拓展中小企业信贷业务的研究

王晓明

［摘要］2012年全国两会代表热议中小企业融资难，其涉及发展实体经济、增加就业、拉动内需、刺激消费等一系列深层次社会问题。对中小企业融资难问题的企业、银行、社会三大主因；发展中小企业贷款的意义；进一步推动中小企业贷款主要措施等一应问题进行了深入的分析，并有针对性地给出了解决问题的对策。

［关键词］中小企业贷款难；推动的意义；主要对策

［中图分类号］F83 ［文献标识码］ Ａ ［文章编号］ １００９ — ２２３４（２０１２）０3 — ０124 — ０2

中小企业融资难的问题历来是社会关注的焦点。早在2002年，全国人大常委会就制定并出台了《中小企业促进法》，标志着我国中小企业立法的开始，中小企业发展自此逐渐走向规范化和法制化轨道。随后，国务院又陆续颁布了《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》等一系列行政法规和制度，对中小企业发展的问题从多个层面进行规范。但时值2012年，在实际操作中，95%以上的中小企业的发展靠自身积累、滚动发展，来自金融机构的信贷资金支持十分有限。

一、中小企业融资难的主要原因

中小企业融资难的主要原因有三个方面：一是企业自身原因；二是银行原因；三是社会原因。

（一）企业自身原因

一是中小企业产权不明，企业治理结构及企业财务管理不规范。我国现行法律对中小企业形态的规范性要求较低，中小企业往往带有强烈的出资者个人色彩，企业的独立法律人格不明显。具体体现为：其一，企业产权关系模糊，企业资产与出资者的个人资产或者家庭资产界限不清，相互占用混同，企业财产容易被抽逃转移；其二，企业内部大多没有规范的治理机构，出资者个人的意志往往可以代表企业意志，企业经营的随意性极大，对外投资、担保等往往没有经过规范的内部决策程序；其三，企业财务管理制度不健全，规范性与透明性较差，财务信息的真实性较低，资金流向与关联交易的具体情况难以掌握。

二是中小企业难以提供足额、有效的抵（质）押担保。目前我行发放的中小企业贷款主要抵（质）押担保贷款，并且主要以房地产、机器设备等价值高且不易贬值、变现容易的不动产或大宗动产设定抵押。由于中小企业普遍规模小、资产有限，缺乏可供设定的抵押财产，并且设定抵押程序复杂、评估过程长且费用较高，加大了中小企业获得抵押贷款的难度。

三是中小企业信用体系不够健全，部分中小企业信用观念淡薄，逃废银行帐务现象时有发生，银行出现大量不良贷款，造成企业信用水平很低，降低了银行向中小企业投放贷款的信心。

（二）银行方面的原因

一是银行经营定位影响。银行以追求效益最大化为目标，将资金倾向于投放到风险小、管理成本低的大企业、大项目等优质客户，从而降低了对中小企业的投放力度。

二是贷款程序多、效率低、手续繁琐、成本较高。目前办理中小企业贷款要经过层层上报审批，一笔贷款往往要经过一个多月才能审批到位，并且经常出现上报手续不合格审批不下来现象，影响了中小企业资金使用。办理中小企业贷款需要花费相当大的人力、物力，贷款管理成本相对较高也影响了银行贷款的积极性。

三是银行信用评级标准较高，很多有发展潜力的中小企业在银行评级标准中很难有一个较高的信用等级，从而无法办理贷款。

（三）社会方面的原因

一是社会信用体系不完善。目前人民银行的统一征信管理系统还不够完善。有很多中小企业没有进入征信系统名单之列，金融机构也无法充分了解中小企业的信用情况，导致中小企业融资难。

二是社会担保体制不完善。担保公司实力不强让银行很难把风险寄托于担保公司；担保公司收费很高，让很多中小企业望而却步。

三是政府职能作用发挥不够。政府职能发挥不够主要体现在：其一，政府对中小企业的规范管理不够，如对中小企业领导人及职工的教育培训；切实可行的保护中小企业竞争利益的地方立法；中小企业档案及信用制度的建立等等，地方政府都没有进行有效规范。其二，政府引导不够，如中小企业发展战略、产业投向指南、产品市场信息，信息资源网络等等，地方政府也没有向中小企业提供。其三，政府扶持不够。近几年，政府出台了一系列扶持中小企业发展的政策，如：由财政对中小企业实行创业资助、对新建中小企业减免税收、给予政策支持等，从这些措施中受益的中小企业只是极少数企业，未能对大多数中小企业进行有力支持。

二、发展中小企业贷款的意义

随着我国经济体制改革的深入，中小企业所占的权重将持续加大。2011年7月4日，国家又新出台了中小微型企业划分标准，新的划分标准首次加入了微型企业划分，更加细化。有关专家预测，我国将陆续出台具体的支持中小微企业发展的方案，对中小微企业的快速发展给予有力的支持。所以，我行一定要紧紧抓住国家大力支持中小微企业发展的有力时机，加大中小微企业贷款投放力度，同时也实现自身的快速发展。

一是有利于我行丰富信贷产品，优化信贷结构，形成资产业务的新“蓝海”。

二是有利于提高我行综合议价水平。发放中小企业贷款时，平均利率执行水平在基准利率可适当上浮，高于大企业贷款利率执行水平。

三是有利于全行各项业务综合开展。目前，中小企业70%以上是我行的优质客户，对我行相关业务起着举足轻重的作用。信贷支持优质、有发展潜力的中小企业，将进一步提高中小企业对我行的忠诚度、贡献度，为我行的发展奠定坚实的基础。

