浅析商业银行财务风险管理——以建行个人信贷为例

蒋贵莹

摘要：随着改革开放不断深入，我国资本市场日益扩大，居民生活消费理念的改变，从上个世纪90年代末开始，我国商业银行的个人信贷业务呈现井喷态势，贷款量急剧增加，贷款业务种类不断创新，并很快投入市场运用，这是商业银行的个人信贷业务发展最好的一个时期。现今，国外大型银行纷纷进驻中国开展个人个人信贷业务，使得国内商业银行在外界压力以及市场发展的变化下，不得不调整自己的发展战略。个人信贷业务有着资本消耗少、利润回报高等独特的特性下，越来越受到各大商业银行的青睐。在历经97亚洲金融风暴、2008年次贷危机下，许多银行纷纷倒闭，一个重要的原因就是商业银行的个人信贷业务的风险管理薄弱，这警示着商业银行必须加强个人信贷业务的风险管理。本文从中国建设银行的个人信贷业务的现状着手，分析其存在的问题，并结合当今国内信贷业务发展的环境，提出一些切实有效的建议。

关键词：建设银行；风险管理；个人信贷；风险管理；预警机制

个人信贷是是商业银行最重要的业务，由于它资本消耗少、利润回报高等独特的特性下，许多金融机构开展该项业务。个人信贷业务有如下特征：一是每一单笔的贷款金额比较少，但是贷款笔数多，贷款业务的流程操作复杂；二是周期性强，经济繁荣时，信贷业务非常兴盛，一旦转为萧条时期，信贷业务就很难开展，风险也增加；市场竞争激烈，由于信贷业务利润空间比较大，金融机构进入该项业务的门槛低，以致大中小金融机构均开展个人信贷业务。

一、建设银行个人信贷业务的所存在的问题

无可否认的是中国建设银行的个人信贷业务走在各大国有商业银行的前列，其市场占有率，发展前景以及品牌忠诚度，都位居国内商业银行第一，但是从总体上来看，建设银行在个人信贷业务中的发展还是存在不少问题的。首先是个人信贷的规模低，只占到建设银行总贷款额的26%，其次是风险管理的防范的矛盾日益严重，已成为制约建设银行长远发展的一大因素，其中最主要的问题是个人信贷中用户的信用度与建设银行在风险的控制能力上比较弱，产生许多坏账、死账，给建行个人信贷业务的发展蒙上了阴影。截止2012年6月，建设银行的不良贷款为704.17亿元，占到资产总额的1%，虽然有不良贷款率有所减低降低，但是不良贷款总额依然位居四大国行第一，在经过多方面的资料收集，分析得出，中国建设银行在个人信贷中所存在的这些问题反应在如下几个方面：

贷款前的调查。许多建设银行的客户经理为了达到销售业绩，往往放松对客户的贷款前的调查，其具体表现为：一是贷款用户所提供的财产信息失真，目前，许多个体户以及自由职业者在上建设银行提供一些收入证明时，普遍存在信息失真的现象，由于评估这些客户的资产缺少可行性以及确定性；二是行业中缺少专业的个人资产调查机构。由于我国财产不透明制，导致许多财产资料资料难以评估，例如家庭的资产负债情况，家庭税前的经济效应，个人的对外负债情况以及其它的个人资产的详细数据，这些情况都因为我国只有抵押机构，而无个人资产评估机构，变得非常难。

个人信贷业务的手续繁琐。每一个进行个人信贷业务的客户都会经过无休止的等待与资料的审核，以及贷款金额的减半、抵押范围的狭小的情形。目前，抵押物仅限于房产，对于大多数贷款申请者来言，这太局限性了；建行内部没有对抵押物的资费进行统一的规定管理，造成各地收费混乱；抵押物得登记时间过长，这些严重影响贷款者申请贷款于还贷的积极性。

客户的信贷档案缺乏管理。中国建设银行是中国四大国有商业银行，拥有众多的用户，其资料完全可以进行一个系统、统一的整理，在此基础上建立一个客户信任度的等级评分。但是建行没有利用好这些资源，各地各自为战，许多客户的档案资料被舍去，以致在个人信贷业务中，建行承担着巨大的风险。

二、建立健全个人信贷业务的风险管理的预警机制

个人信贷业务的风险会一路伴随经济的成长向前发展、变异或者进化，它会利用商业银行体系所存在的各种露洞，综合各种因素，引发商业银行的损失，同时个人信贷业务的风险具有不可预测性、扩散性，它所造成的损失也是多种多样的，会重创银行业的健康发展、运行。对此，商业银行建立健全个人信贷业务的风险管理的预警机制，对于预防风险将是一个非常重要的作用，我的构想如下：

1.注重早期的预警信号。运用早期的风险预警信号的识别，将能够及早的发现与预测银行贷款中问题、发展方向，进行精确性的预测，可以从以下几方面进行：放贷机构、管理人的财务见不健全，三项的资金所占有的不理性，其营销网络上的不健全以及企业的财务运行、社会声誉等等。对于这些企业早期的预警信号的发生，是没有一个统一固定的模式，有时表现单一、有时表现为短期、有时为长期的，对此建行的放贷部门以及管理负责人应当敦促具体操办人进行时时监督、观察，有效、冷静地分析其预警信号，这是在风险识别体系上是非常重要的。

2.个人信贷的风险防范的分析的建立。在贷前中的个人信贷的风险防范的措施中，是建设银行的风险分析的中心。建设银行对于风险分析的具体措施有财务上的分析与非财务上的分析。财务上的分析，此时的财务上的分析最重要的一点是要求核实申请贷款客户的真实、有效以及全面的财务信息。由于我国在这方面一直做得不太好，有些企业、个人为应付财税、工办以及银行采取三套不同的方法，对此，一方面要求健全我国相关的法律制度，来规范这些不合理的现象，促进银行业的健康发展。非财务上的分析。依据西方的一套理论观点，非财务上的因素主要是通常所说的借款人在行业风险上的因素、经营管理上的风险因素、自然环境上的因素以及商业银行在信贷管理上的因素。

参考文献：

[1]次利春：商业银行会计柜面操作风险产生的原因与对策[J].科技情报开发与经济，2009，34：34—35.

[2]刘清军 盛健英：中国商业银行市场风险管理与防范[J].大连海事大学学报（社会科学版），2009，4：：44—45.