我国中小企业担保机构现状研究：基于辽宁省辽阳市的调研报告

●辽宁省辽阳市财政局 耿 敏 时 强 王 宇

一、中小企业担保机构现状

（一）中小企业信用担保机构发挥出信用担保资金“四两拨千斤”的作用。自2005年9月，由辽宁省辽阳市财政局牵头组建并率先注入资金先后成立了四家担保机构（辽阳国发投资担保有限公司、辽阳辽发投资担保有限公司、辽阳财发担保中心、辽阳政发担保中心）。几年来，充分发挥担保公司在中小企业融资过程中的重要作用，切实解决了中小企业贷款难、融资难的瓶颈问题，为支持辽阳市中小企业和民营经济发展作出了积极贡献。具体表现在：一是截至2012年12月末，几家担保机构累计为全市260余家企业提供了贷款担保，完成担保业务总额160538万元，实现担保费收入650万元，实现净利润871余万元。二是给企业带来经济效益的同时，社会效益也逐步显现。几年来，由于为一些中小企业提供担保，使用担保融资资金而增加产值3.19亿元以上，增加税收额3692余万元，增加就业人员1285人以上。同时接受咨询和来访555余人，受理申请206件。不仅给企业带来了经济效益，为社会安置了剩余劳动力，也创造了良好的社会效益。三是充分利用融资平台，为城建、交通、水利、供暖及河东开发建设等社会公益事业项目进行贷款担保，全力支持辽阳市“三大战略”举措和“四个一”奋斗目标的实施，缓解了我市国民经济和社会发展资金不足的矛盾，在加强基础设施建设，促进文教卫生事业发展、改善生态环境和构建和谐社会等方面发挥了重要作用。

(二)中小企业担保机构扶持政策促进担保机构发展壮大。2005年9月辽阳市政府制定了担保企业税收返还和担保风险奖励基金政策，根据相关规定，截至2012年12月末，市财政局共拨付担保机构的税收返还款62.4万元，风险奖励资金330.3万元。同时为了帮助担保机构业务做大，积极协调与各相关部门的合作关系，解决担保公司运营中遇到的困难和中小企业融资难等问题，并向辽宁省财政厅争取中小企业风险补偿资金100万元。较好地实现了辽阳担保业“政府引导、企业运作、服务经济、共同发展”的预期目标。

(三)担保实力逐渐增强，中小企业信用担保体系初步形成

1.担保机构管理体制不断健全。为规避风险，担保机构已初步建立了一套科学的规章管理制度和反担保措施，规范了业务操作程序，内部组织机构之间也建立相互制约机制。同时，上与省级、下与县（区）级形成担保网络化模式，扩大担保业务空间，增强抗击风险能力。

2.与银行合作渠道基本畅通。几年来，担保机构不断拓展业务领域，从原来只和市商业银行一家合作，逐步扩大到与国家开行、中国银行、中国工商银行、中国建设银行等渗透合作，而且积极争取与上海浦发银行融资合作。自2009年以来，市商业银行交通支行专门开辟了中小企业服务中心，即担保公司办公专门场所，实行一站式服务，简化担保程序，方便担保公司与银行的合作，强化了贷款与担保金融依存关系。

3.担保项目来源渠道扩大，担保业务品种不断丰富。几年来，除企业自荐外，金融机构、政府机关推荐的项目日渐增多，担保业务品种不断丰富。担保机构加强了市场营销，主动出击找项目、找市场，上门为企业服务。与市建设管理部门进行了实质性磋商，即将开展对重点工程项目资金贷款担保、工程建设招投标合同担保等等。

4.积极探索开展联保。2008年，由于受全球金融危机影响,给中小企业经营带来了巨大压力。为了帮助部分中小企业面临资金链断裂、停产、倒闭等诸多问题，三家担保公司对资金严重短缺企业进行联合担保，解决了企业燃眉之急，实现了互助互赢。

二、存在的主要问题

几年来，担保公司为促进中小企业发展做出了一定贡献，并取得了一些业绩，但信用担保是一个新兴行业，担保公司发展尚处于起步阶段，还不能满足经济较快发展的需求，在经营中还存在许多困难和问题。主要表现在以下几方面：

(一)外部环境制约担保业务发展。一是金融环境影响。目前担保公司虽与一些银行签订了合作协议，但真正开展实质业务的不多，即使合作，银行风险负担比例等方面也规定了较为苛刻的条件，均要求担保公司以在本行的实存资金作为基数，乘以一定的放大倍数，得出最高担保贷款余额。因此，贷款与否、利率高低、担保公司收益水平都直接受制于银行。且银行不愿分担风险，实际操作中一般由担保机构承担100%风险 ，没有体现“风险分担，利益共享”原则。二是信用环境影响。部分企业法人信用观念淡薄，存在恶意逃废债现象。一些申请担保的中小企业管理不规范，经济效益差，财务信息失真，有的企业甚至提供虚假材料骗保骗贷。申请担保项目质量较低，最终获得担保贷款的企业不到10%。三是税收环境影响。税收管理等软环境较发达省市仍有一定的差距，在免税种类、免税年限及方式上仍有待优化。

