关于我国小规模商贸企业抽样调查的运用思考

2012-08-15成都电子机械高等专科学校工商管理系刘文锦

中国商论 2012年14期

成都电子机械高等专科学校工商管理系刘文锦

我国目前对小规模商贸企业，主要采取抽样调查的方式搜集有关统计数据资料。小规模商贸企业指限额以下批发零售、住宿餐饮业。随着我国统计制度与方法的不断改革与发展，小规模商贸企业统计制度不断健全与完善，统计信息质量有了初步的保障。但由于这些企业规模小、数量多、变化大，实施抽样调查过程中困难和阻力都较大。但是，在我国商贸统计中这部分企业所占份额颇大，且增长势头强劲，有的地方甚至已经超过限额以上企业所占份额。所以进一步完善其抽样统计方法就成为我国目前统计调查改革的重要内容之一。

1 我国小规模商贸企业抽样调查中存在的问题

1.1 大量小规模商贸企业财务制度不健全，统计数据质量没有保障

由于小规模商贸企业的抽样调查对象规模都较小，其中还包括大量个体经营企业。个体经营企业没有财务制度，其贸易业务中进销存资料没有完整的书面记录，各期的贸易数据基本来自有关人员的大致估算。部分企业虽有财务制度，但不够健全，没有配备专兼职统计人员，不能按要求逐日记录营业收入或销售额，台账也不健全，贸易统计的严肃性、准确性、及时性和可比性均无法得到保障。加之，统计部门缺乏相应的法律依据对其进行有效的规范与惩处，所以在实施中配合者寥寥，给调查结果带来较大统计误差[1]。

1.2 中选调查户与统计人员的配合不够理想，瞒报现象严重

小规模商贸企业抽样调查的核心数据是贸易额，但这也正是企业最为敏感的数据，目前普遍存在瞒报现象。主要存在如下原因：第一，调查户对抽样调查的意义不够了解，认识不到位，出于保护企业商业机密的需要，不愿配合抽样调查工作，其提供的数据的可信度不高；第二，调查户的税负问题，由于担心统计数据会成为有关部门对其进行征税和处罚的依据，因此对这项抽样调查存在严重的戒备与防范心理；第三，从事小规模商贸业务的个体经营者，有部分是下岗人员，加之有时行业的景气度不高，影响了他们配合调查的积极性，影响了统计数据的质量。

1.3 小规模商贸企业稳定性较差，影响了统计数据的质量

小规模商贸企业变动频繁，样本户难以保持相对的稳定性。我国现行《抽样调查方案》中对小规模商贸企业规定对已关、停、并、转的样本企业进行同行业替换，但实践中操作起来难度太大，因为要在同一调查期间、同一调查范围内查找行业相同、规模相同、情况相同的样本企业往往不太可能。而且即使进行了样本替换，贸易数据的平滑过渡也是一个难题，需要统计调查员做出主观的调整，这就造成统计数据缺乏客观性、稳定性和可比性。

1.4 统计抽样调查方法有待进一步完善

本文认为，我国小规模商贸企业的抽样调查方法仍存在亟待改进的地方：

(1)商贸企业贸易数据的抽样推算方法存在不足。目前我国限下商贸企业的抽样调查数据的推算方法，是以上月评估数据为基数，以抽样调查所计算的发展趋势作为变动系数进行循环推算出来的，由于其汇总结果容易受到相关历史数据的影响，不能及时反映企业的新情况与新变化，统计误差较大，因而不能准确反映小规模商贸企业的实际状况。

(2)调查数据的修正难度大。在实际调查过程中，由于调查员与样本户之间所处的角度和代表的利益不同，二者往往就调查表格中自行申报数和评估数的客观性产生不同意见。根据《抽样调查方案》，应由调查员根据实际情况进行修正。但根据现行调查表格设计，评估数与企业自行申报数的区分难度太大，很难进行准确把握，因而就无法进行有效的修正。

(3)陈旧不能适应我国市场经济的发展需要。目前小规模商贸企业抽样调查的样本框是在2008年经济普查资料基础上进行补充编制的。几年来，我国商品贸易发展神速，调查范围中企业数量、规模、品种、结构都发生了巨大的变化，新的小规模商贸企业如雨后春笋般不断涌现，但却一直未对抽样框进行更新[2]。现行抽样框对总体代表性严重不足，影响了抽样推算结果的准确性。

1.5 建设力度和经费保障不足，影响了调查数据的质量

从事小规模商贸企业抽样调查工作的调查队伍建设力度严重不足。由于小规模商贸企业自身特点，需要大量的调查员，兼职的调查员越来越多。他们精力有限，缺乏专业的统计教育，工作经验和业务水平都有待提高。

根据责、权、利相结合的原则，调查员保质保量完成调查任务后，也应该对其进行按劳付酬。由于抽样调查的经费来源是“分级负担”，使小规模商贸企业的调查经费受制于基层财政的收入规模和基层政府领导对抽样调查的重视程度，致使相当部分基层统计部门由于缺乏调查经费保障，对抽样调查工作心有余而力不足，损害了调查员的工作积极性，严重影响了抽样调查的顺利开展和统计数据的质量。

