小额贷款公司发展与风险防控调查——以阜阳市为例

师帅帅

(北京理工大学，北京 100081)

一、行业发展概况

截至2012年末，阜阳市小额贷款公司已开业24家，较2011年同期增加5家;资产总额9.81亿元，同比增长33.12%;负债总额1 093万元，同比下降46.05%;净资产9.56亿元，同比增长46.21%;实现营业收入0.82亿元，同比增长62.23%;营业支出0.53亿元，同比增长98.60%;累计实现利润0.29亿元，同比增长39.56%;实现净利润0.18亿元，同比增长26.33%。截至2012年末，阜阳市小额贷款公司发放贷款2 682笔，金额9.68亿元，同比分别增长8.38%及41.42%;从贷款地区分布看，市区贷款余额6.61亿元，县域贷款余额3.07亿元，分别占比68%和32%;贷款平均期限为0.4年，其中6个月 (含)以下贷款余额6.39亿元，占比66%，6个月至1年 (含)贷款余额3.29亿元，占比34%。

二、行业发展存在的问题

1.定位模糊，监管不到位

《关于小额贷款公司试点的指导意见》 (以下简称“指导意见”)规定，小额贷款公司的主管部门为政府金融办或相关机构，负责对小额贷款公司的监督管理，并承担小额贷款公司风险处置责任。但目前来看，作为小额贷款公司主管部门的政府金融办，一方面由于小额贷款公司成立较晚，对其业务缺乏监管经验，另一方面，政府金融办一般只有2—3人，没有一定的监管人员负责监管24家小额贷款公司。同时，小额贷款公司不属于金融机构，其业务也没有纳入银监局和人民银行监管范围，从而形成监管“真空带”。

2.变相高息吸储，风险防控能力弱化

《指导意见》明确规定，小额贷款公司不能吸收公众存款。调查显示，70%的小额贷款公司通过关联企业或者个人以高息吸储方式变相吸收了公众存款，年利率15%—24%，甚至更高，高出银行几倍的利率吸引了不少公众通过亲戚、朋友将资金投入到高额回报的小额贷款公司，同时，由于吸收的存款利率较高，贷款利率也水涨船高。《指导意见》规定“贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限”，即最高不能超过同期贷款基准利率 (含本数)的4倍，以现行银行半年的贷款基准利率5.60%计算，最高不能超过22.40%。调查发现，30%的公司存在贷款利率高达40%的现象，大大增加了其资金风险的可控难度。

3.贷款质量下降，客户集中度较高

一是不良贷款和逾期贷款攀升。截至2012年末，阜阳市小额贷款公司不良贷款余额0.21亿元，同比增长142.77%;逾期贷款0.44亿元，同比增长168.29%;不良贷款率为2.17%，同比增长72.22%。其中，个体户贷款、大客户贷款和建筑行业不良贷款较为集中。阜阳市个体工商户不良贷款余额1 376万元，占不良贷款总额的65.52%;各小额贷款公司前十大客户不良贷款合计1 241万元，占不良贷款总额的59.10%;建筑类不良贷款约782万元，占不良贷款总额的37.24%。二是大客户贷款占比高。阜阳市小额贷款公司最大一户贷款余额0.55亿元，单一客户集中度达5.68%。最大十户贷款余额4.17亿元，占全部贷款的43.08%。《指导意见》规定，客户贷款最大额不能超过资本净额的5%，但实际上，不少小额贷款公司最大客户贷款都超过此比例，其中有一家小额贷款公司最大客户贷款占资本净额比例高达17.50%，显然与分散经营的理念相背离。

4.偏离经营宗旨问题较为突出

《指导意见》规定，小额贷款公司主要面向“三农”和小微企业提供信贷服务，其贷款投放应坚持“小额、分散”的原则。国家成立小额贷款公司的初衷也是为“三农”和小微型企业提供信贷服务。数据显示，辖内小额贷款公司单笔贷款额度大幅增长。2012年，单笔平均贷款额为99.64万元，较2011年增加17.64万元，增幅为21.51%。其中阜阳市区由单笔平均贷款93万元增至116.34万元。涉农贷款占比持续下降。2010—2012年，涉农贷款占比分别为31.37%、23.39%和19.62%，涉农贷款占比呈逐渐下降态势，贷款“去农化”倾向明显。

三、相关建议

1.强化信贷风险管理，加大对不良贷款清收力度

一是各小额贷款公司应不断完善贷款业务流程，建立适合自身定位和发展方向的授信工作机制，切实加强贷款管理。严格做到贷款三查原则，严禁贷款投放给风险大的客户，切实做到从源头上防范信贷风险。二是加大对不良贷款的清收力度，通过上门催收、诉讼和拍卖抵押物等形式，有效收回贷款资金，实现资金的回笼，加快资金的流转，不断提高贷款资金的回报率和利润率。

2.加强合规经营，切实防范经营风险

首先，小额贷款公司可参照《商业银行市场风险管理指引》、《商业银行内部控制评价试行办法》等审慎性监管规定要求，建立健全贷款管理和内部审计制度，制定风险应急处置预案，有效加强内控风险管理。其次，小额贷款公司可参照执行《金融企业财务规则》的规定，建立健全企业财务、会计制度，规范业务操作，有效防范经营风险。

3.加大政策支持力度，合理引导信贷投向

一是积极争取地方政府更大支持，对真正“支农”和“支小”的小额贷款公司，政府应当在税收方面给予适当优惠。同时，积极探索构建财政风险担保与损失补偿机制，充分发挥财政对小额贷款公司信贷投放的杠杆作用。二是将小额贷款公司支持“三农”和小微企业的贡献度、规范发展状况与税费政策挂钩，鼓励和引导其将贷款投向“三农”和小微企业，进一步发挥小额贷款公司在支持地方经济发展方面的拾遗补缺作用，以满足日益增长的涉农信贷需求，切实解决企业融资难题。

4.加强监督管理，引导小额贷款公司规范经营

一是加强日常数据监测，尤其是客户贷款集中度、贷款损失准备金率等风险指标监测，促使小额贷款公司稳健发展。二是各地市金融办或商务办应充分发挥监管职能，联合人民银行、银监局和工商局等部门加大对小额贷款公司的现场检查和非现场检查力度，进一步规范小额贷款公司业务经营，避免其违规投放高风险行业。

［1］张荣智.小额贷款公司运营策略分析［J］.金融会计，2012，(9).

［2］刘丹.论金融改革背景下小额贷款公司的改制［J］.中国证券期货，2012，(11).

［3］周剑远.小额贷款公司在中国发展现状数据分析［J］.现代经济信息，2012，19(2).