我国工程承发包中的交易费用与工程造价分析

□文/徐 烽

（重庆大学建设管理与房地产学院 重庆）

我国工程承发包中的交易费用与工程造价分析

□文/徐 烽

（重庆大学建设管理与房地产学院 重庆）

本文简单介绍交易费用相关理论，并从业主角度出发，通过交易费用内容、分类及其产生的原因等三个方面分析我国承发包中的交易费用。同时，还定量分析我国工程承发包中的交易费用及其与工程造价之间的关系。

交易费用；承发包；工程造价

原标题：我国工程承发包中的交易费用及其与工程造价的关系分析

收录日期：2012年5月22日

一、引言

针对交易费用，不同学者出于不同角度给出不同概念。科斯认为：“交易费用是获得准确的市场信息所需的费用，以及谈判、签订和维持合同的费用”；阿罗认为：“交易费用是经济制度的运行费用”；张五常则从更广泛的角度认为：“交易费用是一切不直接发生在有形产品生产过程中的成本”。本文综合张五常和科斯的定义，将交易费用定义为一切不直接发生在有形产品生产过程中的费用，从交易的过程分可具体包括为获得准确市场信息所需费用，谈判、签订合同、实施并维持合同、运行相应机制整个过程产生的费用。

一批学者对中国工程交易费用进行了相关研究，陆歆弘、金维兴从建筑企业寻求市场需求和建筑产品生产过程两个方面分析了建筑业生产过程中的交易费用，并建议一体化的建筑企业承发包模式能降低工程交易费用；张飞涟、冯小玲从建筑市场交易环节的聚合度来分析，指出不同的承发包模式因聚合程度不同而产生不同的交易费用；同时以陈欣为代表的一批学者针对不同的项目管理模式从项目生产费用、组织费用综合分析工程项目交易费用；以洪伟民等学者为代表针对不同交易方式，将建设工程总成本分为合同前交易费用、生产费用和合同后交易费用三个部分，并建立了建设工程交易方式总成本比较分析框架。综上所述，针对我国工程承发包模式下交易费用研究，很多学者站在不同的交易模式的角度来分析不同阶段工程项目交易费用，但是很少有学者明晰地划分和研究工程交易费用、生产费用及工程总造价三者关系，本文重点从业主角度分析对承发包模式下工程交易费用与工程造价的关系。

目前，国内存在多种承发包模式，针对不同规模和复杂程度、技术难度的工程，不同的承发包模式因组织结构和合同方式不同，交易费用也不同。本文从工程项目交易时交易环节的聚合程度从定量分析不同规模、复杂程度的工程在不同聚合度交易方式下，交易费用及其与总造价的关系。

本文提到的工程造价是站在业主角度从确定工程承发包模式后，工程项目所发生的所有费用，包括整个过程中的交易费、生产费两个大的部分。交易费包括合同前交易费用、合同后交易费用两个部分，生产费用包括合同价格、施工过程中的变更费用等。

二、我国工程承发包中的交易费用分析

（一）承发包交易费用分类和内容。交易费用从时间段上划分可以分为事前交易费用、事后交易费用，具体工程承发包交易费用分为合同前交易费用、合同后交易费用。合同前交易费用包括项目前期咨询费用、委托招标代理的费用、合同谈判费用等，合同后交易费用包括业主方管理组织费用、委托监理费用、争议仲裁/诉讼费用等。

从内生交易费用与外生交易费用角度来看，工程项目外生交易费用主要包括签订合同前发生的委托招标代理、合同谈判、招标可能失败的风险费等。内生交易费用包括合同确定后谈判签订合同费用，工程实施所产生的约束、监管和控制费用，发生争端时解决所产生的费用、纯粹由机会主义行为而引起的费用（如工程质量低劣）等。

从工程项目市场交易费用、经理交易费用与政治交易费用分析，工程项目市场交易费用包括前期业主搜寻和获得有关承包商和项目相关信息等的费用、与承包商讨价还价签订合同的费用、工程实施时产生的监督和执行费用；工程项目内部交易费包括业主单位相应项目部及业主代表的项目管理公司组织设计、设立与运行的费用；工程项目政治交易费用包括业主单位为获得项目的报建、审批等组织设计、建立、运行组织的费用。

（二）承发包交易费用产生的原因及其影响。市场、产权、信息的不确定性，机会主义和有限理性，资产专用性，交易对手数量和交易频率构成了交易费用产生的原因。而工程项目交易与一般商品相比，具有工程交易标的价值高并具偶然性、工程交易持续时间长、工程实施过程和交易过程相互交织、工程合同不确定性、工程交易双方信息不对称性的特点，这些特点也对应成为承发包交易费用产生的原因。