（二）担保机构资金实力不强，担保能力没有充分发挥。一是资金实力不强。根据国家有关政策规定，担保机构设立注册资金应在1亿元人民币以上，且必须是实缴资本。辽阳市三家担保机构基本符合规定。但目前，由于担保公司规模小、资金来源单一，自身实力弱，其担保信用和承担风险能力尚未真正得到金融机构认可。二是担保能力没有充分发挥。据有关规定，担保公司的贷款担保放大倍数可为5-10倍，但目前担保公司实际担保金额远远低于最大担保能力，担保资金的放大与杠杆功能没有充分发挥，也无法满足中小企业贷款担保需求。

（三）担保专业人才严重缺乏。担保行业是一个新兴的行业，涉及技术、管理、市场、政策、财务、金融、法律等诸多方面。目前，辽阳市尚未建立担保从业资格准入制度和失信惩罚制度，从业人员在专业技能、业务熟练、风险管理经验、风险判断能力等方面还有些欠缺，担保机构缺乏一定水准的专业队伍。因此，没有受过专门的担保专业教育，运作不够规范，也使得担保机构经营风险加大。

三、对策建议

（一）加强对中小企业发展的帮扶力度。一是在财力可能情况下，逐步整合科技发展专项基金、中小企业发展基金等各类发展专项资金，实现“集聚”效应。对企业尤其是销售规模大、创税能力强的企业给予扶持和帮助，充分发挥财政资金的引导作用，促进中小企业进行技术改造和产业升级，支持中小企业快速发展。二是充分发挥中小企业担保公司的作用，采取“政府为主、企业参与、多元募集、滚动积累”的方式，吸引社会民营资本、社会闲置资金增加注册资本金，放大对中小企业融资的担保效用。对中小企业开拓国内市场、研发新产品、新项目，以及当前在资金问题上存在的困难给予资金扶持。三是利用中小企业信用担保中心启动联合担保和再担保业务的大好时机，寻找最合适的企业推荐给信用中心进行联合担保和再担保。

（二）加大财税扶持力度。一是对市政府已制定了“对担保公司开办后的前三年按担保额的1%给予风险补偿奖励和三年内给予市及市以下税收全额返还”政策，政策已执行三年到期，将积极建议将此项政策再延期三年,更好地增强担保机构的风险储备能力。二是积极帮助企业争取国家、省财政对中小企业的专项扶持资金，落实好财政扶持政策，确保企业科技研发创新资金及时落实到位。三是要对全市涉及中小企业各项收费项目进行梳理，进一步加大涉企收费的清理力度。坚决执行国家政策取消的收费项目。对各种有偿服务性收费，原则上要依据相关政策按最低标准执行。对于资金周转困难，无法按时缴纳行政事业性收费的企业，要配合相关部门向上争取缓缴，最大努力地减轻中小企业负担。

(三)积极搭建银企对接平台，加强政、银、企三方合作。一是由政府承担起搭建银行与担保机构合作平台的职责，尤其是对县（市）区组建的担保公司予以推介，不定期召开银、担项目对接会议，以推动更广阔的合作。同时可吸纳银行进入担保公司的管理层、监管层，参与经营操作和风险控制，加深相互间的利益融合，加强沟通，密切联系。二是逐步建立风险分担机制。提高担保贷款的经济效益。争取与银行取得共识，尝试有针对性地选择企业和项目实施风险分担，分担比例可从小到大，真正将银企结为利益共享、风险共担的共同体。三是建立银保紧密合作关系。建议市人民银行、银监局和各商业银行给予担保公司实质性的支持，例如农信社等商业银行对担保机构予以放大10倍的政策支持。同时对信誉、业绩较好的担保公司，在资金供应、利率水平上予以倾斜，简化办事程序，提高工作效率，降低担保成本，通过实际行动提高担保公司竞争能力。另外，可鼓励发展小额贷款公司。

（四）积极推动担保机构机制创新和业务创新。一是建议担保机构开发担保业务新品种，适时涉足商业融资担保、诉讼保全担保、政府采购、建设工程等市场领域。二是建立守信企业激励机制和失信惩戒制度。通过对申贷企业的长期信息跟踪，不断更新申贷企业信用信息库数据，并以企业征信和评级为手段，逐步建立和施行守信企业激励机制和失信惩戒制度，对失信企业进行公示，对资信等级较高的企业，提供有关登记许可，审核机构免予年审、简化备案等优惠政策支持。三是重点对人大代表、政协委员、工商联会员中信誉较好的民营企业家以信用贷款的形式帮助企业解决资信不足，贷款担保难的问题。同时，要支持企业加快货款回收的力度，防止企业资金链断裂。鼓励相关企业之间相互支持，“抱团取暖”，共渡难关。四是控制担保风险。参照人民银行信贷资产分类管理的规定，对在保项目进行风险分类，根据风险类别加强保后监管，促进担保机构规范担保业务操作，提高风险管理水平。

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刘志荣.2009.我国中小企业融资担保问题研究综述[J].金融教学与研究，1。