浅谈农村信用社改革的政策和建议

屈俊仪

摘要：对农村信用社经营管理现状及存在的主要问题进行了阐述，并针对上述问题，从改革管理体制、改革机构设置、改革法人体制、营造良好的外部环境等方面提出了改革的相应政策和建议。

关键词：农村信用社；改革；政策；建议

中图分类号：F830.341文献标志码：A文章编号：1673-291X（2012）21-0047-02

引言

改革开放三十多年来，农村信用社的发展大致分为三个发展阶段。第一阶段（1979—1996），农村信用社初步形成，主要开展存贷业务。第二阶段（1996—2003），自1996年与农业银行“脱钩”以来，农村信用社逐步走上自主经营、自负盈亏、自我发展的道路，明确了农村金融改革的目标和思路，各项业务得到了快速发展，经济实力不断增强。第三个阶段（2003年至今），继续深化农村金融体制改革，扩大改革试点范围。

2003年，在国务院深化农村信用社改革试点方案的通知 （国发[2003]15号）中提到，以服务农业、农村和农民为宗旨，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构，充分发挥信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，帮助农民增加收入，促进城乡经济协调发展。

一、农村信用社的现状及主要问题

1.农村信用社的现状及体制改革的着力点。目前农村信用社有领导管理体制问题、潜在风险问题、经营目标问题、产权等诸多问题，日益激烈的竞争环境、脆弱的信贷环境、基础薄弱的管理环境等使农村信用社的现状更加复杂。

2.当前农村信用社面临的主要问题。（1）队伍素质差；（2）历史包袱沉重；（3）经营空间严重受挤，生存基础被削弱；（4）成本核算观念淡薄，服务功能残缺。

二、深化农村信用社改革的政策建议

1.提高认识，解决制约农村信用社发展的各种问题。（1）克服“等”的思想。农村信用社本身已积聚和面临着很大的风险，如果不及时解决，风险只能愈积愈重，等待观望只能延误时机，将来化解风险的代价是十分巨大的。（2）克服“靠”的思想。农村信用社合作金融组织的性质，决定其自主经营、自负盈亏、自担风险，因此，化解农村信用社的经营风险不能把希望寄托在“剥离”上，必须立足于自我化解，通过切实改善服务，组织资金来源，盘活积欠贷款，压缩费用开支，解决财务缺口，逐步消化经营风险。

2.改革管理体制。（1）实行全员劳动合同制，减员增效。根据农村信用社定职能、定编制、定岗位的“三定”原则，按最优人员配置，通过考试、考核等方式分流富余人员。同时根据业务发展需要，从大、中专院校吸收一批高素质人才充实农村信用社队伍，增强农村信用社的造血功能，引入竞争机制，给整个队伍灌输全新的经营理念，增强忧患意识、竞争意识、服务意识和责任感，提高工作效率。（2）加强对农村信用社领导班子的考核管理。一是在完善科学考核评价体系的基础上，对联社、法人社领导的业绩逐年考核。二是推行领导干部竞聘制度。以业绩分优劣，按公论定取舍，凭德才用干部，把组织考核与民主推荐结合起来，把事业心强、作风正、有能力、有魄力的干部吸收进领导班子。（3）改善经营管理。一是强化信贷管理。针对信贷资产质量差的实际，认真研究制定切合实际的信贷管理办法，加强金融债权管理，保全信贷资产，打击逃废债行为，加大收贷收息力度，提高信贷资产质量，根据本地农村经济特点，确定信贷工作切入点，在坚持稳健经营的原则下，改进金融服务，增加信贷投入，通过信贷增量产生的效益逐步消化历史包袱。二是增强成本核算观念。要完善费用管理办法，规范财务开支程序，以收定支，严格监控，促进财务收支平衡。（4）加强内部管理，完善内控机制。农村信用社在内控机制上主要存在认识偏差、制度不完善、执行不严等问题。因此，必须有的放矢地加强内控机制建设。一是健全内控制度，强化制度约束；二是完善内控手段，提高内控能力；三是提高业务主管部门的自律监管能力；四是严格执行，违章必纠，维护内控制度的严肃性。

3.改革机构设置。（1）精简机构。按照“减少内耗、集约经营、规范管理、促进发展”的原则，对地处边远、业务量小、达不到保本点的机构网点实行撤并，降低管理成本，把人员、费用集中投入到业务量大、经营状况好的信用社，实现内部资源的优化配置，营造精品网点。（2）对同城多個法人机构实行兼并、重组。要改变过去在城区经济较发达的地方盲目铺摊子、设网点的做法，整合有用资源，减少内耗，按照集约经营的思路对重叠机构进行合并、重组，增强其抗风险能力。重组后的信用社实行财务统一核算，人员统一调配，资产统一管理，资金统一调度；信贷资产实行“内部剥离，分账经营”，人员管理按照“三定”要求，经过考试、考核，竞争上岗；财务费用实行包干制。这样，可较好地解决机构重叠、内耗严重的问题，减少经营成本，提高综合竞争力和规模效益。

