风险变化而变化。因而，风险管理是一个持续的过程，它要求对风险进行持续的识别、评估、处理、监控和复核，然后再应用监控和复核产生的反馈结果来改进风险的识别、评估和处理过程，如此循环反复，力求把风险导致的各种不利后果减少到最低程度。

（二）PDCA循环方法

PDCA循环方法，也叫戴明环，是由美国质量管理专家戴明博士首先提出的，它是由计划（ Plan） 、执行（ Do） 、考核（ Check） 、修正（ Act） 等具体阶段不断循环所组成，反映了质量管理活动的规律。在PDCA循环体系中，计划（P）是指根据业务要求和组织的方针，为提供结果建立必要的目标和过程；执行（D）是指将策划的内容付诸行动；考核（C）是指根据目标和方针对内部控制进行测试和评价；修正（A）是指采取措施，以持续改进过程业绩。其应用原理符合“实践→认识→再实践→再认识”的认识规律，每一个循环管理过程都周而复始地运动，上一个循环解决不了的问题转入下一个循环解决，从而保证了管理工作的系统性、持续性和完整性。PDCA循环方法是提高产品质量、改善企业经营管理的重要方法，是质量保证体系运转的基本方式。

三、PDCA循环方法在石油企业风险管理中的应用

一般而言，我国石油企业内部控制要素包括内部控制环境、风险识别与评估体系、内部控制措施、管理信息系统、监督评价与纠正机制等。其中，内部控制评价的原则是合法性、有效性、全面性、独立性和合理性，而建立内部控制的原则是有效性、审慎性、全面性和相对独立性。因此，基于PDCA循环方法的内部控制体系的设计能够有效地反映内部控制的内部运作机制。

根据风险管理的主要流程特点，我们可运用PDCA 循环方法的理论来强化风险管理的实施步骤，使其更易于理解与完成。下面以石油企业经常会面临的较为普遍的项目投资风险管理为例，体现PDCA循环方法的应用过程。

例如，某石油公司在进行某天然气工程项目投资时，首先应进行项目投资的可行性研究，对风险的来源与风险本身进行辨认。可行性研究是确定建设项目前具有决定性意义的工作，是在投资决策之前，对拟建项目进行全面技术经济分析论证的科学方法，在投资管理中，可行性研究是指对拟建项目有关的自然、社会、经济、技术等进行调研、分析比较以及预测建成后的社会经济效益。在此基础上，综合论证项目建设的必要性，财务的盈利性，经济上的合理性，技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性，从而为投资决策提供科学依据。

石油企业项目投资的风险性则是指由于投资石油产业而造成损失的可能性。这种损失包括投入资本的损失和预期报酬未达到的损失。在石油项目投资开发过程中，由于水文、地质、技术、管理、经济和政策等方面不确定性因素的共同作用所导致的负面影响产生的可能性和潜在性。投资风险与石油企业的运作有着紧密关联，不确定性大，但只要企业采用PDCA循环方法进行处理，是可以将风险进行控制的。

（一）P（ Plan） 阶段

通过可行性研究后发现，该项目的投资风险主要来自于：

①自然风险：自然风险是由于自然因素的不确定性对石油企业投资项目的影响和破坏，从而对企业投资者造成经济上的损失。一般包括气候、水文、地质、火灾、风暴、地震、洪水等自然因素造成的风险。这类风险一旦发生，将对投资项目所在地区的石油企业造成严重损失。自然风险是天然气工程项目建设和运行过程中最不容忽视的风险，在天然气工业中，它往往成为决定项目成败的关键，在进行风险管理时必须要特别考虑。采样勘探结果表明，该区域存在气层低压、水淹及出砂现象严重等不利因素。

②环保风险：石油企业勘探开发的环境问题主要包括对自然生态环境的影响、废弃物的排放给环境造成的污染、局部环境质量得到改善等方面，其开发活动对生态的影响和破坏是多方面的，其环保不仅应符合国家有关环境保护法律法规要求，还要与油气勘探开发环境管理技术规范相一致。在进行可行性研究时发现，该天然气项目的环境评估报告是由不具备资质的公司出具的。