2 加强小规模商贸企业抽样调查的措施建议

2.1 统计法制宣传，增强样本户统计法规意识

进行统计法制法规宣传，使统计宣传常规化、制度化，提高统计调查对象的法规意识，进而提高样本户的配合力度。一方面，建议借助现代先进的传播媒体和技术，如电视、网络、广播、公开信、宣传画册、标语、报纸等手段，进行广泛宣传，深入开展统计普法活动。辅之以统计工作者深入企业、个体经营户进行走访、谈心等方式，进行耐心细致的解释与说服工作，使调查对象尽快掌握统计法律法规常识，了解小规模商贸企业抽样调查的重要意义，明白及时据实上报贸易数据是企业应尽的义务，认识到拒报、瞒报统计数据的法律后果。懂得调查员对企业经营情况负有保密义务，统计部门取得的数据不与税费挂钩，消除其思想上的顾虑和抵触情绪。争取小规模商贸企业对统计工作的理解、支持与配合，促使样本户都能客观地、实事求是地上报其经营数据；另一方面，要加大统计执法力度，“有法必依，违法必究，执法必严”不能仅仅是一句口号，对典型的违法案例要坚决依法进行处罚，对个别态度恶劣，有明显违法行为的样本户，要主动与有关部门进行沟通，视其违法情节轻重，建议有关行政主管部门进行批评教育直至处以暂停营业，提升法律的威慑力和权威性，增加其违法成本。依法统计，才能确保小规模商贸企业的抽样调查工作长期、有效、顺利地开展。

2.2 样调查方式方法

(1)部门之间的合作，进一步完善小规模商贸企业名录库。进一步完善样本框是搞好统计抽样调查制度与方法改革的首要条件。在设计抽样框时，应兼顾多级使用要求，满足基层政府对统计信息的需要，提升基层政府的配合热情度。一方面，我们应充分利用统计部门的信息优势，根据已掌握的统计普查资料，建立小规模商贸企业样本框。另一方面，要加强与工商等部门的沟通，有效利用其信息资源，对小规模商贸企业名录库进行及时更新，在动态维护中完善小规模商贸企业名录库。

(2)第一手数据的质量是完善抽样调查的关键环节。在对样本户的抽样调查过程中，调查员应严格审核样本户申报的贸易数据的真实性，应对每一项基本数据利用统计规范进行分析与评估，可将其数据进行纵向与横向比较，比较其商品购进情况与商品销售情况，比较同行业、同规模的企业的业务情况，比较其税费负担与商品贸易收入、支出的情况。发现问题，应及时提醒样本户对申报数据进行修正。最大程度避免人为因素对统计数据的干扰，在最大程度上保证统计数据的客观性、可比性。

(3)调查对象的相对稳定性是提高调查数据质量的重要因素。建议基层统计部门在一定时期内，抽中的样本户最好保持相对的稳定性，不要频繁更换。这样，调查员对样本户在较为长期的合作中，彼此熟悉，可通过多个方式与途径建立互信与友好合作关系，使调查工作变得较为容易、轻松和愉快；特别是在县乡等基层进行抽样调查时，能避免对辅助调查员的不断更换与培训，可降低基层财政的负担；通过长期的调查工作经验积累，不断提高调查员的业务素质和工作能力。

(4)调查表进行调整。一是建议增设调查员对调查户申报数据的评估指标，当调查员认为样本户申报的数据与实际情况出入较大时，在多次沟通无果的情况下，可由调查员将评估数据填入一个专设的栏目：“评估数据”，以修正样本户的调查结果。二是调整调查表格中调查项目的先后顺序。建议将敏感的指标“营业收入”和“销售额”适当调整至调查表的略后一些的位置，降低调查户可能产生的抵触心理，以争取调查数据的客观性。

2.3 统计台账制度，夯实统计基础

建立健全统计台账制度，夯实统计基础工作。对中选的小规模商贸企业应建立、规范其统计原始记录、统计台账制度，实行月度旬记录。即在每月上旬，样本户对调查时间内的购销业务应逐日逐笔记录，建立并认真登记日记账，调查员以旬记录作为依据推算全月相关数据。这样，有效避免了完全凭主观产生调查数据的弊端，提高数据的客观性[3]。

2.4 调查员的业务培训，提高其业务素质

建议各级统计机构特别是基层统计机构，通过各种方式强化调查员的业务能力，如成立专门的培训班进行定期的轮训、委托有关高校进行代培等。逐渐建立起一支具有高度责任心、吃苦耐劳精神、敬业爱岗、思想素质过硬、技术高超、业务能力强、经验丰富，能面对困难与挑战的调查队伍，这样才能确保抽样调查任务的顺利完成。

2.5 领导支持，取得经费保障

取得相关党政领导的重视与支持，是小规模商贸企业抽样调查成功的保障。建议统计部门要多和基层党政领导沟通，取得地方领导的大力支持与关心，调查工作中所需要的人、财、物和经费才能从根本上得到保证。调查经费的具体执行方法可考虑采用各方共同承担的方法，即国家、省、市和基层各承担一部分，最好能争取列入各级政府的财政预算，确保调查经费及时、足额的拨付到位。调查经费得到保障后，要注意对基层调查员给予适当的工作补贴，对优秀的、任劳任怨的调查员以及长期以来积极配合的调查户给予一定的奖励，以提高调查员工作的积极性，提升其工作的成就感和荣誉感。