浅析我国商业银行票据直贴业务管理模式

2012-02-15林琳

天津商务职业学院学报 2012年4期

林琳

天津商务职业学院，天津 300170

一、引言

我国商业银行经过多年的建设和发展，目前具备了较强的经营管理能力、市场适应能力和综合竞争实力，银行交易网络覆盖全国、直通世界。票据直贴业务已经成为企业短期融资的重要渠道，也是银行提高资金使用流动性和盈利性的一项重要资产业务。自2012年7月初以来，在资金面压力缓解、信贷额度宽松的推动下，票据市场利率自6月末高点快速回落。其中，票据直贴年利率跌幅均已经超过100个基点。数据显示，票据直贴方面，长三角、环渤海、中西部地区的6个月直贴利率为月息3.90%，折合年率4.68%，较6月末的年率6%下跌132个基点，珠三角直贴利率则由上月末的年率6.6%跌至5.04%，跌幅达到156个基点。可见，我国商业银行的票据直贴业务规模的膨胀。所以，重视对票据直贴业务的管理，是我国商业银行进一步提高资金使用流动性和盈利性，实现规模经营，促进银行内涵式发展，可持续性发展的关键一环。

二、我国商业银行票据直贴业务管理中存在的主要问题

（一）我国商业银行对票据直贴业务的专项信贷规模分配及具体考核激励机制有待细化

现阶段，我国商业银行对于票据直贴业务并没有设立专项的信贷规模分配，从推动开拓企业客户、快速切入银企合作、拓展全方位合作的思路考虑，是不利于票据直贴业务的积极稳健发展的。同时，我国商业银行的绩效核定和考核激励机制也是比较单一，在某种程度上，对客户经理的业务激励或出现停滞的现象。

（二）我国商业银行对票据直贴业务的额度审核过程有待改进

目前客户办理直贴业务，必须向银行申请贴现额度，需要客户提供董事会决议等资料，建立额度后每半年还需要进行贷后检查，这种做法过于复杂，而且有时候需要比照一般贷款授信要求客户出具董事会决议等材料，在实际操作中，会严重影响客户群的拓展。

直贴票据的交易前手为贴现申请人的关联企业，一般而言，银行除要求提供申请人与前手的贸易资料外，还要求提供申请人前手与非关联的再前手之间的贸易背景资料，包括增值税发票和合同等。这对于管理风险的控制是积极有效的，但也对银行票据贴现的过程有一定的限制。

（三）我国商业银行对票据直贴业务的利率管理

有待完善

目前我国商业银行资产负债管理部下发的票据直贴指导利率每天都有变化，指导利率的高频率变化，会提高商业银行下属各个分行，以及客户经理对于业务的操作度，因为，难以和客户提前确定利率，对业务的开展是有一定程度的制约。

三、我国商业银行票据直贴业务管理模式

（一）建立专项直贴信贷规模

目前我国商业银行对于信贷规模控制不区分贷款和票据，建议在银行信贷规模中单独设立一部分专门用于银票直贴业务。因为在银行信贷规模有限的情况下，大力发展银票直贴业务不仅可以达到信贷规模的充分利用，而且在需要压缩及调整信贷规模时，票据因其流动性较好可以达到及时调整信贷规模的目的。同时，在银行风险资产有限的情况下，开展银票直贴业务可以实现风险资产回报的最大化，可以达到对银行风险资产的充分利用。而且，银票直贴业务可以有利于客户经理拓展客户。特别是对于一些优质贷款企业，所有银行都会积极营销，尤其是对于入驻我国的外资银行，营销力度更是强大。我国商业银行通过银票直贴业务可以比较容易的与企业建立业务联系，有利于后续进一步拓展企业客户的其它银行业务。

（二）完善对于客户经理的考核激励机制

目前我国商业银行应该完善对票据直贴业务的考核激励机制的建设。业务考核激励机制可以定位于业绩完成的奖金奖励的基础上，量化指标完成度，以制度化的模式，根据对银行风险资产回报率和净资产收益率等考核指标的利润贡献度，建立不同层级的奖励办法，并且，采用弹性奖励制度，可以选择奖金奖励的灵活兑换。从而，进一步调动客户经理的积极性。

（三）修改对于银票直贴业务的风险审批流程

我国商业银行对于票据审核的风险管理，一是为审核企业资质，来确定审批层级。二是对企业已发生业务进行分析，防止出现企业出现经营不善及倒闭的情况。三是防止企业直贴时超过银行单一客户集中度限制。四是为保证符合人民银行颁布的《商业银行实施统一授信制度指引》（银发【1999】31号）关于一家银行使用同一授信主体的规定。

目前办理银票直贴业务时主要使用双额度管控（既控制企业直贴授信额度，又控制银票承兑行额度），针对直贴业务授信额度审批时间过长的问题，建议对银行票据直贴业务风险审批流程进行相应调整：

1.可以通过贷款卡及企业营业执照、法人组织机构代码证等基础资料马上了解企业资质，如果在银行资产分类属于不良或属于政府融资平台监管类客户，可以马上确认是否需要报送审批。

2.因为企业直贴票据为银行承兑汇票，最终付款责任人为承兑银行，在银行对承兑银行已有授信额度的情况下，不承担企业信用风险敞口，如果企业出现经营困难，仍可以从承兑银行获得资金，可以保证直贴资金安全。

3.客户经理在办理企业直贴业务时可以先查询银行的贷款管理系统确认已有直贴及贷款业务加上此次直贴业务后是否超过银行单一客户集中度限制。

4.不再需要客户经理撰写尽责审查报告，简化客户经理所需要准备的企业资料，需要企业提供以下基本资料：营业执照，验看原件，留复印件；组织机构代码证，验看原件，留复印件；法定代表人证明书原件；法定代表人身份证明，验看原件，留复印件；企业法人对经办人员的授权书原件；近期财务报表；公司章程，验看原件，留复印件；国税登记证，验看原件，留复印件；地税登记证，验看原件，留复印件；担保合同等其他相关资料原件。

由各大商业银行总行金融市场部或总行金融同业部确认直贴票据的承兑行额度是否满足此次业务需要，简化客户经理需要收集的企业资料，缩短分行风险管理部审批时间，保证业务的时效性。