1、工程交易标的价值高，并具有偶然性，易产生众多不确定性。工程交易的标的是工程产品，其交易价值一般较高，且工程产品的单件性都使得工程交易具有较大偶然性，从而会产生工程交易过程中交易双方市场、相关产权及工程信息与参与方的不确定性，同时工程产品的单件性也容易滋生机会主义和有限理性。

2、工程交易的长期性导致不确定性增加。工程交易贯穿整个生产/施工全过程，这使得交易过程持续时间较长，多变的外部环境导致市场、信息的不确定性，同时也使得交易对手数量有所增加，如交易过程中的指定分包商、其他各个专业分包商等的参与。

3、工程实施、交易过程的交织，交易频率增加产生一定的不确定性。工程招标是工程交易开始，交易随工程的实施而展开，工程交易与工程实施交织在一起。因此，工程实施过程中的技术因素、环境因素等不确定性容易产生各方的纠纷等，这就增加了相应的交易费用。

4、工程交易的不确定性伴随合同不完备性，导致产权的不确定性。工程生产过程/交易过程受众多因素的影响，具有不确定性。而此不确定性是不可预见的，通常通过合同规定来应对此种不确定性，而这就会导致工程交易合同具有不完备性。不完备的工程合同，容易导致产权的不确定和机会主义。

5、工程交易双方的信息不对称性。由于交易过程的一次性，招标过程中承包方存在隐藏信息的问题，合同签订后承包方又存在着隐藏行为的问题。这些信息的不对称，给工程承包方产生了机会主义的动因，使工程发包方面临“道德风险”。

工程交易费用决定着交易能否达成，当交易费用过高时不利于产权的明确，同时也不利于资源的优化，也可能因为信息不对称产生委托代理关系。从业主角度来说，交易费用从不同阶段来看对整个工程的影响都较大。首先，从合同前交易费用来看，包括招标费、组织结构费等，这些都决定着交易对手的选择等，也决定着能否达成交易，同时也决定交易双方间的产权分配；其次，合同后的交易费用直接决定着工程的生产费用和工程质量等。

图1 建设工程总造价、工程交易费用构成图

三、工程承发包交易费用与工程造价关系分析

（一）构成关系。针对工程造价费用，从业主角度来看，工程造价与工程承发包交易费用从构成上是包含与被包含的关系。其中，工程总造价包括工程项目交易费和生产费用，工程项目交易费按阶段划分可分为合同前交易费用，包括项目前期咨询费用、委托招标代理的费用、合同谈判费用等，而合同后交易费用包括业主方管理组织费用、委托监理费用、争议仲裁/诉讼费用等。生产费用包括合同签订后工程合同造价以及合同签订后项目实施过程所发生的变更等费用。如图1所示。（图1）

工程生产费用包括传统所说的合同造价以及施工过程中的变更等费用，而前期交易费用同样也伴随准备组建项目组织结构的费用，包括确定业主项目管理组织、确定委托监理单位等结构的费用，而合同后的交易费用则是运行业主项目管理组织、运行监理单位时所产生的费用等。

（二）影响性分析。影响工程交易费用从而影响工程总造价的因素很多，包括外部环境因素和内部主客体因素。外部因素包括市场主体诚信程度、建设法规完善程度、工程建设条件等。内部因素包括主体、客体因素两方面。一是主体即业主的管理能力、经验及对工程目标的要求直接影响交易费用的大小；二是客体即工程项目，工程项目的规模和技术难度都直接影响着交易费用。本文主要从内部因素考虑分析工程交易费用与造价之间的关系，不考虑外部环境因素的影响。同时，本文根据交易环节聚合程度分析交易费用和总造价的关系。

建设项目的生命周期分为投资、设计、施工、运营四个阶段，有三种聚合方式，完全分离即建设单位投资、设计单位设计、施工单位施工、建设单位运营；部分分离如DB模式，完全结合如BOT方式。

（三）程承发包经济学分析。假设：（1）两种不同聚合度的项目模式对同一个工程；（2）两种采取相同的工程技术；（3）项目具有一定的规模；（4）不同交易方式最终达到同样的项目效果。

设工程项目的交易费用为TC；合同前交易费用为TCa，合同后交易费用为TCb，工程项目实施时的生产费用为EC；项目交易方式聚合度较高方式为1方式，较低的为2方式，工程项目的规模和复杂程度用R表示。

1、承发包模式交易费用分析（图2）

（1）R不同时，TCa与TCb变化分析。TCa随着项目复杂程度的提高而提高，如图2.1所示。但是，当R较小时，此时2交易方式产生的合同前交易费用（TCa2）较小，因为1交易方式伴随着更复杂的项目参与方的审查和更复杂组织结构的建立，此时TCa2＜TCa1。而当R增大时，为了能够有效地对复杂项目进行管理，其中聚合程度较小的交易方式必然花费更多的费用对项目各个参与方的组织和相应的机构进行前期协调。对1交易方式而言因项目复杂程度而增加的费用高于聚合程度引起的合同前交易费用的增加，此时TCa2＞TCa1。（图 2.1）