三、进一步推动中小企业贷款主要对策

（一）企业要加强沟通，提高金融机构对企业了解

具体包括两个方面：一方面是对金融机构的选择，应选择对中小企业立业与成长前途感兴趣并愿意对其投资的金融机构；能给予企业经营指导的金融机构；分支机构多、交易方便的金融机构；资金充足，而且资金费用低的金融机构；员工素质好、职业道德良好的金融机构等。另一方面是中小企业要主动向合作的金融机构沟通企业的经营方针、发展计划、财务状况，说明遇到的困难，以实绩和信誉赢得金融机构的信任和支持。

（二）企业要强化自身建设,增强企业竞争力

中小企业应加强自身建设,努力提高经营管理水平、不断壮大自身经济实力，使银行看到中小企业广阔的发展前景和巨大的市场潜力。要建立产权清晰、责任分明、管理规范、公开透明的法人治理结构，使银行看到企业良好的管理模式。要建设适应中小企业发展的新型的现代企业科学管理模式，有效地保护企业的资产完整,减少舞弊行为，提高企业形象，使银行看到企业经营者现代化的管理意识。

（三）企业要规范财务管理，加强信息系统建设

目前，有相当多的中小企业经营者为了偷逃国家税款不建立真实帐簿，以致于自己不能掌握企业实际经营状况，决策凭想当然，而且由于缺乏真实可靠和全面完整的会计资料而不能取信于银行，在必要时难以获得金融支持。中小企业应建立良好的财务制度,增加企业财务透明度,推动财务管理现代化。中小企业要建立和完善企业相关数据信息系统，与财政、金融、工商、税收等部门共同建立部门间信息发布与共享平台，在法律框架内实现各职能部门与中小企业之间信息共享，确保企业信息的真实性。

（四）企业要借鉴发达国家的经验，积极完善信用担保体系

目前，我国对中小企业信用担保体系尚不健全，造成中小企业向银行申请贷款有相当部分由于无抵押、无担保而未获批准。中小企业应该积极地完善自身信用担保体系，在这方面，西方发达国家的经验很值得我们借鉴和学习。日本的中小企业信用保证制度，是由政府直接出资成立信用保证机构——信用保证协会，为进一步提高贷款担保能力，政府还全额出资建立了中小企业信用保险公库，对保证协会进行再保险，信用保证协会和信用保险公库的建立，大大增加了中小企业从银行取得的贷款。美国的中小企业管理局(SBA)主要是以担保人的身份出现，为中小企业贷款担保，198O一1990年10年间，美国中小企业管理局共提供了18万笔310亿美元的贷款担保。因此，建议由财政拨款设立政策性的贷款担保机构，专门为中小企业申请贷款提供担保，同时，由财政和商业性保险机构共同出资设立再保险机构，为贷款担保机构再保险。在当前，我国财力不足，仅凭借政府出资设立担保机构对中小企业贷款提供担保显然不合实际，因此，中小企业应自觉组织起来，成立联合担保共同体，实行共同担保，从而有效地保证中小企业的还款信用。根据大数定律，在联合体中企业数较多的情况下，坏帐占贷款数额的比例会是个稳定值，也就较好地解决了银企之间由于信息不对称而产生的逆向选择或道德风险，使银行愿意投放贷款给联合体企业。

（五）银行要改进中小企业信贷服务,加强对中小企业的信贷支持

在当前国际金融危机在全球肆虐的背景下,银行应根据中小企业融资的环境和特点，按照专门化、专业化、标准化和流程化的要求，提升对中小企业的营销服务和风险控制水平，做专、做精中小企业贷款业务。一是专门化的机构。由于大企业与小企业的金融服务差异较大，银行在保持对大企业客户的服务同时，对小企业应当分离到专门的机构来经营，形成小企业融资的“信贷工厂”模式。二是专业化的经营。建立专业化的经营体系，形成小企业融资分工协作的经营机制。并按照中小企业融资产品的风险进行分类，对于高中风险的小企业融资产品，只能授权专门的中小企业信贷服务机构，非专门信贷服务机构只能办理低风险类信贷产品。三是标准化的管理。中小企业融资业务应当坚持标准化的原则，实行岗位设置、操作流程和风险管控的标准化管理，构建中小企业融资业务的批量化处理，提高工作效率，降低经营成本。四是流程化的程序。银行做为一个大型组织机构，要取得成功，不能依赖个人能力，要提倡集体积存的积累，保证成功的经验可以复制，这只有流程化的程序才可能达到。从客户资源取得、业务受理审批、风险过程控制等方面都要实行流程化，构建多岗位协调和制衡的操作流程，以提高市场拓展、经营管理和风险控制效率。

（六）银行要加快个人的征信系统建设

银行通过征信系统，低成本获取企业和企业主的各类信息，有助于为中小企业建立信用档案，形成完善有效的中小企业信用评分系统。企业和个人征信系统在全国范围内实现信息资源共享，有助于建立失信惩戒机制，对企业和经营者形成强力约束，促进社会信用环境改善。进一步推进利率市场化改革，银行可以基于企业风险评价调整相应利率，约束企业违约行为，提高银行的收益。

（七）政府要积极发挥作用,改善中小企业的贷款环境

政府部门应加强对中小企业的引导,帮助其提高自身素质。一是政府应吸收发达国家的经验，在财政上安排专项资金投入中小企业，参股中小企业，鼓励其发展创业、增加就业、研发新产品，有效推进中小企业的市场多元化，吸引银行投资。二是通过政策引导，进一步促进中小企业低成本实现中小企业自身规模迅速扩张。三是构建一个多层次、多功能的资本市场，减少中小企业进入资本市场的壁垒。四是在金融危机不断蔓延之时,要加强软环境建设，加强社会信用环境建设,努力创建“诚信政府”和“诚信社会”，营造良好的金融生态环境。

〔责任编辑：晓声〕