试论住房公积金制度的缺陷及对策

王 宇

（ 哈尔滨住房公积金管理中心省直分中心 ，黑龙江 哈尔滨 150040）

一、住房公积金制度存在的问题

（一）积极提高公积金管理水平

工作效率不高，管理手段不先进是导致住房公积金管理工作有问题出现的根本原因。微机化管理对于大部分住房公积金管理中心来讲虽然在硬件设施上实现了，然而有些管理软件功能并不理想，单一、老化，面对眼下金融业的迅猛发展根本适应不了，存在较大的差距。不同程度上公积金的人员在职称、年龄、学历等多方面出现比例不合理的现象，部分员工不管是业务素质还是政治素质都不高，对形式要求无法满足，使工作效率受到严重影响。

（二）完善公积金的风险防范机制、内控制度

1.运行公积金存在一定的风险。据调查，公积金截留、挪用、违规放贷等情况在我国并不罕见，普遍存在，部分城市相对来讲比率较高，达到60%-80%，所以巨大的风险在公积金制度的运行过程中潜藏着。因住房公积金管理中心权利没有有效的监督，权力太大而失去控制，私自套取、挪用、挤占以及截留住房公积金的情况普遍存在，部分管理中心的官员无所顾忌、为所欲为、欺上瞒下、中饱私囊，违法犯罪的案件接二连三。大部分住房公积金管理中心，缺乏有效的监管制度，管理资金不够科学、比较分散，内部管理也存在一定漏洞。

2.不健全的内控制度。住房公积金管理中心的“不以营利为目的的独立的事业单位”没有真正做到。部分地方资金管理不够统一，比较分散，有大力追求自身利益的现象；内控制度的严格性在公积金管理中心根本看不到，通过调整内部账目、对合同进行补签、修改等手段对资金进行随意操作、违规使用。

（三）不平衡的公积金发展

覆盖公积金的范围较窄，受惠人数不多。眼下个人公积金的存储、设置都凭借于单位组织。通常条件下，拥有住房公积金个人账户的必须是单位正式在职职工。对住房公积金进行管理分配的场所是单位，不包括在城镇企业打工的农民工，也不包括非单位从业人员、城镇个体职业人员、自由职业人员等。规定享受住房公积金的人员必须是职业非常稳定、具有较高收人的人员，而需要特别帮助的是那些收人较低、没有稳定职业的众多群体，属于真正住房购买能力非常薄弱的群体，却无法享受到住房公积金，他们被排除在外，这种情况对公平分配原则及建设和谐社会产生严重的阻碍。

二、住房公积金制度完善的措施

（一）建立风险防范体系

加强对公积金管理中心的管理，进一步强化监督机制，对公积金中心的内部管理必须强化，对各项内控制度必须迅速建立健全，在内部审计和管理监管上必须加大力度，促进基金管理工作在效能上得到迅速提高，对隐藏的资金放贷风险应加以预防，在增值和安全的基础上使住房公积金得以保证；对部分公积金被套取、挪用、挤占和截留的，要实施有力手段，采取有效途径，加强清理力度，尽可能追回，并对有关人员的责任要认真核实、严格追查。审计、财政等职能部门要进一步加大力度开展经常性审计监督，对于审计、财政部门的监督审计，住房基金中心要主动配合和接受，共同构筑资金安全的防火墙。

（二） 广泛性发展住房公积金

1.对住房公积金扩大其覆盖范围。对公积金制度进行一些改革，实施有效手段，突出重点，对应用面工作进一步扩大，归集全面推进，以公平、互助原则为原则，对于国家规定缴存政策范围内不涵盖的必须加以清理、纠正。对目前缴存政策中限制的条件如户籍、身份等要加以消除，在城镇就业的任何群体，在应包括在缴存范围内。凡用人单位招聘职工，缴存住房公积金的义务必须由单位和职工个人来承担。

2.建立调控机制。建立灵活缴存比例的住房公积金。对于有些单位缴存比例太大，就需要采取措施，限制缴存额度，对自行将标准额度提高的进行限制;对于普通单位，可以向先进国家的缴存比例调控机制加以借鉴、学习，并能够灵活运用，对单位和个人缴存的比例进行各自浮动，包括各自浮动及整体浮动个人和单位的缴存比例，以及由于年龄阶段差异浮动个人缴存比例。

3. 住房公积金的缴纳。住房公积金的缴纳由企业承担的，列支应在税后，公积金不管是谁缴纳的，从根本上讲都是职工个人所得，因此个人所得税应缴纳，对于一些利用公积金避税的行为漏洞要进行防堵，有助于公平税负和公平分配，使贫富差距缩小。

（三）加强公积金利用率和扩大公积金用途

当前为使储户利益得以保证，减少资金沉淀，提高公积金使用效率，应对公积金提取和使用限制采取措施，取消或者放宽。对于收入在中低阶层职工的住房消费应给予一些保障手段，加大其支持力度，对公积金个人贷款业务要采取相应的手段加以积极扩大，从服务意识上进行改变，提高服务质量，贷款品种进行积极的丰富完善，贷款条件要加以适当降低，贷款程序尽量简化，不管是服务质量还是办事效率都要进一步提升。对于公积金的互助和保障功能要进行充分利用，最大限度的发挥。公积金制度在我国还存在很多缺陷，有很多有待完善的环节，表现为作用狭窄，功能比较单一。从公积金的使用范围上加大研究力度，全面拓宽，向多元化深入发展公积金的功能，不单单在购房贷款上对公积金进行应用，在养老、医疗等其他方面还可以广泛应用公积金。

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