同样，随着R增大、项目不确定性的增高而产生较多的纠纷和相应冲突，TCb不断增加。同时对于交易方式聚合程度不同的1、2两种交易方式而言，当R较低时，1交易方式所产生的信息不对称和道德风险等使得TCb1较大，而随着R增大，2方式较多的参与方所产生的纠纷及冲突使得TCb2较大，如图2.1所示。

（2）⊿TC、⊿TCa、⊿TCb相应关系分析。对图2.1中费用进行分析，TC=TCa+TCb，⊿TC=TC2-TC1，⊿TCa=TCa2-TCa1，⊿TCb=TCb2-TCb1

将图中费用组合相加减后得出图2.2。（图 2.2）

当 R＜R1 时，⊿TCa＜0，此时聚合度低的交易方式合同前交易费用较小。

当 R＞R3 时，⊿TCb＞0，此时聚合度低的交易方式合同后交易费用较大。

当 R＜R2 时，⊿TC＜0，此时聚合程度较低的项目的总的交易费用较小。

2、交易费用与总造价分析

（1）TC、EC随R变化分析。随着R增大，项目伴随更多的变更和冲突等，此时EC不断增加。前面已经分析TC也随R增加而增加，故总造价C=EC+TC也会随着R的增加而增加。就不同聚合程度的项目交易方式而言，当R较小时，EC1因为较大的聚合程度则伴随较多的信息不对称及道德风险等，则EC1＞EC2；随着R增大，聚合程度较低的交易方式会产生更多的外部变更，而聚合程度大的交易方式变更发生在交易内部，避免了较多的变更费用，所以此时EC1＜EC2。当项目达到一定复杂程度时，此时EC1=EC2，则会出现不同聚合程度的交易方式所产生的生产费用相同。（图3）

（2）⊿TC、⊿ECa、⊿C关系分析。将图3各种费用关系进行分析，C=EC+TC，⊿C=C2-C1，⊿EC=EC2-EC1，⊿TC=TC2-TC1，如图3所示。

当 R＞R5 时，⊿C＞0，此时聚合度低的交易方式总造价较大。

当 R＞R4 时，⊿EC＞0，此时聚合度低的交易方式生产成本较大。

当 R＞R2 时，⊿C＞0，此时聚合度低的交易方式交易成本较大。

如果R5＞R2：

当 R＞R5时，⊿C＞0，⊿TC＞0此时聚合度低的交易方式总造价较大，交易费用也较大，聚合程度不同导致的交易费用影响着总造价，同时总造价还受R4影响。

当 R2＜R＜R5时，⊿TC＞0，⊿C＜0 此时聚合度较高的交易方式的总造价较低，而其交易费用较高，所以生产费用对总造价影响较大。

当 R＜R2时，⊿TC＜0，⊿C＜0此时聚合程度较低的交易方式的项目总造价、总的交易费用都较低，此时聚合程度不同导致的交易费用影响着总造价，但总造价还受R4影响。

如果R5＜R2：

当 R＞R2 时，⊿C＞0，此时聚合度低的交易方式总造价较大，交易费用也较大，聚合程度不同导致的交易费用影响着总造价，同时总造价还受R4影响。

当 R5＜R＜R2 时，⊿TC＜0，⊿C＞0，此时聚合度较高的交易方式的总造价较高，而其交易费用较低，所以生产费用对总造价影响较大。

当 R＜R5 时，⊿TC＜0，⊿C＜0，此时聚合程度较低的交易方式的项目总造价、总的交易费用都较低，此时聚合程度不同导致的交易费用影响着总造价，同时还受R4影响。

四、结论

工程项目交易费用包括合同前交易费用和合同后交易费用，而工程总造价包括工程项目的生产费用和交易费用，两者在构成上存在着包含与被包含的关系。随着工程项目的规模和复杂程度不同，工程项目采用不同聚合程度的交易方式工程项目的总造价与交易费用的定量关系反映也不同。本文将工程项目复杂程度作为变量，针对不同工程项目交易方式的聚合程度分析两种交易费用，同时进一步对整个工程造价组成进行分析，并结合两者定量给出承发包中交易费用与工程造价的关系。工程项目交易聚合程度及项目的规模、复杂程度不同，其中项目的交易费用的组成也不同，同时也伴随其对总造价的影响程度也不同。本文定量分析了交易费用对总造价的影响，但是只对交易费用与总造价关系进行定量分析，没能加入生产费用的定量分析，生产费用的变化下，交易费用与总造价之间的关系需要进一步进行研究。

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