中小企业贷款的自身掣肘因素及对策

程书华 卜国清

作为国民经济的组成部分，中小企业已经成为推动中国经济发展的重要力量。在调整经济结构、加快转变经济发展方式的特殊时期，中小企业的发展不仅关系到中国经济的发展，更关系到稳定就业、扩大内需、调节收入分配、增加中等收入阶层的比重等社会问题。但中小企业在发展过程中经常受资金不足的困扰，而申请贷款较为困难，尤其是2011年中小企业贷款难问题更为突出。分析外部原因，一是与商业银行长期以来喜欢“抓大放小”的信贷管理体制有关，二是与货币供应有关。2011年，中国人民银行把稳定物价总水平作为金融宏观调控的首要任务，实施稳健的货币政策，全年共6次上调存款准备金率，使大型金融机构存款准备金率达到了历史最高点21.5%，虽然在2011年12月5日为防止资本市场动荡又下调了0.5%，但存款准备金率仍然处于历史高点；当年对存贷款利率也上调了3次。货币供应紧张约束了商业银行放款规模。2012年我国将继续实施稳健的货币政策，以保持宏观经济政策的连续性和稳定性，但微调已经出现，央行为进一步释放银行体系流动性，缓解当前市场资金紧张压力，决定自今年2月24日起下调存款准备金率0.5%。在国家政策引导下，现在很多商业银行也已经开始关注中小企业，成立了专门的中小企业信贷部门，安排专门信贷人员从事这项工作，但中小企业贷款难问题没有根本好转，这就需要我们分析中小企业自身的掣肘因素。

一、中小企业贷款的自身掣肘因素

（一）后劲不足

1.产品生产。很多中小企业是贴牌生产、订单生产或模仿生产，没有自己的核心技术，自然也就没有专业的拳头产品，受国际国内政治经济环境影响较大，抗风险能力差。商业银行看不到其做大做强的内在潜力、利润稳定增长的发展后劲，对其未来发展缺乏足够的信心，惜贷在所难免。

2.内部管理。中小企业大多是民间投资、家族式管理的企业，品牌与专利意识模糊，现代经营管理的知识掌握较少，管理粗放，容易出现“短命”现象。有的中小企业虽然选择公司制，但所有权与经营权不分，股份高度集中，在经营决策中容易出现家长式的一言堂，极大地限制了企业的发展。

（二）财务混乱

1.财务管理。很多中小企业的老板就是经营管理者，经常公私不分，把企业的资产当成自己家的财产使用，表外资产和表外负债也大量存在。尤其是现金管理较为混乱，随意支取现金、白条入账常有发生。为银行贷前调查增加了难度，导致申请贷款较难。

2.账务处理。很多中小企业会计人员本身的专业素质不高，账务较混乱，财务报告疏漏较多，使银行信贷人员对其进行报表分析较困难。

（三）诚信不足

1.财务造假。一些中小企业有专门的会计人员和完整的账簿体系，但建有多套账，应对信贷人员的财务报表数字很漂亮，但报表中的数字与企业生产经营的实际情况相背离，经不起推敲，想靠漂亮的报表获得贷款。

2.恶意赖账。一些中小企业贷款到期赖账不还，甚至宣布破产，换个企业法人和企业名称重新注册经营，给银行带来巨大损失。2011年温州老板“跑路”出现后，商业银行出于对贷款风险的控制，对中小企业的贷款更为谨慎。

（四）担保不足

1.抵、质押不足。一些中小企业财产抵押实力不足、资信达不到标准；也有一些中小企业有大量固定资产，但有些固定资产没有账簿记录，不能抵押，因为在购买机器设备等固定资产时，为降低投资成本，不索要发票，使得银行评估设备价值时遇到困难；有些企业租用生产场地，或虽有属于本企业的场地，但没有合法的使用权。这些都影响了抵押物的担保效力。

2.保证不足。由于中小企业的经营规模、市场地位等原因，担保公司不愿承担风险。而中小企业的资产状况往往难以为担保公司提供合适的反担保资产，造成专业担保公司无法为之提供合理的保证额度。

二、中小企业获得银行信贷支持的对策

1.提升企业形象。企业的成功不仅仅是实现利润，更要在发展中实现企业的价值，为社会发展做贡献。中小企业在制定发展战略时应该考虑为社会发展担负的责任，考虑社会的需求，把实现企业价值最大化作为追求的目标，为社会进步和国家的发展贡献力量，提升自身的社会形象。企业的社会形象对获得贷款有很大的影响。

2.明确企业定位。银行放贷主要考虑的是企业的还贷能力，必然要关注企业的未来成长性和利润的增长性。中小企业在发展过程中要明确定位，到底是为大型企业做配套还是自主经营。如果定位于从属地位的配套服务，就应该研究大企业的所需，与大企业形成战略合作伙伴，紧跟大企业步伐，与大企业共同成长，在贷款时可以获得大企业的担保。

3.主动转型升级。中小企业要关注国际国内经济形势，研究中央及地方政府对中小企业的政策，主动淘汰落后的生产方式和高耗能、高污染的产品生产，大力发展国家政策支持的名优特新和高科技、高附加值产品生产，通过技术进步、结构调整，提升产品的技术含量和市场竞争力，使企业具有更强的抗风险能力，并将此作为中小企业转型升级、转变发展方式的重要途径。商业银行在贷前调查时非常关注企业的生产方式，对国家限制或将要淘汰的生产方式或产品不会进行资金支持。

4.加大研发创新。中小企业应该着眼长远发展，加强研发能力和技术改造，提高企业的核心竞争力，不怕被模仿。一方面加强自身研发能力和技术改造，不断创新，在创新中求发展。另一方面充分利用合作研发，与高等院校、科研院所合作，寻求新产品、新技术，提高企业的核心竞争力，占领行业发展的制高点；与同行业的其他中小企业之间联合研发，提高其在整个行业的地位。在联合研发的同时，中小企业之间还可以组成联合体，在贷款时进行联保，走联合抱团之路，以提高贷款成功率和抗风险的能力。

5.完善内部治理。中小企业在渡过初创期之后，随着企业规模的扩大，应该及时调整其企业治理结构，建立规范的现代企业制度，使企业的所有权与经营权分离，不搞家长式的一言堂，完善企业的管理制度，提升管理水平，增强企业内在的发展动力。

6.了解放贷政策。现在很多商业银行成立了专门的中小企业贷款部门，安排专门信贷人员从事这项工作，进行市场调研，积极寻找符合国家产业政策、有市场前景、技术含量高、经济效益好的中小企业，如战略新兴产业，变等待为主动，而且主动为有发展前景的企业和担保公司之间牵线搭桥，以实现银行与企业的双赢。中小企业了解了银行的这些政策，应该主动和银行联系、向银行推介自己、为银行提供资料，为申请贷款做好准备。

7.加强财务工作。现在很多中小企业的财会人员掌握的财务知识普遍过时，已经满足不了企业管理的需要，企业一方面可以从高校引进有关学科毕业生，另一方面可以通过培训提高现有财会人员的素质，这样既可以为企业管理提供可靠的财务信息，又可以为银行信贷人员提供完整、真实、准确的资料。高素质的财会人员不仅可以做好本企业日常的账务处理工作，还可以灵活运用银行的各种信贷品种，为企业及时筹措到适合企业使用、融资成本较低的资金。如商业汇票贴现、存单质押贷款等等，这些融资方式办理程序简便，融资成本较低，使用灵活，可以为中小企业解决资金困惑，但很多中小企业使用这些融资方式不多。