针对上述已发现的2个主要风险，我们可以有针对性地制定相应的降低风险策略。

自然风险对策：①采用降压开采法。通过钻孔和其他途径来降低水合物层之下流体层（ 游离气体和水）的平衡压力，或者通过矿层裂隙抽取其中的流体来直接降压，以破坏天然气水合物的压力平衡，使其发生分解，释放出甲烷气体。②热激开采法。向水合物矿藏内部注入热水、热卤水或热蒸汽等，对矿藏的水合物储层进行加热，以提高待开采矿段的温度， 促使天然气水合物发生分解， 再用导管采集分解出来的甲烷气体并输送至贮藏罐内。

环保风险对策：①由具备环评资质的公司重新进行环境评估。明确规定生态保护、地质环境保护的目标和任务，对拟勘探开发区域采取系统措施进行生态保护，逐步提高生态环境整体功能。②对自然保护区等特定区域，植被、土地等自然生态要规定具体的保护措施，以减少对生态可能造成的破坏。

（二）D（ Do） 阶段

风险应对策略方案形成后，在下一步的施工现场就可以进行全面的落实，执行所制订的计划和采取应对风险措施。在这个时期，有两个方面的重要工作，一方面是完成P 阶段制定的目标任务，另一方面是在出现自然风险或环保风险时，可迅速通过风险管理信息系统，确认风险点，果断实施风险决策。假设D阶段运行中环保风险已经先期排除，而只出现了自然风险，在施工时发现了大量天然气水合物，按照解决自然风险的预先设计的2种方案，通过热激和减压开采试验所取得的参数比对计算，发现热激法中由于岩石和水合物热导率很低，开采不能持久，而减压法开采则产气可以维持若干年，则在风险决策时就可以采用减压开采发。D阶段是PDCA循环的关键、核心阶段，因此要选好项目负责人，工作程序一定要清晰，并针对策略实施情况实时记录，及时反映。

（三）C（ Check）阶段

考核绝不是一个独立的阶段，它涵盖在各个环节，这也正是PDCA所倡导的管理思想，也就是说一切的计划、方案、措施、创新是否科学可行，都要用考核的数据信息来解释。此阶段的任务是对照计划，考核执行的情况和效果， 及时发现和找出计划执行过程中的成功、不足或失败问题所在。如果在对实施方案的不同施工现场进行逐一跟踪、检查，获取信息后，发现采用减压开采法仍然存在水合物分解不充分的问题，那就要认真分析原因及时返回循环，探求更好的解决办法。此阶段也是一个小的PDCA循环。

（四）A（ Act）阶段

此阶段是在考核的基础上，对计划实施结果进行总结分析，将成功的经验加以肯定，提炼上升为“标准”或可供参照的工作规范并巩固成果。对失败的地方，吸取教训，克服缺点，以免再犯同样的错误；对于尚未解决的问题，则将其转入到下一个PDCA循环解决，并采用新的措施来纠偏。上述水合物分解不充分的问题，在下一个PDCA循环中，通过反复实验发现采用新的试剂注入开采法更加有效，通过使用能降低水合物分解温度的抗凝结化学试剂可有效促使水合物分解，并大幅提高采气量，基本解决了天然气开采项目中出现的自然风险。如此经过持续的循环与改进，自然风险或环保风险将会越来越低，石油企业的投资风险就会逐渐得到有效的控制，为企业成功地运营提供有力保障。

四、结语

石油企业虽然建立起了油藏经营、全面预算、成本控制、资金集中等相对成型的管理模式，但只有把风险管理融入到现行的经营管理体制中，与现有的管理体系和管理手段相契合，建立起贯穿于经营活动全过程的相互制衡、相互监督、自行纠查、自行制约的科学规范的内部控制体系，制订严格的内部控制规则，引导员工自觉执行和自我约束，才能有效避免内部运行失控和潜在的管理效率损失，提高石油企业参与市场竞争的实力。

石油企业还应设立独立于业务部门、由总经理直接领导下的风险控制部门，将风险管理作为考核业务部门绩效的重要指标，高度重视对衍生产品交易的风险管理，实行岗位分离等制度，设定止损限额，严格控制风险。

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