4.改革法人体制。（1）实行县一级法人体制的必然性。一是经营管理费用高所决定。农村信用社具有点多、面广、线长等特点，单个信用社规模小，业务单一，达不到规模经济，发展又不平衡，致使大多数农村信用社资金规模小、业务范围窄，管理费用高，削弱了发展后劲。二是由资金成本和信贷风险高的现状所决定。一方面，农村信用社虽有强劲的资金实力作后盾，但巨额资金与狭小的应用空间形成强烈的反差，致使资金闲置严重，成本居高不下。另一方面，农村信用社信贷高风险问题已成制约业务发展的瓶颈，且自身尚未建立起强有力的行业管理机制，资金统筹，调拨能力差，使一些头寸短缺社的风险增加。综上所述，实行县一级法人体制有利于解决农村信用社现存的一系列问题，有利于农村信用社的发展，有其历史的必然性。（2）实行县（市）级联社为一级法人体制应注意的几个问题。一是加快合作金融法律、法规建设。目前应结合农村信用社的实际，对信用社的机构、业务、扶持政策、金融监管等方面予以明确，从而促进中国合作金融事业的健康发展。二是建立合作金融的资金调剂和清算体系。应允许农村信用社行业自律组织成立之后，在有需求、有条件的地方建立资金调剂中心，有效运用农村信用社资金，增强信用社的业务功能，提高信用社资金的使用效益。三是加快建立合作金融的支持制度和扶持政策。为加快农村信用社的发展，各级政府应给予农村信用社实质性支持，尽可能减轻农村信用社的负担，使其早日摆脱经营困境。

5.营造良好的外部环境。（1）整顿农村金融秩序，调整农村金融布局。根据人总行有关规定，围绕“共谋发展，共创效益，共化风险”的目标，央行应指导商业银行逐步退出农村金融市场，以扩大农村信用社的生存空间。（2）大力实施“形象工程”，农村信用社要立足三农，改进服务，千方百计解决农民贷款难的问题，以优质的服务赢得广大农民的依赖。

6.对亏损信用社实行综合治理。（1）运用税收手段以减轻信用社的税赋，增加信用社的自我積累能力。（2）运用行政手段对信用社进行撤并，优化网点布局。通过调整信用社经营机构，达到精减机构、人员，压缩费用、压缩亏损社数量的目的。（3）运用法律手段加强对信用社资产债权保全工作，以尽可能减少信用社的资产损失。充分运用法律武器，对那些恶意逃废信用社贷款的企业或有钱不还的企业坚决诉诸法律，依法收贷，通过法律手段确保信用社的金融资产不流失，不受损。（4）运用激励手段提高信用社全体职工收贷收息积极性，努力盘活存量，提高收息率，降低不良资产比率。要建立清收不良资产责任制，将责任、任务和奖惩落实到每个职工，以经济激励手段来调动收贷收息工作的积极性和主动性。同时对造成资金损失的直接责任人要追究责任，给予相应的经济和行政处罚，经强化落实贷款管理责任制。（5）加大信用社职工的经营压力和经营动力，以压力促动力，以动力换效益。

7.新时期农村信用社应采取的对策。（1）提高认识，树立忧患意识，精心策划过渡期的发展策略。广大干部职工要认清农村信用社积淀已久的历史问题，加强学习，在思想上导入开放竞争经营理念，加强紧迫感，通过多种渠道为过渡期的发展出谋献策。（2）完善管理体制，自成农村信用合作体系。在管理体制上，必须组建自下而上的垂直管理体系，逐步建立适合市场经济需要的农村合作金融管理体制，提高抵御风险的能力。（3）完善网点基础设施，加快科技电子化建设。加大宣传力度，内强素质，外树形象，巩固和占领新的农村经济领域。（4）加强风险控制，提高资产质量。农村信用社要正确地判断和评估风险，加强静态、动态分析，完善控制和化解风险的手段，从而确保资产质量。（5）提高人力资源管理水平，搞好人才培养，抓好人才利用，以占据人才竞争的优势。要建立良好的激励、福利、教育培训机制，并加强企业文化建设以增强凝聚力、归属感，从而吸引人才，稳定人才。

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[责任编辑 刘娇娇]